Курсовая работа по дисциплине Организация, технология и проектирование торговых предприятий
 Скачать 1.54 Mb.
|
2.5 Расчет плановой численности работников, разработка штатного расписанияРасчет плановой численности работников может быть осуществлён на основе количества рабочих мест планового баланса рабочего времени. Этот метод используется обычно для определения потребности в продавцах, контролерах, кассирах торгового зала т.е. в персонале, осуществляющем непосредственное обслуживание покупателей. При планировании необходимого количества работников указанных профессий определяют явочную и среднесписочную численности работников. Явочная численность — это количество работников, которые ежедневно должны быть на работе. Среднесписочная численность - это общее количество работников, которое необходимо магазину с учетом замены работников, уходящих в отпуск, отсутствующих по болезни или по другим причинам. [9, с.36] Расчет явочной численности работников проводится по следующей формуле:  где,  - явочная численность работников, чел.; -количество рабочих мест работников данной профессии, предусмотренное в торговом зале, един.; -объем работы магазина в неделю, ч.; -объем времени, затрачиваемого на осуществление подготовительно-заключительных операций в неделю, ч.; - плановый фонд рабочего времени одного работника в неделю, ч.Тогда явочная численность основного персонала равна:  =7Среднесписочная численность представляет собой общее количество работников, которое необходимо магазину с учетом замены работников уходящих в отпуск, отсутствующих по болезни или по другим причинам. Среднесписочная численность рассчитывается по следующей формуле:  где,  - среднесписочная численность работников, чел.; - явочная численность работников, чел.; - полное число рабочих дней в плановом периоде; - планируемое число рабочих дней одного работника. = 11,6По результатам расчета плановой потребности в работниках отдельных должностей, профессий и уровней квалификации на предприятии было составлено штатное расписание [Приложение 5]. 3. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 3.1. Прогнозирование объема продаж и издержек предприятия Экономическая модель торгового предприятия определяется объемом и качеством привлекаемых ресурсов (численность занятых и их профессионализм, основные фонды и оборотные средства, материальные ресурсы, форма налогообложения и пр.). Суммарно это образует совокупную хозяйственную способность торгового предприятия, отражающую уровень его конкурентоспособности. Прогнозирование – это научное определение вероятных путей и результатов предстоящего развития экономической системы и оценки показателей, характеризующих это развитие в более или менее отделенном будущем. «План» и «Прогноз продаж» - это далеко не одно и то же, это термины, обозначающие разные элементы управления. План – директивное понятие, это задача, которая ставится перед менеджером, задача, которую тот должен выполнить. Прогноз – предположение о том, что в некой перспективе магазин продаст определенное количество товара. Прогноз – это не задача, которую необходимо выполнить, это именно предположение о том, как может развиваться бизнес. Прогноз всегда имеет под собой определенную базу, он никогда не делается из предположений, связанных, например, с желанием предпринимателя получить ту или иную выгоду. Обычно базой для прогнозирования являются данные о предыдущих объемах или объемах конкурентов. Методы прогнозирования продаж бывают разными, рассмотрим три наиболее оперативных: - по выручке конкурентов; - по анализу покупательной способности жителей близлежащих домов; - по статистическим показателям. Прогнозирование товарооборота по выручке конкурентов Прогнозировать товарооборот можно по выручке конкурентов, работающих в том же сегменте рынка, в котором планируется открыть новое предприятие. Выручка магазина (с некоторой точностью) устанавливают по анализу чеков магазина конкурентов. Общий товарооборот магазина можно представить, как произведение количества чеков и среднего чека: ТО = количество чеков * средний чек Количество чеков магазина за день определяют, купив товар при открытии магазина и вечером перед закрытием. На кассовых чеках обозначен порядковый номер. Разница между этими номерами будет количеством чеков за день. Прогнозирование товарооборота по покупательной способности жителей близлежащих домов Шаг 1. Определение границы ближней зоны. Чтобы установить территориальные границы рынка, необходимо понять, кто является покупателем того товара, который вы хотите продавать. Торговая зона – географическая территория, с которой розничный торговец привлекает покупателей в свой магазин. Если это продуктовый магазин, то покупателями будут жители близлежащих домов: - ближняя зона (5 минут пешком) – 60-70% покупателей; - средняя зона (5-10 минут пешком) – 20-25% покупателей; - дальняя зона (10-15 минут пешком) – 10-15% покупателей. При расположении других торговых точек рядом торговые зоны могут давать или эффект синергии, увеличивая размер общей торговой зоны, или, наоборот, пересекаться, увеличивая внутреннюю конкуренцию. В магазинах ближайшей зоны жители микрорайона оставляют до 60% денежных средств, отводимых на продукты питания. Определив количество семей, проживающих в ближайшей зоне, и их уровень доходов, можно узнать консолидированную сумму выручки магазинов, находящихся в ближайшей зоне. Шаг 2. Составление реестра жилых домов ближней зоны, определение емкости рынка. По качеству жилья (внешнему виду дома) определяют уровень доходов жильцов – низкий или высокий. По уровню дохода домашних хозяйств определяют примерную сумму денег, отводимую на питание. Шаг 3. Прогнозирование товарооборота будущего магазина. ТО = КБ * ДП /  Где КБ – консолидированный бюджет жителей в ближней зоне на продукты питания, р. ДП – доля денег, которую жители микрорайона могут потратить в ближайших продуктовых магазинах, %. – количество однопрофильных магазинов в ближней зоне.Прогнозирование товарооборота по статистическим показателям Этот метод может приводить к большим погрешностям, тем не менее часто используется в практике торговых предприятий. (таблица 1). Таблица 1. Ориентировочные показатели товарооборота магазинов продовольственных товаров.
