КУРСОВАЯ МЕЖДУНАРОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО. Курсовая работа по дисциплине Экономика таможенного дела
 Скачать 193.51 Kb.
|
2.2. Анализ взаимодействия таможенных органов с правоохранительными органами других странОсобенность международных правовых отношений таможенных органов РФ заключается в том, что они охватывают комплексно и международный, иадминистративный, и уголовно-процессуальный, и оперативно-розыскной аспекты. ФТС России обладает действительно уникальными организационными возможностями для реализации международного правоохранительного сотрудничества. Таможенные органы Российской Федерации активно взаимодействуют с правоохранительными подразделениями зарубежных таможенных служб по линии борьбы с преступлениями и правонарушениями в сфере таможенного дела. Совместно с таможенной службой Финляндии выявлена схема незаконного вывоза из России в Финляндию палеонтологического материала (кости и бивни мамонта, представляющие культурную ценность). По данному факту Северо-Западной оперативной таможней возбуждено уголовное дело. По результатам проверки информации, предоставленной Криминальным ведомством Германии в отношении недостоверного декларирования табака для кальянов, в апреле 2013 года Северо-Западной оперативной таможней возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 194 УК России. Сумма неуплаченных таможенных платежей составила около 34 млн. рублей. Весьма актуально на сегодняшний день исследование специфических форм международного сотрудничества таможенных органов РФ, не предусмотренных частью пятой УПК РФ, однако весьма эффективно используемых в практике расследования таможенных преступлений, в том числе:
Проблема совершенствования международного сотрудничества в сфере борьбы с таможенной преступностью является одной из наиболее актуальных в деятельности правоохранительных органов разных стран мира. Таможенные преступления представляют собой специфический вид противоправной деятельности, совершаемой при проведении внешнеторговых операций, в связи с чем решение проблемы повышения эффективности борьбы с ней находится в плоскости комплексного использования возможностей таможенных органов заинтересованных государств.29 Современная преступность приобрела качественно новые формы, значительно возросло количество преступлений, имеющих международные связи, обнаруживается все большее количество международных преступных группировок, членами которых являются граждане РФ.В целях создания эффективной системы борьбы с международной преступностью государства разрабатывают различные формы и методы взаимодействия, постоянно совершенствуют правовую базу совместных действий. Россия как член мирового сообщества не может вести активную борьбу с преступностью без участия в общемировом процессе, т.к. сложившаяся криминальная ситуация требует от ее правоохранительных органов постоянно вносить коррективы в стратегию и тактику совместных с другими государствами действий по защите конституционных прав и свобод граждан. Вместе с тем, несмотря на то, что преступность все больше принимает интернациональный характер, проблемы борьбы с ней продолжают реализовываться преимущественно на национальном уровне. Поэтому основной целью международного сотрудничества является, с одной стороны, совершенствование законодательства в этой области, с другой — достижение единства действий государств в лице национальных правоохранительных органов при расследовании преступлений.30 Поддержание связей с таможенными службами иностранных государств в плане решения задания борьбы с таможенными правонарушениями осуществляет Отдел сотрудничества с правоохранительными органами зарубежных стран Управления по борьбе с таможенными правонарушениями ФТС. Одной из основных задач отдела является оказание фактической помощи территориальным таможенным органам Российской Федерации и зарубежных стран при проведении ими расследований по делам о нарушении таможенного законодательства.31 Международное сотрудничество предполагает развитие правовых, технических и административных основ для упрощения таможенных процедур. Расширение круга торговых партнеров, поиск новых рынков сбыта товаров и услуг обусловливают необходимость развития двусторонних отношений и активизации государственного участия в международных и региональных объединениях и организациях, что в свою очередь диктует необходимость качественного улучшения и интенсификации сотрудничества в области таможенного дела, повышения эффективности деятельности представительств таможенных органов Российской Федерации за рубежом.32 Повышение эффективности борьбы с правонарушениями в сфере внешнеэкономической деятельности, соблюдение законности и обоснованности принимаемых должностными лицами таможенных органов решений в процессе привлечения лиц к уголовной либо административной ответственности остаются приоритетными задачами в деятельности таможенных органов Российской Федерации. В целях противодействия незаконному перемещению наркотических средств и психотропных веществ через границу Российской Федерации предполагается шире использовать возможности международного сотрудничества и взаимодействия, технические возможности правоохранительной сети ВТО «CEN» и «RILO-Москва» - регионального узла связи по правоохранительной работе ВТО по государствам - участникам СНГ. «RILO Москва» - это Региональный узел связи по правоохранительной работе Всемирной таможенной организации по странам СНГ. Он был создан в сентябре 2001 года в качестве координирующего органа на пространстве Содружества. Офис Регионального узла связи находится в Москве и функционирует в рамках Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС РФ. «RILO Москва» входит в глобальную сеть региональных узлов связи («RILO»), идея создания которой принадлежит ВТО. Сегодня сеть состоит из 11 «RILO», расположенных на всех континентах мира. Основная цель создания сети — повышение эффективности двустороннего и многостороннего сотрудничества таможенных служб в сфере обмена информацией правоохранительного характера. Данная сеть представляет из себя закрытую информационную и коммуникационную систему, где в режиме реального времени осуществляется обмен данными о случаях незаконного перемещения основных видов контрабанды. Основной массив информации касается наркотиков, подакцизных товаров, оружия, предметов искусства, флоры и фауны. Помимо передачи данных по этой тематике, «RILO-Москва» активно участвует в «антинаркотических» проектах ВТО, в частности по созданию поясов безопасности вокруг Афганистана. Существует необходимость укрепления взаимодействия правоохранительных подразделений таможенных служб разных стран. По словам бывшего зампредседателя ФТС России: «Только на пути взаимодействия мы можем справиться с теми бедами, которые пришли в наш мир. В одиночку ни одна таможенная служба мира не справится с этими угрозами. Именно поэтому необходимо всемерно укреплять таможенное пространство». Как говорится в документе, руководителям таможенных служб стран-участниц «RILO-Москва» было рекомендовано наладить бесперебойное поступление информации о задержаниях основных видов контрабанды из таможенных органов в национальные узлы связи.33 В настоящее время в целях повышения эффективности информационно-аналитического обеспечения оперативно-розыскной деятельности правоохранительных подразделений территориальных таможенных органов прорабатывается вопрос внедрения и использования таможенной правоохранительной сети CEN в работе ФТС России.34 Проведенный анализ актов международного законодательства и норм российского права позволяет выявить «вид взаимной административной помощи таможенных органов», под которым понимаются действия, совершаемые таможенной службой одного государства по запросу другого либо по собственной инициативе, которые запрашивающей стороне необходимо осуществить на территории государства-партнера для обеспечения соблюдения своего таможенного законодательства. Рассмотрение различных видов взаимной помощи целесообразно начать с наиболее востребованного из них, а именно с информационного обмена. Как отмечает А.Ф. Ноздрачев, информационный обмен является важнейшим условием плодотворного сотрудничества таможенных администраций стран мира в борьбе с нарушениями таможенного законодательства и в деятельности по содействию развития международной торговли Российской Федерации35. Таможенные органы России несколькими способами осуществляют предоставление информации: по собственной инициативе, по письменному запросу или в условиях чрезвычайной ситуации – устному запросу. К отличным от информационного обмена видам взаимной административной помощи в таможенных делах относятся36: 1. Преследование (англ. – hot pursuit). Должностные лица таможенных органов одного государства, которые на территории своего государства осуществляют преследование физического лица или транспортного средства, участвовавшего в таможенном правонарушении, могут продолжить преследование на территории другого государства, при условии направления предварительного запроса, с разрешения и при соблюдении всех требований, которые запрашиваемая сторона может выдвинуть. 2. Трансграничное наблюдение (англ. – cross-border surveillance). Должностные лица таможенных органов одного государства, осуществляющие наблюдение на территории одного государства за лицом, в отношении которого имеются серьезные основании предполагать, что оно вовлечено в таможенное правонарушение, могут продолжить наблюдение на территории другого государства при условии направления предварительного запроса. 3. Наблюдение и передача информации (англ. – surveillance and information exchange). Запрашиваемый таможенный орган осуществляет наблюдение и предоставляет запрашивающему таможенному органу информацию о товарах, перевозимых или находящихся на складе; транспортных средствах; помещениях; лицах. 4. Контролируемые поставки (англ. – сontrolled delivery). 5. Расследование таможенного правонарушения, проводимое под прикрытием (англ. – covert investigation). Должностное лицо таможенных органов одного государства с разрешения другого государства действует на его территории под прикрытием с использованием фальшивых документов. Целью оказания данного вида помощи является выяснение или уточнение фактов, относящихся к таможенному правонарушению. 