Основы финансовой грамотности для всех=. Ирина Дмитриевна Сердюкова основы финансовой грамотности энциклопедия эрудита учебное пособие

• Название: Ирина Дмитриевна Сердюкова основы финансовой грамотности энциклопедия эрудита учебное пособие
• Дата: 18.05.2023
• Размер: 1.35 Mb.
• Имя файла: Основы финансовой грамотности для всех=.docx
• Тип: Учебное пособие; #1142148
• страница: 19 из 51

Раздел VI. Страхование

6.5. Сущность и виды страховой деятельности

Страхование – система экономических отношений, предусматривающая создание различного рода специальных фондов денежных средств и использования их для возмещения ущерба. Страхование – специфическая сфера, которая имеет свои звенья:

1) социальное страхование (все методы);

2) личное страхование;

3) имущественное страхование;

4) страхование ответственности;

5) страхование предпринимательских рисков.

Страхование – одна из трех сфер финансовой системы. Страхование связано с распределением совокупность общественного продукта и части национального богатства. Для страхования в то же время характерны экономические отношения только по перераспределению доходов и накоплений, связанные с возмещением материальных и иных потерь. Таким образом, страхование связано с вероятностным движением денежной формы собственности. Страховой случай может и не наступить. Для страхования характерны все признаки финансов, но оно имеет и свои отличительные признаки:

1. Возникают перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной ущерб.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Эта замкнутая раскладка основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числа участников страхования. Как правило, число пострадавших должно быть существенно меньше числа застрахованных. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Таким образом, чем шире круг участников, тем меньше сумма страхового взноса и они более доступны. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно, меньше страховой тариф и риск.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе.

4. Характерной чертой страхования является относительная безвозвратность мобилизуемых средств.

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям, организациям и физическим лицам.

Субъекты страхования – страхователь и страховщик. Страховщик – организация, осуществляющая страхование, имеющая на это лицензию, к ней предъявляются определенные требования (объем уставного капитала, не имеют права заниматься торговой и производственной деятельностью). Страхователь – юридическое или физическое лицо, заключающее договор страхования и вносящее страховые взносы.

Существует две категории посредников на страховом рынке: страховой брокер и страховой агент.

Перестрахователь и перестраховщик – это страховые компании, заключающие договор перестрахования. Перестраховщик принимает на себя часть страховых рисков перестрахователя вместе с частью страховых взносов.

Как правило, страховая сумма не должна превышать страховую оценку.

В мировой практике существует 2 системы страхования:

1. Система первого риска – при наступлении страхового случая выплачивается в пределах страховой суммы, на которую заключается договор, но не больше суммы ущерба.

Страховая сумма – 15 млн. руб.

Ущерб – 25 млн. руб.

Страховое возмещение – 15 млн. руб.

2. Система пропорционального риска – выплачивают только ту часть ущерба, которой определяется страховое обеспечение.

Стоимость объекта – 30 млн. руб.

Страховое обеспечение – 50%.

Страховое возмещение – 50% ущерба.

Страховой тариф – цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается в процентах к страховой сумме, иногда в абсолютной величине (в фонде обязательного медицинского страхования), в процентах к фонду оплаты труда (в фонде социального страхования). Страховой тариф – основа страхового взноса страхователя.

Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы.

Убыточность = страховое возмещение: страховую сумму (по всем заключенным договорам страхования).



Страховой тариф складывается из:

• 
  нетто–ставки (основа тарифа). Идет на выплату страховых обязательств.
  
• 
  нагрузки. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (25–30% от нетто–ставки). В нагрузку закладывается и прибыль.
  

Основу нетто–ставки составляет убыточность страховой суммы. Обычно берется средняя убыточность за 5 лет. К ней добавляется рисковая надбавка. Она служит для покрытия дополнительных страховых возмещений, возникающих в неблагоприятные годы. Рисковая надбавка рассчитывается как среднее квадратичное отклонение убыточности страховой суммы от ее средней величины. Рисковая надбавка умножается на коэффициент 1, 2, 3.

По коммерческим видам страхования страховой взнос уплачивается единовременно при заключении договора страхования.

