Байдуганова Кристина Эдуардовна_1639732371. Депозитная политика коммерческого банка проблемы и пути решения
 Скачать 379.75 Kb.
|
 Рисунок 1 – Субъекты и объекты депозитов [30, с. 402] Субъектами депозитных операций могут быть клиенты банка, к которым относятся как физические, так и юридические лица. К объектам депозитных операций относят суммы денежных средств, с помощью которых открывают депозит. Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объёмом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересует не только выплаченные банком проценты, но и надёжность сохранения доверенных банку средств [24, с. 159]. Структура депозитных операций представляет собой совокупность видов депозитных операций, их доли в общем портфеле депозитных операций. Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов: – получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем; – гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка; – согласованность между депозитной политикой и доходностью активов; – развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов [22, с. 58]. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой, средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд Центрального Банка РФ [20, с. 62]. Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию. Но, в то же время, «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты, и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал [27, c. 39]. Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозит вкладчику и является платой за вложенные деньги [40, c. 97]. Далее проведем классификацию и характеристику депозитов. В рамках коммерческих банков все депозиты подразделяются для физических и юридических лиц в таблице 1. Таблица 1 – Виды депозитов по вкладчику [41,c. 23]
Рассмотрим классификации вкладов для физических лиц. В первой классификации вклады подразделяются по структуре: – классические – открытие счетов происходит в отделении банка; – дистанционные – открытие счетов происходит через дистанционные каналы обслуживания, такие как интернет-банк, либо личный онлайн-кабинет. Вторая классификация вкладов подразделяет их по сроку: – Счета до востребования – банковский вклад, возвращаемый вкладчику полностью или частично по первому его требованию. По такому договору кредитная организация обязуется вернуть вложенные денежные средства в любое время по первому требованию клиента, преимуществами депозитов до востребования для клиентов является их ликвидность, поскольку владельцы денежных средств могут в любой момент забрать их из банка. Для банков депозиты до востребования не столь привлекательны, поскольку по ним необходимо резервировать средства в Банке России под больший, чем по срочным вкладам, процент [32, c. 102]. – Так же во вторую классификацию по сроку входят – срочные счета. Срочные счета имеют определенный срок: – краткосрочные депозиты – их длительность до трех месяцев; – среднесрочные депозиты – их длительность от трех до шести месяцев; – долгосрочные депозиты – их длительность, соответственно, свыше шести месяцев; – бессрочные депозиты – их длительность на неопределенный срок [21, c. 70]. Недостатками срочных депозитов для клиентов являются их низкая ликвидность и невозможность использовать эти средства для расчетов и платежей, подверженность ряду экономических факторов (например, инфляции), а для банка – необходимость выплачивать повышенные проценты по вкладам и, как следствие снижение банковской маржи. Однако для банка срочные депозиты означают определенную степень уверенности в том, что денежные средства клиентов не будут изъяты из банка раньше оговоренного срока. Таким образом, такие ресурсы являются долгосрочными и поэтому могут использоваться для долгосрочного инвестирования [18, c. 458]. Третью классификацию вкладов различают согласно валюте: – моновалютный депозит у которого открытие счета происходит в национальной или в иностранной валюте; – мультивалютный депозит – это счет с возможностью конвертирования в любую валюту, которая указана в договоре и без потери процентов. Эти счета позволяют защитить сбережения от колебаний курсов валют [15, c. 564]. Так же классификация депозитов подразделяется по сумме открытия вкладного счета. Сумма может быть как от 1000 руб. так и от 100 000 руб. Банк сам вправе устанавливать размер первоначального взноса на счёт. Классифицируют счета еще и по процентным ставкам: – начисление процентов – проценты могут начисляться каждый день, каждые 30 дней, раз в квартал и так далее. По условиям договора. – капитализация процентов – так же зависит от условий договора: проценты могут причисляться на счёт вклада, тем самым происходит капитализация процентов; начисление процентов может происходить без капитализации, тем самым процент начисляется на сумму открытия вклада и не более; начисление процента может быть переадресовано на карточный либо текущий счёт. [12, c. 109] Классифицируются депозиты и по размеру процентной ставки. В среднем на данный момент в России в 2019 году процентные ставки варьируются в пределах 7-9% годовых. – Классификация депозитов с возможностью частичного снятия