6. Организация совместных оперативных групп (англ. – joint investigation teams) – формирование группы из должностных лиц таможенных органов двух и более государств в случаях, когда ведется административное расследование дел о нарушении таможенных правил особой важности. Таможенные органы государств могут создавать совместные оперативные или следственные группы в целях раскрытия и предотвращения отдельных видов таможенных правонарушений, требующих одновременных и скоординированных действий. Такая практика широко распространена в скандинавских государствах. ФТС России имеет опыт проведения расследований совместно с таможенными органами зарубежных стран, в том числе во взаимодействии с различными европейскими правоохранительными организациями (Европейское бюро по борьбе с мошенничеством, Совет государств Балтийского моря). Данный вид взаимной помощи обеспечивает комплексный подход к расследованию нарушений таможенного законодательства, использование результатов тех видов помощи, которые не могут быть совершены по запросу при наличии ограничений на их осуществление в национальном законодательстве (например, преследование на территории другого государства). Последнее приобретает особую важность с учетом того, что особенность правового регулирования оказания взаимной помощи заключается в том, что «многие международные правовые акты допускают те направления и формы международного сотрудничества, которые не предусмотрены для таможенных органов РФ внутренним законодательством»37. 7. Извещение лиц, в отношении которых таможенными органами были приняты решения либо совершены действия (англ. – notification). Извещение производится об актах применения запрашивающей стороной таможенного законодательства в отношении извещаемого юридического или физического лица. 8. Вызов экспертов или свидетелей (англ. – experts and witnesses) должностных лиц таможенных органов, которые являются специалистами в области таможенного права запрашиваемой стороны. 9. Проведение расследования административного правонарушения одной таможенной службой по поручению другой. 10. Взыскание задолженности по уплате таможенных платежей (англ. – recovery of customs claims): по запросу – таможенные органы могут предоставлять друг другу помощь во взыскании задолженности, которая возникает в связи с неуплатой лицом, перемещающим через таможенную границу товары, таможенных платежей. 11. Исполнение поручений по делам об административных правонарушениях. Таможенная администрация по запросу организует выполнение следующих действий: опрос лиц, привлекаемых к ответственности, и свидетелей; истребование документов, необходимых для производства по делу; таможенное обследование; осмотр; предъявление товаров, транспортных средств, документов для опознания; получение необходимой для производства по делу или его рассмотрения информации от государственных органов и лиц. Классификацию направлений организации оказания взаимной административной помощи, можно вести с учетом региональной и глобальной международной деятельности ФТС России. Представляется обоснованным выделение таких направлений оказания взаимной административной помощи в сфере борьбы с административными правонарушениями в таможенном деле: 1) административная помощь таможенных органов России таможенным службам государств-членов интеграционных объединений (Таможенный союз, СНГ); 2) содействие таможенным администрациям государств дальнего зарубежья на двусторонней основе. Реализация указанных направлений осуществляется на основании различных административно-правовых норм, устанавливающих разный порядок направления запросов в таможенные службы государств дальнего зарубежья и стран СНГ.38 Наиболее эффективными формами практическойдеятельности правоохранительных органов в рамках международногосотрудничества являются: 1) участие в создании и гармонизации международного законодательства в сфере борьбы с преступностью; 2) проведение рабочих встреч с представителями правоохранительных органов зарубежных стран, участие в международных конференциях и совещаниях; 3) обмен оперативной информацией; исполнение запросов общего и конфиденциального характера; 4) проведение совместных оперативно-розыскных и профилактических мероприятий, а также широкомасштабных целевых специальных операций; 5) розыск лиц, находящихся в межгосударственном розыске, их экстрадиция или депортация.39 В этой связи к основным формам международного сотрудничества компетентных органов в борьбе с преступлениями в сфере таможенного дела целесообразно отнести:
Таможенным администрациям следует обмениваться информацией, насколько это возможно быстро и детально, о новых методах или способах совершения мошенничества в таможенной сфере, а также обмениваться отчетами и исследованиями на данную тему, подготовленными подразделениями, осуществляющими расследование таможенных правонарушений по отдельным видам мошенничества в таможенной сфере, которые могут содействовать работе таможенным органам других стран. Также таможенным администрациям следует организовать взаимоприемлемым способом прямые личные контакты между подразделениями, осуществляющими расследование таможенных правонарушений, в целях более эффективной реализации общих целей, а именно, что борьба с таможенными преступлениями может осуществляться более эффективно посредством сотрудничества таможенных администраций. |