Страховые компании самостоятельно устанавливают размеры страховых тарифов, вкладывают временно свободные средства в ценные бумаги, банки.

6.5.2. Государственное пенсионное страхование.

В России существует 5 видов государственных пенсий:

Трудовые (4):

по старости;

по инвалидности;

по случаю потери кормильца;

пенсия за выслугу лет;

социальная пенсия – лицам, не имеющим права на получение трудовой пенсии.

1. 
   Лица, достигшие пенсионного возраста (женщины – 55, мужчины – 60 лет) и имеющие трудовой стаж (женщины – 20, мужчины – 25 лет) получают пенсии по старости. В размере 55% от размера заработной платы, принимаемого для исчисления пенсии + 1% за каждый год трудового стажа (превышающего требуемый), но не более 75% заработка.
   

Для исчисления пенсии на усмотрение работника может быть взят заработок за последние 2 года (с премиальными и доплатами), либо средний за любые 5 лет подряд в течение трудового стажа.

Для большинства пенсионеров пенсия не представляет среднюю за 2 года, так как существует максимальный размер пенсии – 3 минимальных заработных платы. Минимальный размер пенсии – 1 минимальная заработная плата. Таким образом, максимальная пенсия = 75,9 х 3. Сейчас сумма компенсации к пенсии 75,9 х 3 + 85 тыс. руб.

2. Пенсию за выслугу лет получают лица, работавшие по специальности, связанные с повышенными требованиями к трудоспособности (летчики, циркачи, педагогические работники). Размеры те же, что и у пенсий по старости. Военнослужащие получают пенсию за выслугу лет по специальному закону.

3. Пенсии по инвалидности выплачивается инвалидам I и II группы в размере 75% заработной платы, получаемой до пенсии, III группы – 30%. Существует минимальные и минимальные размеры пенсий. Для I и II минимальный размер равен минимальному размеру пенсии по старости. Максимальный размер для I и II группы = максимальному размеру пенсии по старости. Для III группы минимальный = 2/3 минимальной пенсии по старости, максимальная = минимальной пенсии по старости. Инвалиды должны проходить освидетельствование каждые 2 года.

4. Пенсии по потере кормильца получают нетрудоспособные члены семьи, находившиеся на его иждивении (дети, жена, родители). Размер равен 30% заработной платы кормильца на каждого иждивенца (до 18 лет). Существует максимальный предел пенсии, он равен минимальной пенсии по старости на каждого иждивенца.

5. Социальные пенсии получают инвалиды с детства и престарелые граждане, не имеющие права на получение трудовых пенсий. Инвалиды с детства получают пенсию в размере минимальной пенсии по старости. Не работавшие имеют право получать 2/3 минимальной пенсии по старости по достижению ими 60–65 лет.

Для большинства пенсионеров потеряна связь пенсий с трудовым заработком. Пенсионное обеспечение лежит на плечах предприятий, работодателей.

Осуществляется переход на рыночную систему пенсионного обеспечения, включающую 3 уровня:

1. Социальная пенсия (нижний уровень). Должна выплачиваться за счет средств государства, предприятий.

2. Трудовые пенсии, которые будут зарабатываться трудящимися в процессе трудовой деятельности и будут формироваться за счет взносов предприятий по данному работнику (Заводится лицевой счет на каждого работника, на котором содержатся средства, перечисляемые как страховые взносы). Это дает возможность контроля застрахованного над страхователем.

3. Негосударственное пенсионное страхование. Этот вид пенсий может получить любой гражданин (или предприятие), заключивший договор страхования с негосударственной страховой компанией и уплачивающий взносы за счет своих доходов.

6.5.3. Государственные пособия

Система государственных пособий (на федеральном уровне). Эти пособия выплачиваются по линии социального страхования и по линии социального обеспечения за счет средств бюджета.

Пособие по временной нетрудоспособности.

Основание для выплаты пособия – больничный лист, который получают больные и родители больных детей. Размер пособия зависят от стажа:

при стаже до 5 лет пособие составляет 60% от заработной платы,

5–8 лет –80%

свыше 8 лет – 100%.

