|
|
ВКР. ДРАГУНОВА Ю.И. ВКР. Бизнеспланирование как инструмент развития компании
Прогноз продаж на 2017 год
Наименование
|
Пессиместическийтыс.руб.
|
Наиболее вероятный, тыс.руб.
|
Оптимистический тыс.руб.
|
Реализация хлеба и хлебобулочных изделий
|
9233
|
10673
|
12275
|
Услуга по обеспечению питанием 6-летних детей дошкольных групп
|
1577
|
1701
|
1956
|
Услуга по организации горячего питания детей в общеобразовательных учреждениях
|
18049
|
21000
|
24150
|
Услуга по организации горячего 2-х разового питания детей в лагерях с дневным пребыванием
|
7878
|
8876
|
10207
|
Итого
|
36737
|
42250
|
48588
|
Далее приведен план продаж на 2017 год.
Таблица 12
План продаж по месяцам 2017 год
|
Год
|
|
273670
39
10673
|
|
18900
90
1701
|
|
488372
43
21000
|
|
63400
140
8876
|
42250
|
12
|
|
23237
39
906
|
|
2055
90
185
|
|
53210
43
2288
|
|
-
-
-
|
3379
|
11
|
|
22615
39
882
|
|
2200
90
198
|
|
56418
43
2426
|
|
-
-
-
|
3506
|
10
|
|
23538
39
918
|
|
2422
90
218
|
|
62605
43
2692
|
|
-
-
-
|
3828
|
09
|
|
22692
39
885
|
|
2422
90
218
|
|
62605
43
2692
|
|
-
-
-
|
3795
|
08
|
|
23846
39
930
|
|
-
-
-
|
|
-
-
-
|
|
6143
140
860
|
1790
|
07
|
|
23230
39
906
|
|
-
-
-
|
|
-
-
-
|
|
13614
140
1906
|
2812
|
06
|
|
22692
39
885
|
|
-
-
-
|
|
-
-
-
|
|
43643
140
6110
|
6995
|
05
|
|
22923
39
894
|
|
2056
90
185
|
|
53209
43
2288
|
|
-
-
-
|
3367
|
04
|
|
22384
39
873
|
|
2422
90
218
|
|
62605
43
2692
|
|
-
-
-
|
3783
|
03
|
|
23538
39
918
|
|
2056
90
185
|
|
53209
43
2288
|
|
-
-
-
|
3391
|
02
|
|
21308
39
831
|
|
2056
90
185
|
|
53209
43
2288
|
|
-
-
-
|
3304
|
01
|
|
21667
39
845
|
|
1211
90
109
|
|
31302
43
1346
|
|
-
-
-
|
2300
|
Ед. изм.
|
|
кг.
руб.
т.руб.
|
|
детодни
руб.
т.руб.
|
|
детодни
руб.
т.руб.
|
|
детодни
руб.
т.руб.
|
т.руб.
|
|
Реализация хлеба и хлебобул. изделий
|
- объем
- цена
- выручка
|
Услуга по обесп. питанием 6-лет. детей дошк. групп
|
- объем
- цена
- выручка
|
Услуга по организации горячего питания детей в общеобразовательных учреждениях
|
- объем
- цена
- выручка
|
Услуга по орган.. горячего 2-х раз. питания детей в лагерях с дневным преб.
|
- объем
- цена
- выручка
|
Итого
|
Для нейтрализации угроз и рисков производства планируется использование активных действий маркетинговой и сбытовой стратегии предприятия, такие как:
- оптимизация системы ценообразования;
- активная рекламная и маркетинговая поддержка имеющейся и планируемой продуктовой линейки (промо-мероприятия, рекламные материалы, ТВ-реклама и т.п.);
- совершенствование логистической цепочки доставки продукции в удаленные регионы.
В виде рекламных мероприятий предприятие использует объявления в местной газете, ТВ-реклама, рекламные баннеры по городу. Затраты на этот вид рекламы составляют 50 тыс. руб. в год. Расходы на участие в выставках составляют 100 тыс. руб. в год. Итого затраты на рекламу: 150 тыс. руб.
Основными целями проведения мероприятий по стимулированию сбыта являются:
- увеличение числа покупателей;
- ускорение оборачиваемости товара;
- устранение излишних товарных запасов;
- увеличение выручки от реализации продукции.
3.3. Потенциальные риски
Предпринимательство неразрывно связано с риском, однако он может быть приемлемым или неприемлемым. Риск – вероятность того, что в планы предпринимателя вмешаются внешние обстоятельства0, которые отрицательно скажутся на ходе дела.
Вся зона рисков делится на внешнюю, где особенно ощутимо влияние общей экономической ситуации и событий, не связанных с процессом управления бизнесом, и внутреннюю, которая напрямую зависит от эффективности организации управления и реализации бизнеса.
