Главная страница

Основы бизнес-планирования в компании. Дипломная работа


Скачать 1.12 Mb.
НазваниеДипломная работа
АнкорОсновы бизнес-планирования в компании
Дата04.06.2020
Размер1.12 Mb.
Формат файлаrtf
Имя файла675524.rtf
ТипДиплом
#127925
страница7 из 8
1   2   3   4   5   6   7   8


Второй шаг –оценка вероятности наступленияриской выполнена с помощью экспертаного метода. Проведем анализ использования экспертов на непротиворечивость таблица 13.
Таблица 13

Риски

Эксперты

Аi-Вi

Max

Аi-Вi

1

2

3

S1

85

80

80

85-80=5

80-80=0

85-80=5

5

S2

80

85

80

80-85=5

85-80=5

80-80=0

5

S3

70

75

80

70-75=5

75-80=5

70-80=10

10

S4

70

65

70

70-65=5

65-70=5

70-70=0

5

S5

50

45

45

50-45=5

45-45=0

50-45=5

5

S6

40

35

40

40-35=5

35-40=5

40-40=5

5

S7

30

35

40

30-35=5

35-40=5

30-40=10

10

S8

30

35

30

30-35=5

35-30=5

30-30=0

5

S9

25

30

35

25-30=5

30-35=5

25-35=10

10

S10

15

15

15

15-15=0

15-15=0

15-15=0

0

S11

15

10

10

15-10=5

10-10=0

15-10=5

5

S12

10

5

10

10-5=5

5-10=5

10-10=0

5

S13

5

10

5

5-10=5

10-5=5

5-5=0

5

Аi-Вi/h

150/13=11.5

Аi и Вi –оценки каждой 1пары экспертов


Данные таблицы 13 свидетельствуют о приемлемой согласованности экспертов и возможности использования в расчетах данных таблицы 13, так как выполняется правила оценки непротиворечивости мнений экспертов.
Max Аi-Вi < =50, а Аi-Вi/h< =25, у нас же этот показатель 11,5
Третьем шагом на пути оценки риска бизнес- плана является определение общий оценки, заключительной. Данные этой оценки привекдены таблице 14.
Таблица 14. Общая оценка риска бизнес-плана

Риски S

Удельные веса рисков Wi

Вероятность Р

Балл Wi*Pi

S1

S2

S3

S4

S5

S6

S7

S8

S9

S10

S11

S1 2

S 13

0,138

0.138

0.138

0.138

0.067

0.067

0.067

0.067

0.067

0.028

0.028

0.028

0.028

82

80

75

68

47

38

35

32

30

15

12

8

7

11,32

11,04

10,35

9,38

3,15

2,55

2,35

2,14

2,01

0,42

0,34

0,22

0,20


Общая оценка риска бизнес –плана сумма всех показателей расчета Wi*Pi =55, 47 балла, что свидетельствует о малой рискованности бизнес-плана компании ООО «Астрой».
3.10 Параграф 10. Анализ финансовых показателей фактических и их сравнение с показателями по бизнес-плану ООО "Астрой"
Сравнение, как один из научных способов познания, которые рассматривались в данной дипломной работе в главе два, используется ниболее широко, как и методика факторного анализа, также рассматриваемая в данной главе дипломной работы. Сущность данного метода состоит в сопоставлении однородных объектов для нахождения черт сходства либо различий между ними. Как отмечалось выше в главе 2, с помощью данного метода устанавливаются изменения в уровне исследуемых объектов, изучаются тенденции и закономерности развития.

В данной дипломной работе для более наглядной работы бизнес-планирования компании ООО «Астрой» нам необходимо воспользоваться данным методом для оценки эфективности ее показателей работы и тенденции в развитии. Для этого надо провести сравнение фактически достигнутых показателей с данными бизнес-плана.

Для этого удобно воспользоваться таблицей, приведенной ниже, т.к. показатели сравниваемые здесь уже есть.
Таблица 15. Динамика основных показателей

год

Объем производства

Численность работников

Выработка одного работника

Тыс.руб

%к базисному году

Чел.

%к базисному году

Тыс Руб.