Пособия, связанные с материнством и рождением детей:

1. Пособие по беременности и родам. Выплачивается женщине в полном размере заработка.

2. Пособие беременным при своевременной регистрации (до 12 недель) в размере 50% min заработной платы. Единовременная выплата.

3. Пособие по рождению ребенка равно 15 min заработанным платам.

4. Пособие на период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет. Равно 2 min оклада, выплачивается ежемесячно.

5. Пособие по уходу за ребенком до 3 лет без сохранения оплаты отпуска. Равно 50% min оклада.

6. Ежемесячные пособия на ребенка до 16 лет (а учащимся в общеобразовательных школах – до окончания учебного заведения). 70% min оплаты труда.

Пособие на погребение. 5 минимальных заработных плат (МОТ).

Пособие по безработице. Выплачивается в течение 12 месяцев:

первые 3 месяца – 75% средней заработной платы на последней работе,

следующие 4 месяца – 60%,

последние 5 месяцев – 45%.

Минимальный размер равен минимальной оплате труда, максимальный равен средней заработной плате в данном регионе. Если в течение года человек не нашел работу, то платится ежемесячно 1 минимальная заработная плата.

Пособие беженцам и вынужденным переселенцам.

На каждого члена семьи беженцам в городе выплачивается 1 min заработная плата, в селе – 2.

Необходимо совершенствовать систему государственных пособий:

1. Ликвидировать увязку с минимальной заработной платы.

2. Увязать получение пособий с материальным положением семьи.

3. Ввести социальную помощь малоимущим.

6.5.4. Личное страхование

По количеству страховых возмещений среди отраслей страхования личное страхование является самым крупным после социального. Личное страхование делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Основные случаи страхования жизни:

на дожитие;

на случай смерти (выплачивается родственникам (выгодополучателям));

на случай смерти и потери здоровья;

смешанное страхование (риски всех вышеназванных видов страхования). Выплата возмещений осуществляется при дожитии, смерти и потере трудоспособности;

страхование ренты – на дожитие, по наступлении оговоренного времени компания выплачивает регулярно страховые выплаты в течение определенного времени, в т.ч. могут быть пожизненные (дополнительное пенсионное страхование);

страхование детей (страхователь одно лицо, застрахованный – ребенок – другое лицо) на случай смерти, потери здоровья, дожития до совершеннолетия (18 лет);

свадебное страхование – страхование детей. Случай – договор бракосочетания. Сейчас этот вид – до окончания жизни.

Предприятия часть фонда оплаты труда уводили от налогообложения (в т.ч. от взносов во внебюджетные фонды) путем заключения договоров на дожитие на срок от 1 месяца.

Страхование от несчастных случаев:

1. Индивидуальное страхование от несчастного случая. Может быть отдельных категорий работников, отдельных профессий. Осуществляется за счет средств страхователя, добровольное страхование. Сумма, на которую заключается договор, может быть очень большой.

2. Страхование от несчастных случаев работников предприятий – коллективное страхование, осуществляется за счет средств предприятия, добровольное.

3. Обязательное страхование от несчастных случаев – пассажиров ж/д, авто–, авиатранспорта и некоторых других междугородних видов транспорта, военнослужащих, работников налоговой инспекции, таможни.

4. Страхование детей от несчастных случаев – возврата суммы до окончания срока договора не будет, если страховой случай не наступил.

Большинство видов страхования жизни является накопительным (кроме смерти и потери здоровья и трудоспособности) – компания обязуется выплатить сумму по окончании срока договора.

6.5.5. Имущественное страхование

Видов имущественного страхования множество. Все их можно сгруппировать по следующей схеме:

1. Сельскохозяйственное:

сельскохозяйственных культур;

животных;

прочего имущества сельскохозяйственных предприятий.

2. Транспортное:

страхование грузов;

судов;

авиационное.

3. Страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в с/х и транспортное страхование).

4. Страхование имущества физических лиц:

страхование строений;

животных;

домашнего имущества;

транспортных средств граждан.

