Информационные технологии для менеджеров - Грабауров В. А.. Информационные

• Название: Информационные
• Анкор: Информационные технологии для менеджеров - Грабауров В. А..doc
• Дата: 16.09.2017
• Размер: 18.31 Mb.
• Имя файла: Информационные технологии для менеджеров - Грабауров В. А..doc
• Тип: Документы; #8551
• Категория: Экономика. Финансы
• страница: 23 из 42

4.5. Краткая характеристика пакета Project Expert

Учитывая вышеизложенные требования к моделям, в реальной ситуации невозможно произвести корректно расчеты, ограничившись использованием калькулятора. В последнее время на рынках России представлено несколько программных продуктов. Одним из таких программных продуктов, получивших наибольшее распространение в странах СНГ, являются автоматизированная система планирования и экспертизы инвестиций Project Expert (рис. 4.2). Данная система обеспечивает возможность корректного формирования денежных потоков посредством организации ввода данных в параллельных валютах (операции на внутреннем рынке в рублях, на внешнем рынке в долларах США) и проведение расчетов в реальных ценах с учетом инфляции и с периодом один месяц. При этом для устранения погрешности в расчетах, внесенной инфляцией, финансовый результат, полученный в рублях, преобразуется в эквивалент в долларах США посредством конвертации по текущему обменному курсу. В результате анализ проекта может производиться при ставках дисконтирования, используемых для проектов, рассчитываемых в постоянных ценах.

Рис. 4.2. Пример содержания проекта в Project Expert
Схема преобразования данных при расчетах в системе ProjectExpertпоказана на рис. 4.3.

Пакет Project Expert позволяет составлять бизнес-план для предприятий различных размеров, от небольшого частного предприятия до транснациональных корпораций. Пакет имеет следующие возможности.

• 
  Длительность проектов до 30 лет; максимальное количество стадий проекта- 400; номенклатура продуктов (услуг) в одном проекте - 100 единиц, возможность расширения до 400 различных наименований.
  
• 
  Динамическая имитационная модель денежных потоков, позволяющая проводить расчет проекта с шагом один месяц, с учетом влияния временных факторов, измеряемых в днях.
  
• 
  Все данные о поступлениях и выплатах вводятся в текущих ценах с последующей автоматической ежемесячной коррекцией в процессе расчетов в соответствии с прогнозом показателей инфляции.
  

Рис. 4.3. Схема преобразования данных в Project Expert
Эффективные средства описания внешней среды предусматривают:

• 
  свободный выбор двух валют для ввода данных и расчетов: национальной - для операций на внутреннем рынке и экспортной - для внешнего рынка;
  
• 
  формирование уникальной инфляционной картины проекта, возможность задания индивидуальных показателей инфляции и тенденций их изменения для каждой статьи затрат и поступлений;
  
• 
  адаптивная модель описания налогового окружения, позволяющая устанавливать новые виды налогов, условия их начисления и выплат вплоть до индивидуальных налогов на каждую статью поступлений и затрат, включая режим "налоговых каникул".
  

Сетевой график проектов включает в себя:
ввод данных об использовании ресурсов, сроках, затратах и условиях финансирования для каждой стадии проекта; установку взаимосвязей, определяющих последовательность выполнения стадий проекта; диаграммы PERT и GANTT. Пример календарного плана показан на рис. 4.4.


Рис. 4.4. Пример календарного плана
План маркетинга включает в себя:

• 
  формирование стратегии сбыта продукции (услуг) на внутреннем и внешнем рынках, в том числе ценовую политику, физические объемы продаж с учетом фактора сезонности, индивидуальные условия реализации для каждого продукта, включая условия оплаты (лизинг, кредит, авансовые платежи, стимулирующие скидки), организацию складских запасов и задержки платежей;
  
• 
  затраты на рекламу и продвижение продукции на рынке.
  

Производственный план включает в себя:

• 
  прямые производственные издержки (смета затрат на сырье, материалы и комплектующие изделия для каждого продукта - до 10 000 наименований для каждого продукта);
  
• 
  индивидуальную стратегию формирования запасов и условий приобретения каждого из ресурсов, используемых в производстве;
  
• 
  постоянные издержки (накладные расходы);
  
• 
  план по организационной структуре и персоналу;
  
• 
  формирование уникальной инфляционной картины проекта, возможность задания индивидуальных показателей инфляции и тенденций их изменения для каждой статьи затрат и поступлений;
  
• 
  адаптивную модель описания налогового окружения, позволяющую устанавливать новые виды налогов, условия их начисления и выплат вплоть до индивидуальных налогов на каждую статью поступлений и затрат, включая режим "налоговых каникул".
  

