Основы финансовой грамотности для всех=. Ирина Дмитриевна Сердюкова основы финансовой грамотности энциклопедия эрудита учебное пособие

• Название: Ирина Дмитриевна Сердюкова основы финансовой грамотности энциклопедия эрудита учебное пособие
• Дата: 18.05.2023
• Размер: 1.35 Mb.
• Имя файла: Основы финансовой грамотности для всех=.docx
• Тип: Учебное пособие; #1142148
• страница: 13 из 51

4.2. Средства валютного обмена

Банковский перевод. Банковский перевод – расчетная операция с использованием платежного поручения, которое направляется одним банком другому. Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему банку–корреспонденту, о выплате определенной суммы бенефициару. Поручение составляется банком на основе указаний перевододателя–клиента и его инструкций банку об условиях выплаты бенефициару суммы перевода, которые выполняются за счет перевододателя. Во внешнеторговых операциях банковские переводы применяются при погашении полученных ранее кредитов, выдаче авансов, платежах по рекламациям за нарушение договорных обязательств по качеству и ассортименту поставляемых товаров, а также при расчетах неторгового характера.

Перевод средств за границу из России по поручению перевододателя производится уполномоченным банком на основании заявления–поручения перевододателя о перечислении средств с его валютного счета на счет своего иностранного контрагента. В заявлении содержатся все необходимые для осуществления банковского перевода сведения и в том числе указание о том, на чей счет следует отнести банковскую комиссию, расходы связи, указывается номер счета, с которого они должны быть оплачены, если это будет произведено за счет перевододателя. На основании полученных инструкций уполномоченный банк списывает сумму перевода с валютного счета клиента и отсылает в иностранный банк–корреспондент сообщение с требованием списать с его корреспондентского счета (дебетуйте наш счет у вас) сумму перевода и зачислить ее на счет иностранной фирмы поставщика в этом банке (кредитуйте счет фирмы).

Межбанковский телеграфный перевод. Предположим, что некая американская компания продала сети розничных магазинов в Великобритании партию медикаментов, оцениваемую в 1000 долларов. Банк, на который замыкаются операции этой компании, – это коммерческий банк в Нью–Йорке. Этот нью–йоркский банк пошлет телеграфное сообщение Лондонскому банку британской сети розничной торговли, сообщая ему о необходимости поместить 1000 долларов на банковский счет нью–йоркского банка в его лондонском отделении. После этого банк Нью–Йорка предоставляет поставщику кредит на эквивалентную сумму в долларах. Перевод денежных средств телеграфом обычно осуществляется на 1–й или 2–й день, следующий за покупкой или продажей.

Основная часть банковских переводов производится с использованием системы СВИФТ (Общество международных межбанковских финансовых телекоммуникаций). Система в несколько раз удешевила стоимость передачи сообщений и в несколько десятков раз увеличила ее скорость в сравнении с применявшимся телексом; она обладает высоконадежной защитой от несанкционированного доступа к банковской информации. Эта система функционирует с 1977 г. и представляет собой автоматизированную систему проведения международных платежей через сеть компьютеров. В ней участвуют свыше 1,5 тыс. банков более чем из 60 стран. Система состоит из 3–х распределительных центров, расположенных в Бельгии, Нидерландах и США и соединенных между собой линиями связи. К распределительным центрам присоединены региональные процессоры, обычно, один на отдельную страну. В свою очередь региональный процессор соединен с банком. Приняв от банка сообщение и проверив правильность его составления, региональный процессор переправляет его в распределительный центр, из которого информация по той же схеме, но в обратном порядке, доходит до банка, которому послано сообщение.

Через систему СВИФТ осуществляются переводы денежных средств, расчеты по инкассо и аккредитивам, поступают сведения о состоянии счетов в банках, подтверждаются валютные сделки, производится торговля ценными бумагами, согласовываются спорные финансовые вопросы. Система СВИФТ–2 передает до 1 млн. сообщений в день; обладает запоминающим устройством, способным воспроизвести сообщения за несколько прошедших месяцев.

Переводные векселя. В случае продажи партии медикаментов приведенном выше, операция может быть организована следующим образом. Во–первых, британская торговая компания получит в своем банке кредитное письмо и перешлет его американской фирме–поставщику. Получение этого документа обяжет экспортера выписать переводной вексель на британский банк. Этот переводной вексель – суть распоряжение, подобное банковскому чеку, которое подразумевает, что банк обязан заплатить экспортеру определенное количество денег. Экспортер может затем продать этот вексель коммерческому банку, получив взамен эквивалентное количество долларов. Когда по этому векселю будет оплачено, коммерческий банк получит платеж в фунтах стерлингов.