Преобладает добровольное страхование имущества. Условия страхования определяет каждая компания самостоятельно. Размер страхового тарифа:

по страхованию строений колеблется от 0,1–1,0% от страховой суммы;

по страхованию домашнего имущества – 1–5%;

по страхованию животных – 5–20%;

транспортных средств – 1–12%;

имущество предприятий – 0,05–8%;

имущества госпредприятий – 3–20%;

морских судов – 0,4–4%;

авиация, грузов – 0,5–5%.

Многие страховые компании дифференцируют страховые тарифы по объему страхового риска.

По факту риска пожар – 0,7%, кража – 1–2%, прорыв канализации – 0,2–0,3%.

Действующее законодательство запрещает выплату страховых возмещений, превышающих реальную стоимость застрахованного объекта. Т.о. не должно быть параллельно двух одинаковых договоров страхования. Страховое возмещение будет выплачено только в 1 случае (если оно превышает реальную стоимость). Для контроля за реальностью наступления страхового случая и избежания двойного страхования необходимо предоставление первичных экземпляров о наступлении страхового случая в страховую компанию. Страховая компания имеет право на регрессивный иск к виновникам страхового случая.

Для стимулирования страхователей, бережно относящихся к своему имуществу, некоторые страховые компании делают скидку со страховых тарифов при повторном заключении договоров страхования, если по старым (предыдущим) договорам не было исков.

Страховые компании стремятся расширить круг объектов страхования имущества: мелких домашних животных, квартир, имущества граждан, находящихся в командировке, памятников и т.д. Созданы специализированные страховые компании (страхование потребкооперации, пассажиров, грузов и т.д.).

Автострахование существует для финансовой защиты от физического ущерба или телесных повреждений в результате дорожно-транспортных столкновений, а также от ответственности, которая также может возникнуть в результате инцидентов с транспортным средством.

6.5.6. Страхование рисков

Страхование рисков включает:

производственные риски (связанные с временной остановкой производства из–за аварий, забастовок, военных действий и т.п.);

строительные риски – в качестве ущерба оценивается потеря доходов, появление дополнительных расходов, связанных с наступлением страхового случая (отличие от имущественного страхования);

коммерческие риски – связанные с возникновением убытков или сокращением прибыли страхователя из–за неблагоприятной рыночной конъюнктуры, нарушения условий договора покупателем;

финансовые риски – риск невозврата инвестором средств, вложенных в предприятие;

валютные риски;

атомные риски.

Основными являются первые 4 вида страхования. Все эти риски имеют ограниченный масштаб применения, т.к. они связаны с большим риском со стороны страховщика. Заключается индивидуальный страховой договор, предусматривающий строгий контроль за деятельностью страхователя.

Риски банкротства, риск невыдачи кредита, риск инвестиций

Для сохранения заинтересованности страхователя в недопущении ущерба страховщик должен оставить часть возмещаемого ущерба страхователю (70–80% страховщик, остальное – страхователь). Особенность страхования риска – страховой случай наступает, как правило, в начале срока действия страхового договора или после срока действия (например, при страховании инвестиционного проекта его сначала надо реализовать, получить результат, а в это время страховщик может использовать страховые взносы).

Важно установить оптимальный срок для выявления финансовых результатов (будет убыток или нет). Страховщик заинтересован в более длительном сроке, т.к. за это время может быть покрыт убыток. Для страхователя выгоднее маленький срок: не получил прибыль в данном месяце – получает возмещение.

6.5.7. Страхование ответственности

Особенность: страховщик страхует страхователя от имущественной ответственности перед третьим лицом, которому страхователь нанес ущерб своими действиями или бездействием. Основанием для объявления наступления страхового случая служит решение суда о взыскании суммы ущерба с застрахованного в пользу потерпевшего. Существует множество объектов страхования. Все виды страхования ответственности можно сгруппировать следующим образом:

1. Страхование гражданской ответственности физических лиц – возникает на основании общих законов (типичное – страхование ответственности владельцев автотранспорта).

2. Страхование гражданской ответственности юридических лиц связано с экологическим загрязнением (непостоянным, случайным, неумышленным), риском радиоактивного заражения (во многих странах – обязательное), ответственность, связанная с взрывом.

