Экзаменационные вопросы по базовому квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка Глава Рынок ценных бумаг Тема Функционирование финансового рынка
 Скачать 1.45 Mb.
|
|
Тема 7.4. Управление акционерным обществом Общество обязано провести годовое общее собрание акционеров: I. В сроки, установленные уставом общества; II. Не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания отчетного года; III. Не ранее чем через три месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания отчетного года; IV. В любые сроки в течение шести месяцев после окончания отчетного года. Может ли Банк России устанавливать требования к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, дополнительные к предусмотренным Федеральным законом «Об акционерных обществах»? К компетенции общего собрания акционеров публичного акционерного общества относятся: I. Определение приоритетных направлений деятельности общества; II. Рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора; III. Использование резервного фонда и иных фондов общества; IV. Избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) общества и досрочное прекращение их полномочий. Укажите верное утверждение. Ответы: A. Вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) публичного акционерного общества, не могут быть переданы на решение исполнительному органу общества B. Вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) публичного акционерного общества, могут быть переданы на решение исполнительному органу общества C. Любой вопрос, отнесенный к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) публичного акционерного общества, может быть передан на решение общему собранию акционеров Укажите неверное утверждение в отношении компетенции органов управления акционерного общества. Какой минимальный процент владения голосующими акциями публичного общества предоставляет акционеру право внесения предложений в повестку дня годового собрания акционеров? Кто имеет право внести вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в совет директоров (наблюдательный совет) общества? 149 Уставный капитал акционерного общества состоит из 800 обыкновенных акций и 200 привилегированных акций одинаковой номинальной стоимостью 1 000 руб. На очередном годовом собрании акционерами было принято решение не выплачивать дивиденды по привилегированным акциям, а направить прибыль отчетного года на производственные цели. Кто из нижеперечисленных акционеров имеет право внесения предложений в повестку дня следующего общего собрания акционеров? Право требовать от совета директоров проведения внеочередного собрания имеют акционеры публичного общества, владеющие в совокупности не менее чем: Уставный капитал акционерного общества состоит из 800 обыкновенных акций и 200 привилегированных акций одинаковой номинальной стоимостью 1 000 руб. На очередном годовом собрании акционерами было принято решение не выплачивать дивиденды по привилегированным акциям, а направить прибыль отчетного года на расширение производства. Кто из перечисленных ниже акционеров имеет права требовать созыва внеочередного общего собрания акционеров? Укажите верное утверждение в отношении размещения акций и иных эмиссионных ценных бумаг публичного акционерного общества. Укажите неверное утверждение в отношении размещения акций и иных эмиссионных ценных бумаг публичного акционерного общества. Укажите неверное утверждение в отношении размещения акций и иных эмиссионных ценных бумаг публичного акционерного общества. Решение об увеличении уставного капитала публичного акционерного общества путем увеличения номинальной стоимости акций принимает: I. Совет директоров; II. Общее собрание акционеров; III. Совет директоров, если такие полномочия предоставлены ему уставом; IV. Единоличный исполнительный орган. Укажите верные утверждения: I. Общее собрание акционеров публичного общества не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня собрания, а также изменять повестку дня; II. Общее собрание акционеров публичного общества вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня собрания, а также изменять повестку дня; III. Общее собрание акционеров непубличного общества вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня собрания, а также изменять повестку дня, если при принятии решения, не включенного в повестку дня общего собрания акционеров непубличного общества, или при изменении повестки дня общего собрания акционеров непубличного общества присутствовали все акционеры такого общества; IV. Общее собрание акционеров непубличного общества вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня собрания, а также изменять повестку дня, если при принятии решения, не включенного в повестку дня общего собрания акционеров непубличного общества, или при изменении повестки дня общего собрания акционеров непубличного общества присутствовало не менее 3/4 всех акционеров такого общества. 150 Имеют ли право акционеры принимать участие дистанционно в общем собрании акционеров (без присутствия в месте проведения общего собрания акционеров) при проведении общего собрания акционеров в форме собрания (совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование)? Создание совета директоров обязательно в публичном акционерном обществе с числом акционеров - владельцев голосующих акций: Использование кумулятивного голосования для выбора членов в Совет директоров обязательно в публичном акционерном обществе с числом акционеров-владельцев голосующих акций: Членом совета директоров общества может быть: I. Юридическое лицо; II. Только физическое лицо; III. Только акционер общества; IV. Может не быть акционером общества. В чем заключается принцип кумулятивного голосования при выборе членов совета директоров: I. По каждому кандидату в члены совета директоров происходит раздельное голосование; II. На каждую акцию приходится количество голосов, равное числу членов совета директоров; III. На каждую акцию приходится количество голосов, равное числу кандидатов в члены совета директоров; IV. Акционер может распределить свои голоса между кандидатами в члены совета директоров, в том числе отдать свои голоса одному кандидату; V. Акционер не может распределить свои голоса между кандидатами в члены совета директоров, но может отдать свои голоса одному кандидату