со вклада; – Классифицируются депозиты с возможностью пополнения счета. Так же классификация подразделяется на определенную категорию граждан: – для пенсионеров; – для студентов; – для обычных граждан; – для вип-клиентов, постоянных клиентов, по персональному предложению банка; – для несовершеннолетних граждан [11, c. 48]. Депозит, размещаемый юридическим лицом, представляет собой некоторое количество денег, которые компания оставляет для хранения в банке на оговоренных условиях. Как правило, банки предлагают юридическим лицам срочные депозиты, то есть размещение денег на определенный, заранее оговоренный в договоре срок. При этом такой депозит может быть отзывным или безотзывным – в зависимости от того, имеет ли предприятие или индивидуальный предприниматель возможность истребовать денежную сумму раньше срока или нет. Чаще всего при досрочном расторжении депозитного договора выплачивается пониженный процент – например, равный вкладу до востребования [8, c. 767]. Об открытии депозитного счета в банке, также как и об открытии расчетного счета, необходимо уведомлять налоговые органы, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования [20, c. 75]. При открытии депозитного счета заключается договор банковского вклада. Договор регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации (далее ГК РФ) Статья 834 «Договор банковского вклада». В договоре вклада банк, принявший поступившую от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина и от права на получение вклада по первому требованию ничтожно [1]. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем её поступления в банк, до дня её возврата вкладчику включительно или до дня досрочного закрытия вклада вкладчиком. Начисление процентов регулируется ГК РФ Статья 839 «Порядок начисления процентов на вклад и их выплаты» [1]. Все вклады физических лиц застрахованы государством. Страхование вкладов подразумевает, что при банкротстве банка физическое лицо полностью или частично получает вложенные в этот банк средства в максимально короткий срок. Выплаты в России производятся агентством по страхованию вкладов [4]. Самая первая система страхования вкладов была создана в Соединенных Штатах Америки в 1933 году, старейший институт по управлению системой страхования вкладов – Федеральная корпорация по страхованию банковских вкладовFDIC. По данным Международной ассоциации страховщиков депозитов IADI, системы страхования вкладов действуют более чем в 100 странах. В Европе каждая страна, являющаяся членом ЕС, контролирует создание и работу на своей территории одной или нескольких систем гарантирования вкладов Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов». Ни одно кредитно-финансовое учреждение, имеющее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не являясь членом одной из таких систем [14, с. 254]. В России Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» вступил в силу 27 декабря 2003 года. Если банк является участником системы страхования вкладов, то в случае отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности, государство гарантирует физическим лицам возврат до 1 400 000 руб. С 1 января 2014 года вступили в силу поправки в закон «О страховании вкладов», согласно которым при наступлении страхового случая у банка, возмещения будут выплачиваться не только физическим лицам, но и – во вторую очередь – индивидуальным предпринимателям. Также, с 1 января 2019 года система страхования вкладов распространяется на микро и малый бизнес [3]. Так же по депозитным счетам может взиматься налог. В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется, как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублёвым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 % годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой. Налогообложение по депозиту регулируется Налоговым Кодексом РФ Статья 214 пункт 2 «Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках». Это правило не действует, если вклад рублёвый, а в момент открытия вклада, ставка рефинансирования увеличенная на пять процентных пунктов, превышала ставку вклада, ставка по вкладу не изменялась и с последнего превышения ставки вклада над ставкой рефинансирования, увеличенной на пять процентных пунктов, прошло не более 3 лет. При выполнении всех этих условий налог с доходов по вкладу не взимается. Регулируется данный пункт Налоговым Кодексом РФ Статья 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению» [2]. 1.2 СУЩНОСТЬ И РОЛЬ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА Депозитная политика коммерческого банка предполагает ориентированность кредитной организации на определенную группу или группы клиентов-вкладчиков. Коммерческие банки формируют депозитную политику исходя из анализа потребностей и возможностей людей делать вклады, а так же анализа предложений банков-конкурентов. Депозитная политика кредитной организации – это система организационных элементов её деятельности по привлечению банковских вкладов [43, с. 860]. Депозитная политика закрепляется в виде «Положения о депозитной политике» или «Положения о порядке привлечения денежных средств во вклады и открытии и ведении клиентских счетов». Документы разрабатываются ежегодно. Положения депозитной политики соответствуют общей стратегии банка на рынке финансовых услуг и определяют виды вкладов, виды вкладчиков, сроки вкладов, процентные ставки и другие условия вкладов и счетов. Депозитная политика задает количественные и качественные цели в сфере привлечения вкладов [9, с. 130]. Основной целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек. Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными инструментами, используемыми Банком для привлечения ресурсов, являются: – открытие и ведение счетов юридических и физических лиц, предполагающее поступление на эти счета денежных средств; – открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление на эти счета денежных средств; – выпуск и продажа банковских векселей; – открытие на Банк лимитов со стороны других банков, позволяющее привлекать ресурсы в форме межбанковских кредитов. Основным принципом работы Банка входе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку. Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов. Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций. Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения темпов роста ресурсной базы Сбербанка России. В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет: – Сбережения населения – главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс. – Средства юридических лиц – наиболее динамично растущая составляющая пассивов Банка. Главной задачей банка в сфере привлечения ресурсов является: – Сохранение лидирующего положения на рынке привлечения сбережений граждан, стимулирование сбережений и инвестиционной активности населения путем предоставления вкладчикам Банка возможности выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям к ликвидности, доходности и надежности, обеспечивающих прирост и накопление вложенных средств. – Сохранение приоритетных ценовых условий по вкладам для наименее социально защищенных групп населения. – Сохранение и возможное увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов, формирование у клиентов долгосрочных предпочтений в использовании услуг Банка. С целью создания ресурсной основы для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы Банк выделяет: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам "цена – срок – риск переоценки или досрочного отзыва”. Последствия социально-политической и экономической нестабильности и инфляционные ожидания, характерные для посткризисного периода, серьезно затрудняют проблему выбора населением эффективных форм сбережений. Высокий уровень доверия населения к работе Сбербанка России в сочетании с доступностью и привычностью используемых форм хранения средств способствуют постепенному преодолению склонности хранить сбережения в наличной форме. По мере замедления темпов инфляции, ускорения роста производства, сокращения сумм задолженности по выплате заработной платы и пенсий, снижения ставок налогообложения доходов граждан, возможности банка по привлечению средств населения будут возрастать. Политика банка в области привлечения будет направлена на сохранение лидирующего положения на рынке вкладов физических лиц. Сбережения населения по-прежнему будут являться основой ресурсной базы. Банк предложит новые финансовые продукты для физических лиц, разработанные на основе оценки макроэкономических параметров, регулярно проводимого мониторинга региональных рынков вкладов и услуг, уровня востребованности определенных условий по вкладам. Предлагаемые Банком вклады будут учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, и будут рассчитаны как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнем дохода. Процентная политика банка по срочным депозитам физических лиц будем направлена на предложение процентных ставок, учитывающих рыночные условия, резервные требования Банка России, что обеспечит вкладчикам прирост и накопление вложенные средств. В числе приоритетов процентной политики будет увеличение доли долгосрочных депозитов. Стремление вовлечь "матрацные" средства населения в хозяйственный оборот приводит к необходимости повышения привлекательности и стимулирования роста не только рублевых, но и валютных вкладов. Реализация такой процентной политики позволит Банку существенно сократить процентный и валютный риски. Оптимизируя структуру вкладов по срокам привлечения, Банк будет учитывать риск возможности безусловного, досрочного отзыва депозита вкладчиком, что предусмотрено Гражданским Кодексом. Многолетний опыт работы Банка на рынке вкладов физических лиц, разветвленная филиальная сеть, обеспечивающая повсеместную доступность услуг Банка, сложившиеся стереотипы поведения и мотивы сбережений разных групп населения исторически обусловили формирование клиентской базы Банка в основном за счет граждан пенсионного возраста. Учитывая социальную миссию, Банк сохранит приоритетные ценовые условия по вкладам для данной группы клиентов. Банк рассматривает как целевую группу потенциальных клиентов экономически активное население страны и молодежь. Банк продолжит разработку