Формирование и использование капитала включает в себя:

• 
  определение потребности в капитале, включая дефицит бюджета, в конкретные периоды времени;
  
• 
  стратегию формирования собственного (акционерного) капитала с возможностью моделирования процесса эмиссии ценных бумаг;
  
• 
  стратегию формирования заемного капитала, в том числе объемы, сроки и условия привлечения займов;
  
• 
  моделирование процесса размещения свободных денежных средств на депозиты или в альтернативные проекты на различных условиях.
  

Представление финансовых результатов предусматривает, что:

• 
  в результате расчетов формируются следующие финансовые документы: отчет о прибылях и убытках, баланс, план денежных потоков Cash-Flows (рис. 4.5);
  

Рис. 4.5. Результаты проекта (кэш-фло)

• 
  рассчитываются следующие показатели эффективности: рентабельности (ROIs) капитала, активов; показатели ликвидности и платежеспособности; показатели эффективности инвестиций с учетом дисконтирования; индекс прибыльности (PI); период окупаемости проекта (РВР); чистая приведенная величина дохода (NPV); внутренняя норма рентабельности (IRR);
  
• 
  результаты представляются в виде таблиц и графиков и выводятся на печать.
  

Окно с содержанием результатов показано на рис. 4.5.
Эффективное средство для реализации сценарного подхода представляет собой
имитационную модель денежных потоков, которая обеспечивает возможность проведения анализа чувствительности проекта посредством варьирования различных факторов с учетом альтернативных сценариев развития проекта и оценки риска.

На рис. 4.6 показаны возможности анализа проекта.

Рис. 4.6. Окно анализа проекта


Рис. 4.7. Окно модуля What if-анализа
Помимо анализа проекта, в основном модуле в пакете имеется дополнительный модуль (рис. 4.7), позволяющий получать ответы на вопросы "что, если?", т.е. в духе систем поддержки принятия решений.
Особенности системы Project Expert
Пакет Project Expert имеет следующие возможности.

1. Длительность проектов до 30 лет с дискретностью расчетов 1 месяц.

2. Выбор двух валют для расчетов.

3. Ввод всех данных проводится на текущий момент времени в текущих ценах.

4. Формирование инфляционной картины проекта с последующей автоматической коррекцией данных.

5. Адаптивный модуль описания налогового окружения.

6. Различные способы учета процентов по кредитам.

7. Сетевой график проекта. Календарный план работ, диаграммы GANTT и PERT.

8. Номенклатура продуктов (услуг) до 100 в одном проекте.

9. Стратегия продвижения и сбыта продукции на внешнем и внутреннем рынках с учетом:

• 
  продаж в кредит;
  
• 
  продаж с предоплатой;
  
• 
  лизинга;
  
• 
  задержек платежей;
  
• 
  скидок в цене;
  
• 
  кривой жизни продукта;
  
• 
  сезонности;
  
• 
  запасов готовой продукции.
  

10. Стратегия формирования производственного плана.

10.1. Описание постоянных издержек.

10.2. Описание прямых (переменных) издержек:

• 
  смета затрат до 10000 наименований для каждого продукта (услуги);
  
• 
  формирование производственных запасов с учетом времени их использования в технологическом цикле.
  

10.3. Формирование плана по персоналу.

11. Стратегия формирования и управления капиталом с учетом:

• 
  акционерного (собственного) капитала;
  
• 
  заемного капитала (кредиты и кредитная линия);
  
• 
  размещения свободных средств на депозит в банк или альтернативные проекты;
  
• 
  выплаты дивидендов.
  

12. Формирование отчетных документов.

12.1. Основными отчетными документами после проведения расчетов являются:

• 
  отчет о прибылях и убытках;
  
• 
  баланс;
  
• 
  отчет о движении денежных средств (Cash-Flows).
  

12.2. Формирование отчетных документов производится с дискретностью во времени по желанию пользователя, вплоть до 1 месяца.

12.3. Для оценки эффективности инвестиций используются показатели, принятые в международной деловой практике (см. разд.3.2).

В настоящее время существует несколько версий пакета Project Expert на русском и английском языках. Наиболее свежей является 6-я версия. Краткая характеристика Project Expert 6 приведена ниже.
Project Expert 6
Project Expert 6 позволяет построить детальную финансовую модель предприятия, "виртуальную компанию". На основе этой модели программа подготовит документы, отвечающие Международным стандартам бухгалтерского учета International Accounting Standards. При этом гибкие параметры ввода данных обеспечивают полный учет специфики белорусской действительности (налоговая среда, задержки платежей и т.п.).

Полное соответствие программы требованиям логотипа "Designer for Windows 95/NT", возможность групповой работы над проектами в сети, широкие возможности по обмену данными позволяют полностью сосредоточиться на анализе результатов проекта и не тратить время на расчеты и подготовку отчетности.
Финансовая модель компании
Детальное описание параметров внешней среды: инфляция, налоги, курсы валют.