%к базисному году

Бзнес план

3800

100,00

10

100,00

380

100,00

2009

3820

100,5

10

100,00

382

100,5

2010

3850

101,3

15

10,00

385

101,3

отклонения

+70

+1,8

0

0

+7

+1,8


Из данной таблице видно, что объем производства продукции имеет тенденцию к повышению и за год прирост объема продукции составил 1,8%, что обгоняет по темпу производства и сам бизнес-план. Также видно, и то что этот прирост обусловлен повышением производительности труда. При такой же численности работников.

Рассмотрим теперь сопоставление фактического уровня показателей с плановыми по доходам и рсходам ООО «Астрой», так как доходы и расходы существенно влияют на экономическую эффективность работы компании.
Таблица 16. Анализ доходов и расходов (тыс. руб.)

Показатели

2009

2010

Откл от плана

Выполнение плана в %

план

факт

план

факт

2009

2010

1. Доходы от реализации

400

450

400

470

+120

112,5

117,5

1.1. Объем производства

380

382

380

385

+7

100,5

101,3

2. Расходы (с учетом ЕСН), т.е. общие расходы

227,7

249,6

227,7

265,7

+59,9

109,6

116,6

материалы

50,9

60

50,9

70

+28,2

117,8

137,5

зарплата

130

140

130

145

+25

107,6

111,5

ЕСН

33,8

36,4

33,8

37,7

+6,5

107,6

111,5

амортизация

9

9

9

9

0

100

100

прочие

4

4,2

4

4

+0,2

105

100

Прибыль

172,3

200,4

172,3

204,3

+60,1

116,3

118,5

3. Отчисления

29,28

34,04

29,28

34,71

+10,19

116,2

118,5

фонд накопления 10%

17,23

20,04

17,23

20,43

+6,01

116,3

118,5

фонд потребления 5%

8,61

10

8,61

10,2

+2,98

116,1

118,4

резервный фонд 2%

3,44

4

3,44

4,08

+1,2

116,2

118,6

Прибыль за вычетом расходов

143,02

166,36

143,02

169,59

+49,91

116,3

118,5


На основании данных приведенных в таблице 16 можно сделать выводы о рентабельности компании ООО «Астрой», т.к. рентабельность характеризует эффективность работы весй компании в целом, доходность ее деятельности.

Существуют разные виды рентабильности, в зависимости от того доходность чего мы хотим расчитать. В этой дипломной работе необходимо рассмотреть следующий показатель рентабильности, который показывает, сколько предприятие имеет прибыли с каждого рубля , затраченного на приобретение и реализацию продукции - рентабельность продукции (коэфициент окупаемости затрат):
Rп%=Пр/Зрп,
где Пр-прибыль от реализации,до налогови процентов, Зрп-затраты по реализованной продукции.
Пр(по бизнес плану)=400 000-50900-130000-9000-4000=206100 руб

Rп(по бизнес плану)%=206100/193900*100%=106,30%, таким образом мы видим, что бизнес-план составлен таким обрзом, что с хотябы с каждого рубля затраченного на продукцию надо получить хотябы 106,30% прибыли, то есть 100% покрытие расходов, а 6,3% прибыль.

Рассмотрим теперь фактическую рентабильность:
2009год : Пр=450000-60000-140000-9000-4200=236800 руб.

Rп=236800/213200=111,06%, что на 4,76% больше от запланированной Rп по бизнес плану.

2010 год: Пр=470000-70000-1450000-9000-4000=242000 руб.
Rп=242000/228000=106,14%, что на 0,16% меньше запланированной Rп по бизнес плану, а по сравнению с предыдущем годом Rп 2010 г. упало на 4,92%. Это произошло из-за существенного увеличения стоимости материалов и необходимости в повышении зарплыты работником из-за прогрессирующего уровня инфляции.

Хотя надо сказать, что на основании приложений к данной дипломной работе 14 и 15 « Отчеты о прибылях и убытках по Ф-2 за 2009 г. и 2010 г. видно, что, чистая прибыль компании растет. Но данное обстоятельство обусловлено не только хорошей работой , но и тем, что налог на прибыль в 2010 г. понизился на 4% и с 24% стал 20%, следовательно и прибыль возросла.
1   2   3   4   5   6   7   8


написать администратору сайта