|
|
ВКР. ДРАГУНОВА Ю.И. ВКР. Бизнеспланирование как инструмент развития компании
Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа
Тыс. руб.
Показатели
|
2017 г.
|
2018 г.
|
2018 г.
|
Стоимость основных средств на начало года
|
4661
|
4111
|
3561
|
Амортизационные отчисления
|
550
|
550
|
550
|
Стоимость основных средств на конец года
|
4111
|
3561
|
3011
|
Для эффективной работы предприятия необходимы сырье и материалы.
Таблица 17
Список необходимых сырья и материалов
Наименование
|
Единица измерения
|
Количество
|
Цена за единицу, руб.
|
Сумма, тыс.руб.
|
1. Сырье
|
-
|
-
|
-
|
13795
|
2. Материалы
|
-
|
-
|
-
|
980
|
3. Инструменты
|
компл.
|
6
|
2500
|
15
|
Итого
|
|
|
|
14790
|
Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов. В статью включаются затраты по использованию малоценных и быстроизнашивющихся (сроком службы менее года) предметов и инвентаря, а также расходы на ремонт, и т.п.
Принимаем 0,2% к товарообороту 42250 * 0,2 / 100 = 84,5 тыс.руб.
Рассмотрим расходы на оплату труда.
Таблица 18
Штатное расписание предприятия ОАО «Славянка»
Профессия, должность
|
Кол. един. Чел.
|
Статьи затрат для их включения в себестоимость
|
Оклад, руб.
|
Итого заработная плата, руб.
|
Отчисления (30%), руб.
|
Итого в месяц, руб.
|
Годовой ФОТ, тыс.руб.
|
Основные производственные рабочие
|
58
|
Общепроизводственные расходы
|
12000
|
696000
|
208800
|
904800
|
10857,6
|
Цеховый персонал
|
- зав. Производством
|
1
|
Общецеховые расходы
|
28000
|
28000
|
8400
|
36400
|
436,8
|
- технолог
|
1
|
Общецеховые расходы
|
25000
|
25000
|
7500
|
32500
|
390,0
|
- зав. Складом
|
1
|
Общецеховые расходы
|
20000
|
20000
|
6000
|
26000
|
312,0
|
- мастер цеха
|
1
|
Общецеховые расходы
|
25000
|
25000
|
7500
|
32500
|
390,0
|
- слесарь по ремонту оборудования
|
2
|
Общецеховые расходы
|
15000
|
30000
|
9000
|
39000
|
468,0
|
Итого
|
6
|
|
-
|
128000
|
38400
|
166400
|
1996,8
|
Административно-управленческий персонал
|
- генеральный директор
|
1
|
Общехозяйственные расходы
|
40000
|
40000
|
12000
|
52000
|
624,0
|
- коммерческий директор
|
1
|
Общехозяйственные расходы
|
35000
|
35000
|
10500
|
45500
|
546,0
|
- главный бухгалтер
|
1
|
Общехозяйственные расходы
|
35000
|
35000
|
10500
|
45500
|
546,0
|
- начальник отдела продаж
|
1
|
Общехозяйственные расходы
|
30000
|
30000
|
9000
|
39000
|
468,0
|
- экономист
|
1
|
Общехозяйственные расходы
|
28000
|
28000
|
8400
|
36400
|
436,8
|
- менеджер
|
2
|
Общехозяйственные расходы
|
28000
|
56000
|
16800
|
72800
|
873,6
|
- бухгалтер
|
4
|
Общехозяйственные расходы
|
25000
|
100000
|
30000
|
130000
|
1560,0
|
Итого
|
11
|
|
-
|
324000
|
97200
|
421200
|
5054,4
|
Всего
|
75
|
|
-
|
1148000
|
344400
|
1492400
|
17908,8
|
Общецеховые расходы составляют 2948,3 тыс. руб., в том числе:
- амортизационные отчисления 387 тыс. руб.
- электроэнергия 422 тыс. руб.
- запчасти 58 тыс. руб.
- зарплата ремонтных рабочих с отчислениями в фонды социального характера 858 тыс. руб.
- зарплата цехового персонала с отчислениями 1138,8 тыс. руб.