• 
  Моделирование текущего состояния предприятия.
  
• 
  План развития предприятия и реализации инвестиционного проекта, строительные работы, закупка и установка оборудования, диаграмма Gantt.
  
• 
  Маркетинговый план, структура производства и сбыта продукции, затраты на персонал.
  
• 
  Схема финансирования предприятия: акционерный капитал, кредиты, лизинг, операции с ценными бумагами.
  

Project Expert 6 дает уникальную возможность использовать в расчетах неточные данные. Погрешности анализа учитываются программой с помощью методов статистических исследований (Монте-Карло) и включаются в отчеты.
Отчетность в соответствии с Международными стандартами
Программа готовит стандартный набор отчетов, соответствующих Международным стандартам бухгалтерского учета: Отчет о прибылях и убытках, кэш-фло, Баланс, Отчет об использовании прибыли.

Помимо стандартных отчетов Project Expert 6 позволяет конструировать любые пользовательские таблицы и графики, шаблоны отчетов могут быть сохранены для использования в других проектах.

Генератор отчетов программы обладает развитыми средствами редактирования отчетных форм и позволяет распечатывать их напрямую из программы, передавать в MS Word или сохранять в HTML-формате.

Полное соответствие международным требованиям дало возможность создать не только русскоязычный, но и англоязычный вариант программы Project Expert - Business Builder (рис. 4.8), а отчеты готовить также на немецком и чешском языках.


Рис. 4.8. Окно англоязычного варианта программы Project Expert - Business Builder
Анализ проекта
Чистая приведенная величина дохода (NPV), индекс прибыльности (PI), внутренняя норма рентабельности (IRR) и другие показатели эффективности обеспечивают комплексный анализ проекта.

Программа автоматически рассчитывает показатели ликвидности, финансовой устойчивости, оборачиваемости и рентабельности для анализируемого проекта. Анализ доходов и эффективности может быть проведен не только для проекта в целом, но и для каждого из его участников -акционеров, кредиторов, государства. По мере реализации проекта пользователь имеет возможность разнести фактические данные по всем модулям и рассчитать актуализированные показатели движения денежных средств (кэш-фло), а также проконтролировать рассогласование реального и планируемого кэш-фло.
Работа с группой проектов
Специальный модуль ProjectIntegratorпозволяет объединить несколько проектов в группу и получить интегрированные финансовые отчеты для группы в целом. Анализ "What-If" позволяет легко сравнить между собой различные варианты проекта. PICHoldingмоделирует финансовые потоки между холдингом и дочерними компаниями, взаимные обязательства и доходы от инвестирования в другие проекты.
Формирование бюджета
Финансовая модель компании не ограничивается описанием внешних финансовых потоков. Программа позволяет моделировать внутреннюю структуру предприятия - распределение затрат и производимой продукции между подразделениями, отчет о прибылях и убытках для каждого подразделения и даже для каждого продукта в отдельности. Это дает возможность использовать полученную модель для формирования внутрифирменного бюджета в рамках реализуемых проектов.
Связь с другими программами
Специальный модуль обмена Project Expert 6 позволяет импортировать и экспортировать информацию в текстовом и dBase-формате. Таким образом, данные для расчетов могут быть напрямую получены из действующей на предприятии информационной системы. Помимо этого данные отчетов и текстовая информация свободно копируются через буфер обмена в MS Excel и другие Windows-приложения. Project Expert поддерживает обмен данными с наиболее известными системами управления проектами: MS Project, Primavera Project Planner и SureTrack. Данные импортируются и экспортируются в формате сетевого графика с описанием этапов и их взаимосвязей.

Литература

1. Идрисов А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: Prolnvest, 1995.

Весьма полезная книга, описывающая современные подходы по составлению бизнес-планов в соответствии с международными требованиями, лежащими в основе популярного компьютерного пакета Project Expert.

2. Kroenke D.M. Management Information Systems. - McGrow Hill, 1993.

Фундаментальная книга, обобщающая опыт использования информационных технологий и систем в менеджменте. Подробно рассмотрены организации и соответствующие информационные системы. Содержит многочисленные примеры и контрольные вопросы.

3. Laudon, Kenneth С. Essential of Management Information Systems: organization and technology. - New Jersey: Prentice-Hall, 1997.

Фундаментальная книга, обобщающая современный опыт использования информационных технологий и систем в менеджменте. Подробно рассмотрены организации и соответствующие информационные системы. Содержит многочисленные примеры и контрольные вопросы.

4. Martin E. Wainright Management Information Technology: What Managers Need to Know. -New Jersey: Prentice-Hall, 1999.

Фундаментальная книга, обобщающая современный опыт использования информационных технологий в менеджменте. Содержит многочисленные примеры и контрольные вопросы. Не случаен ее подзаголовок: "Что должны знать менеджеры".