Платежный вексель может быть оплачен немедленно или в определенный момент в будущем – например, через один, два или три месяца. Если экспортер выписывает вексель, подлежащий оплате через три месяца, а наличные средства нужны ему немедленно, он может снова обратиться за помощью в коммерческий банк. В этом случае коммерческий банк приобретет вексель с учетом дисконтной ставки, которая отражает преобладающую норму процента.

Если коммерческий банк, выкупив вексель, не хочет держать его полные три месяца, он может предпринять следующий шаг: связаться с британским банком, на который выписан вексель, и затребовать подтверждение, что данный вексель будет оплачен в срок. По получении подтверждения вексель помечается как "акцептованный вексель" и становится банковским акцептом, который может быть реализован на открытом рынке ценных бумаг, во многом аналогичным образом как иные краткосрочные ценные бумаги – казначейские векселя федерального правительства, коммерческие ценные бумаги и т.д.

Валюта и дорожные чеки. Кроме телеграфных переводов и переводных векселей небольшая доля финансовых операций на международных рынках обеспечивается собственно валютой и дорожными чеками.
Использование чеков в международных расчетах

В расчетах с зарубежными партнерами чек может быть использован в том случае, когда необходимо быстро произвести платеж за поставленные товары или оказанные услуги. В этом случае чаще всего применяются чеки, для которых юридические основы обращения изложены в Единообразном чековом законе (ЕЧЗ) 1931 г. Англо–американское законодательство о чеках несколько отличается от того, как оно изложено в этом законе, и определяет чек как разновидность переводного векселя. В некоторых странах действует национальное законодательство о чеках.

Чек – это безусловный приказ клиента (чекодателя) ведущему его текущий счет банку (плательщику) уплатить определенную сумму чекодержателю. Чек представляет собой письменный документ, составляемый по строго установленной законодательством форме обычно на специальном бланке, выдаваемом чекодателю банком вместе с другими чистыми бланками, сброшюрованными в чековую книжку.

Дорожный чек. Это более удобный способ получения наличных денег. Изобретены дорожные чеки англичанином Томасом Куком в XIX в. как чеки путешественников. Дорожный чек – специфическая форма кредитного письма унифицированного образца, т.е. гибрид наличной валюты и платежного документа (аккредитив для наличных). Клиент получает дорожные чеки на определенную сумму вместе с квитанцией, где указаны номера чеков и имена владельцев, в банке, эмитирующем чеки данной системы. Одновременно этот банк списывает сумму по чекам со счета клиента. Получив чек, клиент сразу же ставит на нем свою подпись в строго определенном месте. Прибыв в место, где ему понадобятся наличные деньги, клиент обращается в банк, производящий оплату чеков данной системы (например, система VISA насчитывает около 350 тыс. центров в 170 странах мира), и в присутствии банковского клерка, который может потребовать паспорт или удостоверение личности, ставит вторую подпись на чеке. В обмен на чек банк выдает клиенту наличные и списывает сумму чека с корреспондентского счета банка клиента.

В случае утери, кражи чека или квитанции к нему клиент может обратиться в компенсационно–уведомительные службы системы, эмитирующей эти чеки, которые выдадут компенсацию и пресекут мошенничество.

В некоторых странах (США и др.) дорожные чеки не обменивают на наличные, а свободно передают в оплату товара. Предприятие торговли передает чеки в банк, где их сумма списывается со счета банка–эмитента и зачисляется на счет предприятия торговли.

Международные денежные поручения (IMO). Они выписываются на определенное лицо и любую сумму и служат для перевода средств. С его помощью можно, например, находясь в России, заплатить магазину или фирме, выславшей товар и находящейся в Лондоне. Чек сдается покупателем в специальный банк, который перешлет деньги продавцу в Лондон. В руки чекодержателю чек не передается.

Международные пластиковые карточки – основной метод безналичных валютных расчетов при закупках и продажах мелкими партиями. В зависимости от того, кому будут проданы карточки, они могут быть:

• 
  индивидуальные (личные), когда один карточный счет соответствует одной карточке;
  
• 
  семейные, когда члены одной семьи – владельцы нескольких карточек – пользуются одним карточным счетом;
  
• 
  корпоративные карточки для юридических лиц с назначением доверенного лица или нескольких доверенных лиц, которые будут распоряжаться счетом в пределах персонального лимита или без него, с единой или несколькими карточками.
  