и внедрение комплекса мер, направленных на привлечение на обслуживание данной группы клиентов, стимулирование их сберегательной активности. Банк предложит соединение вкладных продуктов с кредитными и страховыми, разработает продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризме и отдыха. Привлечению и закреплению данной группы клиентов, созданию системы долгосрочного взаимовыгодного партнерства Банка и клиента будет способствовать развитие программ поддержки индивидуальных операций на финансовых рынках, доверительное управление средствами клиента, финансовый консалтинг, брокерское и агентское обслуживание, использование передовых информационных технологий, в том числе и Интернета. Наряду с тиражированием стандартных конкурентоспособных банковских продуктов, ориентированных на широкие слои населения, будет предложено индивидуальное обслуживание и вкладные продукты для состоятельных клиентов. Сбербанк России будет расширять выпуск карт международных платежных систем, ориентированных на средний класс и состоятельных клиентов; международных дебетовых карт и микропроцессорных карт АС Сберкарт для перечисления зарплат, пенсий и социальных выплат. Улучшение уровня сервиса, возможности использования Интернет – технологий и мобильной телефонной связи, развитие эквайринга позволяет превратить банковские карты в массовый продукт и обеспечат значительное увеличение потоков денежных средств с использованием банковских карт и остатков на клиентских карточных счетах. Банк планирует рост остатков на счетах банковских карт до 3-5 % от общего привлечения средств физических лиц. В качестве наиболее приоритетного направления Банк выделяет работу с предприятиями, университетами, институтами по предложению зарплатных проектов. С целью улучшения структуры привлеченных ресурсов и предоставления конкурентоспособных ценовых условий для инвестиций в реальный сектор экономики, Банк ставит одной из основных задач в области привлечения средств сохранение и увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов. Планируется увеличение доли средств, привлеченных от корпоративных клиентов в депозиты. Поставленную цель предполагается достичь на основе формирования долгосрочных отношений и взаимовыгодного сотрудничества с клиентами. В современной экономической литературе сложилось три подхода к определению понятия «депозитная политика коммерческого банка». Первый подход предполагает рассмотрение депозитной политики как составной части системы управления пассивами. Данная точка зрения предполагает рассмотрение депозитной политики в системе мер по управлению пассивами и ликвидностью банка, целью которого является минимизация риска по формированию депозитного портфеля, процентного риска и риска ликвидности. Суть второго подхода состоит в рассмотрении депозитной политики как составной части кредитной политики банка. В соответствии с данным подходом сущность кредитной политики раскрывается как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Третий подход говорит о том, что депозитная политика коммерческого банка представляет собой политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Подведя итоги по трем вышеописанным подходам можно говорить о том, что стратегия банка по привлечению денежных средств должна соотноситься с политикой банка по проведению активных операций, прежде всего кредитных и инвестиционных [17, с. 539]. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям: – экономическая целесообразность; – конкурентоспособность; – внутренняя непротиворечивость [19, с. 60]. Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды [23, с. 122]. Система ставок по вкладам должна быть в основном ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых финансовых и банковских инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры, а соответственно и свою прибыль заработанную годами. Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка, а так же по различным категориям клиентуры. То есть депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка. Реализовать данный комплекс мероприятий сможет лишь тот коммерческий банк, который постоянно расширяет диапазон услуг, которые предоставляются клиентам, снижает расходы, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет разные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации [26, с. 281]. Основными элементами депозитной политики являются: – формулировка целей и задач банка в области привлечения ресурсов и их размещения; – разработка правил совершения вкладных операций; – определение оптимального депозитного портфеля по видам вкладов и срокам их хранения; – разработка правил ведения счетов по вкладам; определение режима пользования депозитным счетом [32, с. 44]. Рассматривая сущность и структуру формирования депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: – субъекты и объекты депозитной политики коммерческих банков; – принципы формирования депозитной политики коммерческих банков; – границы депозитной политики коммерческих банков; – механизм формирования депозитной политики [36, с. 154]. Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 2. |