или не отдавать голоса ни одному из кандидатов. Уставный капитал общества состоит из 1000 акций, принадлежащих трем акционерам. Акционеру А принадлежит 200 акций, акционеру В – 500 акций, акционеру С – 300 акций. Каким количеством голосов будут обладать перечисленные акционеры на годовом собрании акционеров при выборе совета директоров, состоящего по уставу из 5 членов, если на пять вакансий претендует 9 человек (используется кумулятивное голосование)? Денежная оценка имущества, вносимого в оплату дополнительно размещаемых акций публичного акционерного общества: Из перечисленных ниже укажите вопрос, который не относится к компетенции совета директоров публичного акционерного общества. Каким органом акционерного общества определяется цена размещения дополнительных акций публичного общества? Принятие решения по какому из ниже перечисленных вопросов не может быть отнесено к компетенции совета директоров публичного акционерного общества? Из перечисленных ниже укажите вопрос, который может быть отнесен к компетенции совета директоров публичного акционерного общества. 151 В соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» в компетенцию совета директоров (наблюдательного совета) общества входит решение вопросов: I. Реорганизации общества; II. Ликвидации общества, назначения ликвидационной комиссии и утверждения промежуточного и окончательного ликвидационных балансов; III. Определения количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями; IV. Определения приоритетных направлений деятельности общества; V. Утверждения повестки дня общего собрания акционеров; VI. Рекомендаций по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора; VII. Рекомендаций по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты; VIII. Использования резервного фонда и иных фондов общества. В непубличном акционерном обществе, в котором функции совета директоров (наблюдательного совета) осуществляет общее собрание акционеров, может утверждать отчет об итогах предъявления требований акционеров о выкупе акций: I. Общее собрание акционеров, если уставом такого акционерного общества это отнесено к его компетенции; II. Коллегиальный исполнительный орган, если уставом такого акционерного общества это отнесено к его компетенции; III. Единоличный исполнительный орган, если уставом такого акционерного общества это не отнесено компетенции общего собрания акционеров или коллегиального исполнительного органа общества; IV. Аудитор такого акционерного общества. К компетенции совета директоров (наблюдательного совета) уставом непубличного акционерного общества в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» могут быть отнесены: I. Реорганизация общества; II. Ликвидация общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов; III. Определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями; IV. Избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) общества и досрочное прекращение их полномочий; V. Утверждение аудитора общества; VI. Выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев отчетного года. В случае, если по окончании второго отчетного года или каждого последующего года стоимость чистых активов общества окажется меньше его уставного капитала, совет директоров (наблюдательный совет) общества обязан: В соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» в компетенцию совета директоров (наблюдательного совета) общества входит решение вопросов: I. Реорганизации общества; II. Ликвидации общества, назначения ликвидационной комиссии и утверждения промежуточного и окончательного ликвидационных балансов; III. Определения количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями; 152 IV. Определения приоритетных направлений деятельности общества; V. Утверждения повестки дня общего собрания акционеров; VI. Рекомендаций по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора; VII. Рекомендаций по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты; VIII. Использования резервного фонда и иных фондов общества. Решения на заседании совета директоров (наблюдательно совета) общества принимаются: Какое утверждение противоречит законодательству Российской Федерации об акционерных обществах (АО)? Образование и досрочное прекращение полномочий исполнительного органа общества: Руководство текущей деятельностью акционерного общества (АО) осуществляет: I. Единоличный исполнительный орган АО; II. Коллегиальный исполнительный орган АО; III. Наблюдательный совет; IV. Совет директоров; V. Ревизионная комиссия. Укажите утверждение, противоречащее Федеральному закону «Об акционерных обществах» в отношении исполнительного органа общества. Члены коллегиального исполнительного органа общества не могут составлять: Исполнительные органы общества (Правление и Единоличный исполнительный орган) подотчетны: I. Совету директоров; II. Общему собранию; III. Никому из перечисленных. Кто несет ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в обществе, своевременное представление бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности общества, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации? Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, одновременно: В обществе истек срок полномочий исполнительного органа и при этом не принято решение об образовании новых исполнительных органов или передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества управляющей организации либо управляющему. Кто обладает полномочиями исполнительного органа и обязан осуществлять соответствующие функции в этом случае? Назовите принципы корпоративного управления: I. Акционерное общество должно обеспечивать равное и справедливое отношение ко всем акционерам при реализации ими права на участие в управлении обществом; II. Акционерам должна быть предоставлена равная и справедливая возможность участвовать в прибыли общества посредством получения дивидендов; 153 III. Система и практика корпоративного управления должны обеспечивать равенство условий для всех акционеров - владельцев акций одной категории (типа), включая миноритарных акционеров и иностранных акционеров, и равное отношение к ним со стороны общества; IV. Акционерам должны быть обеспечены надежные и эффективные способы учета прав на акции, а также возможность свободного и необременительного отчуждения принадлежащих