3. Страхование профессиональной ответственности работников (на Западе – ответственность врачей, медсестер, работников судебно–правовой системы, полицейских). У страхователя должен быть страховой интерес, обусловленный наличием судебной системы, которая строго наказывает за нанесение профессионального ущерба.

4. Страхование ответственности по договорам – между предприятиями – по поставкам продукции, по получению кредитов банка (заемщиком), арендатора с арендодателем и т.д.

Общие черты видов страхования ответственности:

1. При заключении договора страхования ответственности известны 2 лица – страхователь и страховщик, получатель неизвестен.

2. Не известна величина ущерба (устанавливается максимальный предел страховой ответственности).

3. Страховые тарифы выражаются в натуральных показателях на 1 объект страхования.

4. Защищают, прежде всего, интересы страхователя, но в немалой степени и потерпевшего. Страхование ответственности в определенной степени снижает ответственность самих страхователей (виновников нарушения).

5. Наличие мощной юридической службы в страховых компаниях для отслеживания правильности страховых случаев и судебных решений.

Основы деятельности страховщика.

Результаты финансово–хозяйственной деятельности страховой компании выражаются, прежде всего, в полученной прибыли и изменении размеров резервных фондов.

Прибыль страховой компании складывается из:

1. Прибыли, непосредственно полученной от страховой деятельности (заложенна в нагрузке). Из полученных страховых взносов образуется фонд текущих поступлений страховых взносов, из которого страховая компания уплачивает страховые возмещения и страховые суммы (при личном страховании), формирует резервные фонды. После этого покрываются издержки по ведению страхового дела (за счет нагрузки). Остаток нагрузки даст прибыль от страховой деятельности.

2. Прибыль от нестраховой деятельности компании (от инвестирования в ценные бумаги, банковские депозиты, недвижимость и т.д.). Полученные доходы включаются в прибыль страховой компании.

3. Прибыль от прочих услуг – консультационные, посреднические и т.д.

Все расходы страховой компании по ведению страхового дела можно разделить на 4 группы:

1. Аквизационные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей, расширением портфеля страхования, рекламой, разработкой новых видов страхования.

2. Анкассовые – расходы, связанные со сбором страховых платежей и обслуживанием страхователей.

3. Ликвидационные – связанные со страховым случаем, оплата труда экспертов (аварийные, комиссары), судебные расходы, страховые возмещения.

4. Управленческие – связанные с оплатой труда, хозяйственные расходы и т.д.

Важный аспект финансовой деятельности страховых компаний – создание и использование страховых резервов. Компании создают следующую систему страховых резервов:

технический резерв;

резерв на предупредительные мероприятия – заложены в нагрузку для финансирования мероприятий с целью сокращения масштабов и частоты возмещения ущербов. Их на другие цели использовать нельзя, все, что не израсходовали, зачисляется в резерв на предупредительные мероприятия.

Технический резерв:

1. Резерв незаработанной премии – в него направляется та часть страховых взносов по каждому договору страхования, которая приходится на тот период договора, который еще не окончательный.

(6 мес.) х 10 млн. = 60 млн. – резерв незаработанной премии.

2. Резерв убытков, заявленных, но еще не урегулированных. Страхователь должен известить страховщика в установленные сроки о наступлении страхового случая. Страховщик выявляет, был ли страховой случай, какой резерв. При извещении страховщик должен подготовиться к возмещению, обеспечить определенную норму ликвидности активов. При неизвестном размере ущерба должен быть зарезервирован максимальный ущерб.

3. Резерв убытков, наступивших, но еще не заявленных – в размере определенного процента отчислений от собранных премий.

4. Резерв катастроф – на случай массового наступления страховых случаев (землятресений, наводнений и т.д.).

5. Резерв колебаний убыточности. Если в данном году убыточность меньше, чем в прошлом, эта разница направляется в резерв колебания убыточности.

6. Резерв по страхованию жизни.

Страховая компания должна размещать свои резервы с тем, чтобы они были прибыльными (унифицированы – в ценные бумаги, в недвижимость). Пока введено 2 ограничения: на расчетном счету должно быть не менее 3% резервных фондов, в государственные ценные бумаги должно быть вложено не менее 10% (по страхованию жизни – не менее 20% резервов).