Таблица 13
Основные внешние риски проекта
Риск
|
Тип риска (управляемые и неуправляемые)
|
Оценка риска
|
Характеристика риска и способы реагирования
|
Повышение сырьевой себестоимости
|
Управляемый
|
Высокий
|
Риск приведет к увеличению стоимости продукции и снижению маржинальной части дохода. Компенсация риска происходит увеличением отпускной цены продукции или пересмотра весовых требований. Для нивелирования риска необходимо вести постоянный мониторинг рынка поставщиков и заключение долгосрочных контрактов.
|
Открытие в г. Минусинске прямых конкурентов
|
Управляемый
|
Высокий
|
При появлении прямых конкурентов, существующая емкость рынка пропорционально делится на участников, что ведет к снижению продаж. Для преодоления риска следует вести политику отстройки от конкурентов, поддерживать лояльность потребителя.
|
Инфляция
|
Неуправляемый
|
Низкая
|
Предприятие предусматривает 6% общий рост цен. Вероятность гиперинфляции с учетом текущей макроэкономической политики государства выглядит маловероятной.
|
Изменение на государственном уровне нормативных требований к хлебобулочной продукции
|
Неуправляемый
|
Средний
|
Риск может привести к пересмотру технологических карт производства и ассортиментной базы.
|
Все внешние риски можно смягчить, если разработать стратегию кризисного управления, удерживать грамотное позиционирование и постоянный контакт с покупателями.
Таблица 14
Основные внутренние риски проекта
Риск
|
Тип риска (управляемые и неуправляемые)
|
Оценка риска
|
Характеристика риска и способы реагирования
|
Низкий уровень компетенции собственного персонала и контрагентов
|
Управляемый
|
Высокий
|
Риск может привести к снижению продаж, низкой степени удовлетворенности покупателя и усилить внешние риски. Нивелируется угроза созданием эффективной системы обучения и мотивации персонала.
|
Нехватка сотрудников
|
Управляемый
|
Средний
|
В случае болезни сотрудников могут появиться проблемы с выполнением их задач. В качестве меры предлагается наладить хорошую взаимозаменяемость.
|
Технологические риски
|
Управляемый
|
Низкие
|
Выбранная технология и ассортимент не влекут сложностей с процессом производства и технологическим обеспечением бизнеса.
|
Все внешние и внутренние риски имеют единое негативное следствие – снижение прибыли. Причинами снижения прибыли могут стать:
- увеличение сырьевой себестоимости продукции вследствие повышения цен на материалы, сырье, рабочую силу;
- открытие прямых конкурентов, которые могут отвоевать собственную долю рынка;
- снижение потребительского спроса вследствие неудовлетворительного качества и обслуживания.
В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:
- заключение договоров с фиксированными суммами;
- детальная проработка и осуществления мероприятий с целью снижения риска непредвиденных затрат;
- заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;
- использование механизмов страхования валютных рисков.
3.4. Производственный план
Имущество необходимое для реализации бизнес-плана представлено в таблице 15.
Таблица 15
Перечень производственного оборудования, необходимого для реализации бизнес-плана
Наименование
|
Кол-во единиц
|
Остаточная восстановительная стоимость, тыс.руб.
|
Полная восстановительная стоимость, тыс.руб.
|
Годовая норма амортизации, %
|
Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.
|
Мини-пекарня
|
1
|
336
|
336
|
17
|
57
|
Машина кремосбивальная
|
2
|
324
|
324
|
17
|
55
|
Эл. гриль
|
2
|
170
|
170
|
17
|
29
|
Эл. плита
|
2
|
132
|
132
|
17
|
22
|
Шкаф пекарский
|
1
|
541
|
541
|
17
|
92
|
Шкаф жарочный
|
1
|
210
|
210
|
17
|
36
|
Холодильный прилавок
|
2
|
135
|
135
|
17
|
23
|
Морозильный ларь
|
3
|
105
|
105
|
17
|
18
|
Камера отходов
|
1
|
44
|
44
|
17
|
7
|
Прочее имущество, относящееся к основным фондам
|
|
280
|
280
|
17
|
48
|
Всего
|
|
2277
|
2277
|
-
|
387
|
Амортизация – это постепенное перенесение стоимости основных средств на себестоимость продукции (работ, услуг). На предприятии ОАО «Славянка» используется линейный метод начисления амортизации по основным средствам. Основные средства пищевой промышленности относятся к 4 амортизационной группе. Устанавливаем срок полезного использования 6 лет. В таблице 15 приведен расчет амортизационных отчислений на приобретенные основные средства.
Таблица 16
|
|
|
Скачать 177.83 Kb.