им акций. В соответствии с Кодексом корпоративного управления существенными корпоративными действиями следует признавать: I. Реорганизацию общества; II. Приобретение 30 и более процентов голосующих акций общества; III. Осуществление листинга и делистинга акций общества; IV. Увеличение уставного капитала общества; V. Уменьшение уставного капитала общества. Контроль советом директоров подразделения внутреннего аудита включает: I. Утверждение политики в области внутреннего аудита; II. Утверждение плана деятельности внутреннего аудита и бюджета подразделения внутреннего аудита; III. Утверждение решения о назначении руководителя подразделения внутреннего аудита и его сотрудников; IV. Определение вознаграждения руководителя подразделения внутреннего аудита и его сотрудников; V. Существенные ограничения полномочий подразделения внутреннего аудита. В соответствии с Кодексом корпоративного управления оценка эффективности системы внутреннего контроля включает: I. Выявление недостатков системы внутреннего контроля, которые не позволили обществу достичь поставленных целей; II. Проверку процедур раскрытия информации о деятельности общества; III. Проверку эффективности и целесообразности использования ресурсов; IV. Проверку полноты выявления и корректности оценки рисков руководством на всех уровнях его управления; V. Проверку обеспечения сохранности активов. Отметьте верное утверждение. Ответы: A. Банк России рекомендует к применению Кодекс корпоративного управления акционерными обществами, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам B. Банк России вправе налагать штрафы на компании, не соблюдающие принципы корпоративного поведения C. Организаторы торговли на рынке ценных бумаг не допускают к обращению ценные бумаги компаний, не соблюдающих положения Кодекса корпоративного управления в полном объеме D. Разработка внутреннего кодекса корпоративного поведения является обязательной для публичных акционерных обществ Принцип «соблюдай или объясняй» при реализации российского Кодекса корпоративного управления можно объяснить так: I. В случае, если общество применяет Кодекс корпоративного управления, но при этом соблюдает не все принципы и рекомендации в нем изложенные, общество должно 154 объяснять причины несоблюдения тех или иных принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления; II. В случае, если общество не применяет Кодекс корпоративного управления, общество обязано объяснять причины неприменения Кодекса корпоративного управления; III. В случае, если общество не применяет Кодекс корпоративного управления, обществу рекомендуется объяснять причины неприменения Кодекса корпоративного управления; IV. Обществу, применяющему и соблюдающему Кодекс корпоративного управления, рекомендуется раскрывать информацию о совершении существенных корпоративных действий с объяснением причин, условий и последствий совершения таких действий. Кодексом корпоративного управления рекомендуется, чтобы независимые директора составляли не менее: Тема 7.5. Аффилированные лица Аффилированные лица – это: Аффилированными лицами юридического лица являются: I. Член его совета директоров, член его коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа; II. Лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции; III. Юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции; IV. Члены советов директоров, члены иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, если юридическое лицо является участником данной финансово-промышленной группы. Аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются: I. Лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо; II. Юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции; III. Лицо является членом совета директоров финансово-промышленной группы. Укажите верные утверждения: I. Акционерное общество обязано вести учет его аффилированных лиц в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации; II. Акционерное общество вправе вести учет его аффилированных лиц в соответствии с внутренними документами общества; III. Акционерное общество обязано представлять отчетность об аффилированных лицах в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации; IV. Акционерное общество не обязано представлять отчетность об аффилированных лицах. К обязанностям акционерного общества по раскрытию информации об аффилированных лицах относится: I. Вести учет аффилированных лиц акционерного общества по форме, установленной 155 Банком России; II. Вести учет аффилированных лиц акционерного общества по форме, установленной внутренними документами общества и утвержденной руководителем организации; III. Акционерное общество обязано опубликовать на странице в информационно- телекоммуникационной сети «Интернет» текст списка аффилированных лиц; IV. Акционерное общество обязано ежеквартально передавать список аффилированных лиц акционерного общества в Банк России. В соответствии с Положением Банка России о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг акционерное общество обязано опубликовать на странице в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» текст списка аффилированных лиц, составленного на дату окончания отчетного квартала: Укажите верные утверждения: I. Контролирующее лицо имеет право прямо или косвенно на основании договора давать обязательные для подконтрольной организации указания; II. Контролирующее лицо имеет право прямо или косвенно определять избрание либо назначать единоличного исполнительного органа и (или) более половины состава коллегиального органа управления подконтрольной организации; III. Подконтрольное лицо - юридическое лицо, находящееся под прямым или косвенным контролем контролирующего лица. Укажите верное утверждение. Ответы: A. Физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 5 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал юридического лица, являются аффилированными лицами В. Юридические лица, которые имеет право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал юридического лица, являются аффилированными лицами C. В случаях, если Гражданский Кодекс или другой закон ставит наступление правовых последствий в зависимость от наличия между лицами отношений связанности (аффилированности), наличие или отсутствие таких отношений определяется в соответствии с законом |