6.5.8. Страхование международных товарных сделок

В большинстве случаев договор страхования является неотъемлемой частью торговой сделки. Вопрос в том, кто и за чей счет производится страхование. Страховка является ценообразующим элементом и зависит от типа торговой сделки.

Наиболее распространены четыре основных типа торговых сделок, обозначаемых аббревиатурами: СИФ, КАФ, ФОБ и ФАС.

Сделка СИФ получила свое название от начальных букв английских слов: стоимость товара, страхование и фрахт (cost, insurance, freight). Это особый вид контракта, в котором на специальных основаниях решаются основные вопросы купли–продажи: момент перехода на покупателя риска случайной гибели, повреждения или передачи товара, добросовестного действия продавца; порядок расчетов и другие вопросы.

При продаже товара на условиях СИФ продавец обязан доставить груз в порт отгрузки, погрузить его на борт судна, зафрахтовать тоннаж и оплатить фрахт, застраховать груз от морских рисков на все время перевозки до сдачи его перевозчиком покупателю и выслать покупателю все необходимые документы об отправке.

По сделке СИФ от продавца не требуется физической передачи товара покупателю, достаточно пересылки ему всех товаросопроводительных документов по этой сделке. Имея документы, покупатель может распоряжаться дальнейшей судьбой груза до его получения.

• Сделки КАФ получили свое название от начальных букв английских слов: стоимость и фрахт (cost and freight).

По сделке КАФ продавец должен заключить за свой счет договор морской перевозки до места назначения, указанного в контракте, и доставить груз на борт судна. Обязанность страхования лежит на покупателе.

• Сделки ФОБ получили свое название от английского выражения «свободно на борту» (free on board). По условиям этого вида сделок продавец обязан погрузить товар на борт судна, которое должен зафрахтовать покупатель. Он же должен застраховать товар на время перевозки, обычно от внутреннего пункта до порта погрузки и далее до конечного пункта назначения.

• Сделки ФАС – от английского выражения «свободно вдоль борта или свободно вдоль борта судна» (free alongside ship).

Содержание сделок на условиях ФАС аналогично условиям ФОБ, с той разницей, что по условиям сделки ФОБ продавец обязан погрузить груз на судно и товар переходит на риск покупателя с момента пересечения борта судна, а по сделке ФАС продавец доставляет груз на причал к борту судна и дальнейшая ответственность за. груз с него снимается.

Эти группы в той или иной модификации соответствуют стандартным условиям Института лондонских страховщиков, которые именуются: с ответственностью за все риски, с ответственностью за частную аварию; без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения. Им соответствуют разработанные группы тарифных ставок.

• Условие с ответственностью за все риски является наиболее широким, но отнюдь не покрывает «все риски». Из этих условий исключаются повреждение и гибель груза от всякого рода военных действий, орудий войны, пиратских действий, конфискации, ареста или уничтожения по требованию властей (эти риски могут быть застрахованы за дополнительную плату); исключаются риски радиации; умысла и грубой неосторожности страхователя или его представителей; нарушения установленных правил перевозки, пересылки и хранения грузов, несоответствия упаковки; влияния трюмного воздуха или особых свойств груза; огня или взрыва, если без ведома страховщика на судно одновременно были погружены вещества, опасные в отношении взрыва и самовозгорания; недостачи груза при целости наружной упаковки (недовложения); повреждения груза грызунами, червями, насекомыми; замедления в доставке груза и падения цен.

• Условие страхования с ответственностью за частную аварию, в отличие от предыдущего, имеет твердый перечень рисков, по которым страховщик несет ответственность. Естественно, объем ответственности страховщика здесь меньше. Из ответственности по этому условию точно также исключаются риски, которые не покрываются условием «Все риски».

• Условие страхования без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения, – по перечню страховых случаев, при которых подлежат оплате убытки, и по совокупности исключений из страхового покрытия в целом совпадают с условиями с ответственностью за частную аварию. Разница состоит в том, что по последнему условию страховщик в обычных условиях несет ответственность только за случаи полной гибели всего или части груза, а за повреждение груза отвечает лишь в случае какого–либо происшествия (в целом именуемыми крушением) с транспортным средством (судном).