- материалы на содержание зданий 84,5 тыс. руб.
Общехозяйственные расходы составляют 6205,4 тыс. руб., в том числе:
- зарплата административно-управленческого персонала с отчислениями 5054,4 тыс. руб.
- коммунальные платежи 876 тыс. руб.
- амортизация зданий 163 тыс. руб.
- прочие 112 тыс. руб.
Внепроизводственные расходы составляют 150 тыс. руб., в том числе:
- расходы на рекламу 50 тыс. руб.
- участие в выставках 100 тыс. руб.
Общепроизводственные расходы составляют 24652,6 тыс. руб., в том числе:
- зарплата основных рабочих с отчислениями 10857,6 тыс. руб.
- сырье 13795 тыс. руб.
Коммерческие расходы, связанные с реализацией готовой продукции составляют 1250 тыс. руб.
Таблица 19
Расчет себестоимости
Наименование статей
|
Затраты на производство, тыс. руб.
|
1. Сырье и материалы
|
13795
|
2. Затраты на оплату труда
|
8352
|
3. Отчисления по ФОТ (30%)
|
2505,6
|
4. Общецеховые расходы
|
2948,3
|
5. Общехозяйственные расходы
|
6205,4
|
6. Потери от брака
|
63,4
|
Продолжение таблицы19
|
Наименование статей
|
Затраты на производство, тыс. руб.
|
7. Производственная себестоимость
|
33869,7
|
8. Внепроизводственные расходы
|
150
|
9. Коммерческие расходы
|
1250
|
10.Полная себестоимость
|
35269,7
|
11.Прибыль
|
6980,3
|
Для снижения себестоимости продукции закуп сырья и материалов осуществляется через оптовые компании, находящиеся в регионе расположения производства.
Расчеты с поставщиками производятся как за наличный расчет, так и за безналичный расчет. Действует отсрочка платежа. Доставка осуществляется транспортом поставщика.
3.5. Финансовый план
Объем реализованной продукции устанавливается по факту отпуска продукции и оказанных услуг потребителям. Расчет объема реализованной продукции содержится в таблице 20.
Таблица 20
Выручка от реализации ОАО «Славянка» за 2017 – 2019 гг.
Наименование
|
Ед. изм.
|
2017 г.
|
2018 г.
|
2019 г.
|
Выручка от реализации
в том числе:
|
тыс. руб.
|
42250
|
47496
|
52921
|
Реализация хлеба и хлебобулочных изделий
|
|
|
|
|
- объем
|
кг.
|
273670
|
284619
|
300178
|
- цена за единицу
|
руб.
|
39
|
42
|
45
|
- выручка
|
тыс. руб.
|
10673
|
11954
|
13508
|
Услуга по обеспечению питанием 6-летних детей дошкольных групп
|
|
|
|
|
- объем
|
детодни
|
18900
|
19695
|
20770
|
- цена за единицу
|
руб.
|
90
|
95
|
100
|
- выручка
|
тыс. руб.
|
1701
|
1871
|
2077
|
Услуга по организации горячего питания детей в общеобразовательных учреждениях
|
|
|
|
|
- объем
|
детодни
|
488372
|
515870
|
532714
|
- цена за единицу
|
руб.
|
43
|
46
|
49
|
- выручка
|
тыс. руб.
|
21000
|
23730
|
26103
|
Услуга по организации горячего 2-х разового питания детей в лагерях с дневным пребыванием
|
|
|
|
|
- объем
|
детодни
|
63400
|
67169
|
71548
|
- цена за единицу
|
руб.
|
140
|
148
|
157
|
- выручка
|
тыс. руб.
|
8876
|
9941
|
11233
|
Выручка от реализации в 2018 году увеличивается на 12,4% в абсолютном выражении на 5246 тыс. руб., в 2019 году – на 11,4% в абсолютном выражении на 5425 тыс. руб.
На рисунке 8 рассмотрим динамику роста выручки от реализации.
Рисунок 8. Динамика роста выручки от реализации
План прибыли и убытков представлен в таблице 19.
Таблица 21
|
|
|
Скачать 177.83 Kb.