Лекции ГРЭ. Конспект лекций по курсу Государственное регулирование экономики для студентов заочной формы обучения

• Название: Конспект лекций по курсу Государственное регулирование экономики для студентов заочной формы обучения
• Анкор: Лекции ГРЭ.rtf
• Дата: 21.07.2018
• Размер: 2.12 Mb.
• Имя файла: Лекции ГРЭ.rtf
• Тип: Конспект лекций; #21773
• страница: 5 из 21

10. Налог. политика как метод формир-ия бюджетных доходов и метод стимулирующего воздействия на экономику

Налоговая политика (НП) - совокупность экономических, финансовых и правовых методов по формированию налоговой системы страны в целом для обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны за счёт перераспределения финансовых ресурсов.

В зависимости от состояния экономики и целей, которые ставит государство, используются различные методы осуществления НП:

политика максимальных налогов, такая политика проводится государством в экстраординарных моментах его развития (экономический кризис, война). Негативные последствия: у налогоплательщиков после уплаты налогов не остаётся финансовых ресурсов, а значит, нет расширения производства; массовое укрывательство налогов; теневая экономика приобретает массовый характер.

политика экономического развития, при такой политике государство: ослабевает налоговый пресс на предпринимателей; сокращает расходы на соц. программы и сферу управления; обеспечивает расширение капитала и стимулирует инвестиции.

налоговая политика с достаточно существенным уровнем налогообложения как для корпораций, так и для физ. лиц, которая компенсируется для граждан страны высоким уровнем соц.защиты, существованием гос соц гарантий и программ.

Главной статьей бюджетных доходов являются налоги.

Налоги бывают 2 видов:

Прямые налоги. Они взимаются с конкретного физического или юридического лица. Это налоги на доходы и имущество: подоходний налог с граждан и налог на прибыль корпораций; на социальное страхование и на фонд зарплаты и рабочую силу(социальные налоги, взносы); поимущественные налоги, в том числе налоги на собственность, включая землю и другую недвижимость; налоги на перевод прибыли и капиталов за рубеж и др.

Косвенные. Они частично или полностью переносятся на цену товара или услуги. Это НДС; акцизы(налоги прямо включаемые в цену товара или услуги); на наследство; на сделки с недвижимостью и ценными бумагами.

Государственные финансы, в которые входят бюджеты центрального правительства, местных органов власти всех уровней и внебюджетные фонды, - важнейшая составная часть хозяйственного механизма . Это тот рычаг, с помощью которого правительство оказывает огромное воздействие на весь процесс производства и распределения. Бюджетная система выполняет при этом три функции:

фискальную - через изъятие налогов обеспечивает необходимые ресурсы для правительственной деятельности, то есть для покрытия расходов на военные, экономические и социальные программы, а также на существование аппарата управления;

выравнивания доходов(социальная функция) - то есть перераспределения доходов, благодаря прогрессивной системе налогообложения и системе трансфертных платежей малообеспеченным и безработным гражданам, инвалидам, детям, отсталым регионам и т. п.

экономического регулирования - налоги и расходы используются как рычаги управления хозяйственной деятельностью и осуществления определённых целей экономической политики (стабилизации экономики, стимулирования её роста, структурных сдвигов и т. п.);

Регулирующая функция налогов заключается в следующем:

Установление и изменение системы налогообложения

Определение налоговых ставок, их дифференциация

Предоставление налоговых льгот.

Глобальное понижение налогов ведет к увеличению чистых прибылей, усилению стимула хозяйственной деятельности, росту капиталовложений, спроса, занятости и оживлению хозяйственной конъюнктуры.

Изменяя налоговые ставки на прибыль, государство может создать или уменьшить дополнительные стимулы для капиталовложений, а маневрируя уровнем косвенных налогов – воздействовать на фонд потреб-ия в целом, на уровень цен.

11. Гос долг и его влияние на экономические процессы

Наличие государственного долга обусловливается политикой бюджетного дефицита, что негативно отражается на экономическом росте, а следовательно, и на экономической безопасности.Чем выше госдолг, тем больше требуется расходов на его обслуживание, что соответственно повышает расходную часть бюджета.Средства, направляемые на обслуживание государственного долга, могли бы быть использованы более эффективно, а именно на инвестиции в реальный сектор экономики и социальную сферу, т. е. на финансирование отраслей, имеющих значительный потенциал и способствующих достижению высокого уровня экономической безопасности.

Экономические последствия госдолга можно свести к следующим моментам:

1) Необходимость обслуживать внешний долг, что при крупном его объеме означает существенное сокращение возможностей потребления для населения данной страны.

2) Долг приводит к вытеснению частного капитала, что может ограничить дальнейший рост в экономике.

3) Увеличение налогов для оплаты растущего госдолга выступает в качестве антистимула экономической активности.

4) Перераспределение дохода в пользу держателей государственных облигаций.

Необходимость обслуживания долга ограничивает возможности правительства балансировать текущий бюджет или тратить средства, направляемые на обслуживание долга на другие нужды. Хотя с другой стороны, большая часть процесса обслуживания долга (внутреннего) является лишь формой перераспределения, когда средства налогоплательщиков переходят владельцам государственных ценных бумаг.

Обслуживание долга не имеет сколь-нибудь существенной альтернативной стоимости, эффект замещения (вытеснения) существенно влияет на будущее. За счет финансирования дефицита на финансовом рынке остаются недофинансированными какие-то проекты частного сектора, снижаются инвестиции. Именно здесь то и проявляется высокая альтернативная стоимость, как самих заимствований, так и всего процесса обслуживания долга в целом.

Также существует проблема соотношения величины государственного сектора и частного. Вследствие увеличенных расходов государства растет государственный сектор, а вследствие эффекта вытеснения сокращается частный сектор. Если же повышенные государственные расходы, кроме того, не сопряжены с повышенными государственными инвестициями, то из-за сокращения инвестиций пострадают будущие поколения.

В условиях обременительного внешнего долга существенно возрастают трудности в укреплении доверия к национальной валюте, противодействии инфляции, в обеспечении необходимыми валютными резервами и валютной конвертируемости. Особое место при этом занимает вопрос о возможных неблагоприятных последствиях в случае чрезмерной девальвации национальной валюты, относительно занижения ее реального курса.