При всех трех условиях страховщик возмещает убытки и расходы по общей аварии, необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасению груза и по уменьшению убытка.

Под аварией обычно принято понимать любые поломки, которые могут произойти с оборудованием и сооружениями на суше; с транспортными средствами на море: поломки, взрывы, пожары, столкновения судов, посадка на мель и т. п.

В морском праве слово «авария» получило иное толкование: под аварией понимается не само происшествие, а убытки и расходы, причиненные этим происшествием морскому предприятию. Эти убытки делятся на убытки общей аварии, которые распределяются между всеми участниками морского предприятия, и частной аварии, которые падают на владельца поврежденного имущества.

Для того чтобы убыток был признан общей аварией, необходимы четыре условия: преднамеренность, разумность, чрезвычайность и цель действий – спасение груза, судна и фрахта от общей опасности. Если не окажется хотя бы одного из этих условий, убыток будет признан частной аварией.

Наиболее характерные случаи общей аварии:

а) убытки, вызванные выбрасыванием груза за борт (судно в шторм село на мель, ему грозит гибель, для снятия с мели необходимо облегчить судно).

б) убытки, вызванные тушением возникшего на судне пожара, но к ним не будут отнесены убытки от сгоревших грузов, которые являются частной аварией их владельца;

в) убытки, связанные со снятием судна с мели. Если судно в целях спасения выбросилось на мель, то все расходы будут отнесены к убыткам общей аварии; если случайно – к убыткам общей аварии будут отнесены только те убытки, которые были вызваны мерами по снятию судна с мели;

г) расходы и убытки, связанные с вынужденным заходом судна в порт–убежище.

Убытки общей аварии распределяются между судном, грузом и фахтом пропорционально их стоимости. Каждый из страховщиков груза, судна или фрахта соответственно безоговорочно возмещает падающую на него долю убытков.

Институт общей аварии является одним из наиболее сложных в морском страховом праве.

Наличие общей аварии определяется диспашерами, которые также распределяют связанные с ней расходы. Расчет по распределению убытков общей аварии называется диспашей и составляется диспашерами по заявлению заинтересованных сторон.

Общая стоимость имущества, участвующего в покрытии убытка по общей аварии, называется контрибуционным капиталом.

Все убытки, не подпадающие под определение общей аварии, относятся к убыткам по частной аварии. Эти убытки несет владелец того имущества, на которое они пришлись, или тот, кто ответствен за их причинение.

Страховщик, как правило, несет ответственность за убытки только в пределах страховой суммы. Однако убытки общей аварии возмещаются даже в тех случаях, когда общая сумма выплат может превысить страховую сумму.

Грузополучатель при приеме груза обязан возместить перевозчику все необходимые расходы, произведенные им за счет грузотправителя, а в случае общей аварии внести аварийный взнос или представить надежное обеспечение (на основании залогового права перевозчик до уплаты соответствующей суммы может задержать выдачу груза).

Аварийная подписка – письменное заявление грузополучателя, где он обязуется уплатить долю расходов, падающую на него в порядке распределения по общей аварии.

В качестве обеспечения платежей по общей аварии может вноситься денежный депозит. Заменить денежный депозит может банковская гарантия. В некоторых случаях может потребоваться и контргарантия более солидного банка.

Таким образом, договор страхования, заключенный только на основании одного из вышеперечисленных условий, даже самого широкого («Все риски»), не покрывает полностью все вероятные опасности, которые могут встретиться за время перевозки. Поэтому страхователь или иное лицо, на риске которого остается непокрытая страхованием часть опасностей перевозки, должен позаботиться о дополнительном (за свой счет) страховании сверх того, что обычно предусматривается в торговых контрактах на условии СИФ.

Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая одинаково при любом виде страхования. Различие заключается лишь в необходимости выполнения ряда формальностей и предоставления различных по характеру документов в подтверждение наличия страхового случая.

Аварийными комиссарами (сюрвейерами) составляется документ, который содержит описание причин и размера убытка при любом страховом случае, а также другие данные, позволяющие судить о наличии ответственности страховщика – аварийный сертификат.