Расчеты по документарному инкассо

Зарубежная практика безналичных расчетов различает инкассо чистое и документарное. Наибольшее распространение имеет документарное инкассо, когда клиент получает причитающиеся ему средства на основании денежных документов, сопровождаемых коммерческими (счета, транспортные и страховые документы), либо только коммерческих документов. Документарное инкассо можно характеризовать как форму безналичных расчетов, создающую определенные преимущества импортеру за счет экспортера. В расчетах с российскими импортерами зарубежные поставщики постепенно от нее отказываются в пользу документарного аккредитива.

Чистое инкассо предполагает получение банком причитающихся клиенту средств по денежным документам – чекам, векселям, когда они не сопровождаются коммерческими (товарными) документами.

Экспортируя свой товар, зарубежный поставщик применяет инкассовую форму расчетов, если она заранее оговорена в контракте.

Комплект расчетных документов(счет, накладная, страховой полис), дополненный инкассовым поручением, содержащим подробные инструкции о том, что и как делать с этими документами, поставщик (бенефициар, доверитель) передает своему банку (ремитенту).

Если условиями договора с покупателем предусмотрено, что он предоставляет контрагенту отсрочку в платеже, то поставщик оформляет тратту и присоединяет ее к документам, сдаваемым в обслуживающий банк. Последний, проверив правильность (по форме) составления документов, отсылает их в исполняющий (инкассирующий) банк (банк покупателя). Полученные исполняющим банком документы представляются (но не передаются) плательщику (домицилю) для платежа или акцепта (в случае присутствия тратты в составе документов), и только после получения от плательщика платежа или акцепта тратты товарораспорядительные документы выдаются инкассирующим банком в собственность плательщику.

Платеж чаще всего совершается путем зачисления списанной с валютного счета плательщика суммы на корреспондентский счет банка–ремитента, открытый в инкассирующем банке. Получив из инкассирующего банка выписку из собственного корреспондентского счета, в котором сообщается о зачислении платежа за поставленный товар, банк–ремитент зачисляет соответствующую сумму на текущий счет бенефициара (поставщика).

При отказе покупателя оплатить счет или акцептовать тратту инкассирующий банк немедленно посылает извещение банку–ремитенту о неплатеже или неакцепте. При этом предварительно может быть совершен протест или иное юридическое действие взамен его, если инкассовое поручение содержало специальные инструкции в отношении совершения протеста. В случае отсутствия таких инструкций банки, участвующие в инкассировании, не обязаны представлять документы для протеста. Инкассирующий банк должен попытаться выяснить причины неплатежа или неакцепта и соответственно известить банк–ремитент, который в течение определенного срока должен дать инкассирующему банку инструкции относительно дальнейших действий с документами. Если такие

инструкции не будут получены инкассирующим банком в течение 3–х месяцев со дня извещения банка–ремитента о неплатеже или неакцепте, то банку–ремитенту будут возвращены все расчетные документы.

Получив товарораспорядительные документы (счет, накладная, полис, оплаченное инкассо), плательщик направляется в морской порт (железнодорожный склад и т.д.), где, предъявив эти документы, он получает оплаченный товар.

В расчетах по экспортно–импортным операциям инкассовая форма расчетов имеет довольно широкое распространение. Однако в сравнении с другими формами международных расчетов она имеет некоторые недостатки. Так, существует значительный разрыв во времени между отгрузкой товаров и получением за них денег. Длительность расчетов замедляет оборачиваемость средств у экспортера и вызывает у него потребность в дополнительных оборотных средствах. Инкассо не гарантирует экспортеру своевременности получения платежа, поскольку импортер может не иметь средств для оплаты или отказаться от платежа или акцепта. Правда, если импортер сделает это без убедительных мотивов, он будет наказан значительной неустойкой. Чтобы избежать отказа плательщика от оплаты инкассируемых документов, особенно тогда, когда платежеспособность или добросовестность импортера вызывает сомнение, экспортеры могут потребовать предоставления им банковской гарантии. Ее предоставляет плательщик, обращаясь для этого в первоклассный банк. За выдачу подобных гарантий банки взимают значительную плату.

Документарный аккредитив. Во внешней торговле используются исключительно документарный аккредитив, имеющий некоторые отличия от аккредитива, применяемого в российском платежном обороте. Они имеют большое разнообразие видов и несколько иной схемой документооборота. В операциях по документарному аккредитиву участвуют четверо:

плательщик (покупатель–импортер, аккредитиводатель);

банк–эмитент, обслуживающий покупателя и открывающий ему аккредитив;

поставщик (бенефициар);

исполняющий банк (банк поставщика, имеющий корреспондентские отношения с банком–эмитентом).