Согласно международному законодательству, после выплаты страхового возмещения к страховщику переходит (в пределах выплаченных сумм) право предъявления регрессного требования к виновной стороне – право на регресс. В этом случае страхователь должен своевременно обеспечить страховщику получение такого права, передав ему свои полномочия.

Страхователь должен относиться к объекту страхования так, как если бы он был застрахован, и при наступлении страхового случая принять все меры к спасению и сохранению поврежденного (расходы на эти цели, как сказано выше, возмещаются страховщиком), обеспечить страховщику право регресса к виновной стороне и своевременно известить страховщика о происшествии.

Для получения страхового возмещения страхователь (или выгодоприобретатель) обязан документально доказать свой интерес в застрахованном имуществе (например, наличие договора страхования), наличие страхового случая, размер своей претензии по убытку.

6.5.9. Государственное регулирование деятельности страховщиков в РФ

Государственное регулирование деятельности страховщиков в России осуществляется следующим образом:

1. Через налогообложение (налог на прибыль – 20%).

2. Через условия лицензирования страховых компаний (должен быть представлен бизнес–план на ближайший год с указанием объема страховых поступлений и возмещений, страховые тарифы, правила страхования, справка о регистрации, учредительные документы).

3. Через установленный минимальный размер оплаченного уставного капитала.

Минимальный размер уставного капитала определяется величиной страховых взносов, которые планирует собрать страховая компания. Для страховых компаний, которые занимаются страхованием жизни минимальный размер оплаченного уставного капитала должен быть не менее 15% от суммы взносов за 1 год деятельности, но не менее 150 млн. рублей. По страхованию от несчастных случаев процент такой же. По морскому, авиационному страхованию, страхованию профессиональной ответственности и ответственности по договорам этот процент составляет 25%.

По страхованию финансовых рисков и гражданской ответственности предприятий – 30%, но эта сумма должна быть не менее 250 млн. рублей.

4. Установление обязательного нормативного соотношения между свободными финансовыми активами страховой компании и обязательствами страховщика.

Свободные активы – это сумма собственного капитала (включая оплаченный уставной капитал, резервный капитал), нераспределенная прибыль, фонды накопления и фонды потребления + фонды социальной сферы – величина непокрытых убытков и НМА.

Эта сумма для всех страховщиков, кроме занимающихся страхованием жизни, должна составлять не менее 10% суммы страховых взносов за год. По страхованию жизни – 5% от суммы резерва.

Если сумма не удовлетворяет выше изложенным требованиям, то страховщик должен:

1) увеличить размер оплаченного уставного капитала,

2) передать часть договоров перестраховщику,

3) удешевить страховую политику.

Если сумма не будет приведена к необходимому размеру вовремя, то Росстрахнадзор может применить ряд санкций, вплоть до отзыва лицензии.

Чтобы предприятие не уходило от налогов путем заключения договоров на дожитие, взносы по страхованию жизни включаются в налогооблагаемую базу для исчисления налогов в Пенсионный фонд.

Для контроля за страховыми компаниями создан Росстрахнадзор, который выдает лицензии, выезжает с проверками компаний на предмет соблюдения законодательства. Основными функциями Росстрахнадзора являются:

а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

б) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

в) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

д) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью;

е) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

ж) проведение мероприятий по профессиональной подготовке и переподготовке кадров страхового надзора.

Проблемы развития страхового рынка в РФ:

1. Недостаточные масштабы рынка страхования.

2. Высокая инфляция мешала проявлению страхового интереса.

3. Порядок включения страховых взносов в с/с продукции, работ и услуг предприятий и организаций. Основная масса страховых взносов уплачивается из налогооблагаемой прибыли и не включается в с/с.

Недостатки страхового рынка:

1. Высокие тарифы.

2. Много мелких ненадежных страховых компаний с низкой финансовой устойчивостью. Чтобы повысить финансовую устойчивость, должны развиваться перестраховочные операции. У нас только 1–2% страховых взносов попадает в перестрахование.

2. 
   Некоторые страховые компании работают без лицензии.