После открытия аккредитива банком эмитентом в адрес бенефициара направляется сообщение об открытии в его пользу аккредитива. Данная операция носит название авизование аккредитива, которое осуществляется с привлечением авизующего банка, каковым, обычно, становится банк поставщика. Авизующий банк не только извещает своего клиента об открытии аккредитива, но и берет на себя обязательство принимать от бенефициара расчетные документы, проверять их соответствие условиям аккредитива и пересылать банку–эмитенту. Аккредитив, в частности безотзывный, может быть авизован без какой–либо ответственности со стороны авизующего банка, но может быть подтвержден авизующим банком. Банк поставщика, подтвердивший аккредитив, становится обязанным перед бенефициаром в той же степени, что и банк–эмитент.

Расчетные документы, состоящие из того же набора, что и при документарном инкассо, передаются поставщиком–экспортером в обслуживающий банк. Не обнаружив в них каких–либо расхождений с условиями аккредитива, обслуживающий поставщика банк, он же исполняющий, авизующий и подтверждающий банк, может совершить во исполнение платежа по аккредитиву две операции.

1. Банк может списать сумму платежа с открытого у него корреспондентского счета банка–эмитента, зачислив ее на счет бенефициара, после чего банку–эмитенту отсылается дебетовое авизо, на основании которого последний списывает сумму платежа со счета импортера. При недостаточности средств на корреспондентском счете банка–эмитента исполняющий банк может выдать ему кредит.

2. Исполняющий банк может отослать расчетные документы банку–эмитенту, который при их получении списывает сумму платежа с соответствующего счета плательщика и зачисляет ее на корреспондентский счет исполняющего банка в банке–эмитенте. Перед отсылкой документов исполняющий банк зачисляет сумму платежа на счет бенефициара. Исполнение аккредитива осуществляется тем же способом, что и при документарном инкассо: путем платежа по предъявлении, платежа с рассрочкой, акцепта или негоциации (учета в банке) тратт бенефициара.

Документарный аккредитив может быть переводным (трансферабельным). Он предоставляет

бенефициару право давать указания банку, производящему платеж, передать аккредитив полностью или частями одному или нескольким другим лицам (вторым бенефициарам), которые не имеют права его дальнейшего перевода. Передача прав по аккредитиву делается для того, чтобы поставщик имел возможность предоставить денежные средства субпоставщикам из средств аккредитива. В некоторых странах вместо термина "переводной" применяется термин "делимый", "дробный", "передаваемый" с идентичным понятием.

Револьверный (возобновляемый) аккредитив по мере его использования (совершения выплат) автоматически пополняет сумму аккредитива до его первоначальной величины в течение всего периода действия аккредитива. Например, в условиях аккредитива делается оговорка: "сумма аккредитива 100 тыс. руб. десять раз автоматически возобновляется до общей используемой суммы в 1 млн. руб." Это означает, что после расходования первых 100 тыс. руб. автоматически вступает в силу следующий платеж в 100 тыс. руб. и так до полного расходования общей суммы в 1 млн. руб. При этом неиспользованные или не полностью использованные части могут добавляться к оставшимся частями (кумулятивный аккредитив), либо такая возможность не будет предоставлена (некумулятивный). Револьверный аккредитив применяется, когда продажа товара за границу представляет собой не изолированную сделку, и иностранный покупатель является постоянным клиентом экспортера. Преимущество такого аккредитива состоит в сокращении времени расходов на проведение канцелярских процедур.

При реэкспортных операциях и по компенсационным сделкам применяется компенсационный (встречный) аккредитив. Для этого необходимо, чтобы оба участника компенсационной сделки выставили друг на друга аккредитивы в одном банке и чтобы условия обоих аккредитивов совпадали почти по всем пунктам.

Существует аккредитив "с красной оговоркой". Такое название он получил из–за обычая записывать красными чернилами сумму аванса, которую исполняющий банк может выделить поставщику, но под ответственность банка–эмитента. Аванс выдается с целью финансирования производства товара, поставляемого поставщиком в соответствии с условиями аккредитива.

Некоторые европейские банки документарные аккредитивы оформляют в виде коммерческих аккредитивных писем. Порядок оформления аккредитивных писем остается таким же, как и при открытии аккредитива. Особенность аккредитивных коммерческих писем состоит в том, что они направляются не исполняющему банку, как при обычном аккредитиве, а непосредственно бенефициару. Исполняющий банк служит в данном случае лишь передающей инстанцией. Бенефициар может получить причитающийся ему платеж в любом банке (а не только в авизующем) путем негоциации (покупки) тратт этим банком, выписанных бенефициаром на банк–эмитент или на аккредитиводателя. В остальном аккредитивные письма не отличаются от документарных аккредитивов.