Если магазин продает товар с небольшим количеством единиц ассортимента, то лучше измерять объем продаж не только в денежном выражении, но и в количестве проданного товара, например, штуках. Если ориентироваться только на размер выручки, то можно не заметить, что количество проданного товара уменьшилось. Это может произойти, например, вследствие повышения цен. Чтобы спрогнозировать товарооборот, воспользуюсь третьим методом. Площадь моего магазина 750  , следовательно он попадает под категорию «супермаркет в спальном районе» (табл. 3). Опираясь на данные таблицы, можно сделать вывод, что в моем магазине выручка в среднем будет составлять примерно 400-600 руб/день с 1 торг. площади. Следовательно: 400 * 750 = 300000 руб/день 600 * 750 = 450000 руб/день Выручка за день в магазине будет колебаться в диапазоне 300000-450000 руб/день. Торговая наценка при этом составляет 18-22% (табл. 3). Определение валовой прибыли Расчет валовой прибыли по обороту и торговой наценке используется розничными организациями тогда, когда на все товары установлен одинаковый процент торговой наценки. Для определения валовой прибыли (ВП) в этом случае используется формула:  Где Т – общий товарооборот; РН – расчетная торговая наценка.  Где ТН – торговая наценка, установленная организацией. В данном случае ТН = 20%, а выручка = 500 000 р. Следовательно: Т = Выручка * 30 дн = 500000 * 30 = 15 000 000 руб. Валовая прибыль 120% - 15 000 000 руб. 100% - х руб.  = 12 500 000 руб.ВП = 15 000 000 – 12 500 000 = 2 500 000 руб. 3.2. Планирование показателей эффективности торгового предприятия Экономический эффект – это результат функционирования предприятия, выражаемый такими показателями, как товарооборот, валовой доход, прибыль, производительность труда и др. Экономическая эффективность торгового предприятия определяется соотношением между экономическим эффектом и затратами на материальные, финансовые, трудовые и другие ресурсы. Обобщающими показателями эффективности деятельности торгового предприятия являются: рентабельность товарооборота, эффективность использования торговой площади, производительность труда и эффективность использования персонала. Рентабельность товарооборота (или рентабельность продаж). Различают множество показателей рентабельности: рентабельность основных средств, рентабельность активов, рентабельность капитала, рентабельность продаж и др. Обратимся к рентабельности товарооборота, которая показывает долю прибыли в каждой заработанной денежной единице или долю прибыли в выручке. Чтобы рассчитать рентабельность магазина, необходимо определить три составляющих: - выручку за определенный период; - все издержки за это же время, связанные с продажей товара; - полученную в абсолютном выражении прибыль.  Где  – рентабельность товарооборота, %;П – чистая прибыль, р.; Т – товарооборот за месяц, р. Эффективность использования торговой площади (продажи с одного метра торговой площади) рассчитывается по формуле:  Где  – товарооборот с 1 торговой площади, р./ ; – товарооборот за месяц, р.; – площадь торгового зала, .Производительность труда рассчитывается по формулам:  Где  – производительность труда в торговле, р./чел.; – товарооборот за месяц, р.; – среднесписочная численность, чел.; где ФОТ – фонд оплаты труда за месяц. Эффективность использования персонала – это отношение затрат на оплату труда и социальные нужды к валовой прибыли. Исходя из прогноза объема продаж и издержек от продаж, можно определить основные показатели эффективности и степень конкурентоспособности торгового предприятия. Затраты всего: 480 000 + 109 700 + 791 300 + 249 000 + 120 000 = 1 750 000 руб. Прибыль до налогообложения: 2 500 000 – 1 750 000 = 750 000 руб. Чистая прибыль: 750 000 – (750 000 * 0,4) = 450 000 руб. Рентабельность: 450 000 : 15 000 000 = 0,03 = 3% (норма 2-5%) Эффективность использования торг площади: 15 000 000 : 720 = 20 833 руб./ Производительность труда: 15 000 000 : 47 = 319 149 руб. Технико-экономические показатели торгового предприятия «На Ваш вкус» (площадь магазина - 750 ; персонал – 47 чел.; налогообложение – 40%):Товарооборот за месяц, тыс. руб…………………………………15 000,0 Торговая наценка, %..................................................................................20 Валовая прибыль, тыс. руб…………………………………………2 500,0 Затраты всего, тыс. руб……………………………………………..1 750,0 В том числе: аренда, тыс. руб………………………………………………..480,0 коммунальные услуги, тыс. руб………………………………109,7 заработная плата, тыс. руб…………………………………….791,3 налоги на заработную плату, тыс. руб…………………….......249,0 прочие затраты, тыс. руб……………………………………....120,0 Прибыль до налогообложения, тыс. руб……………………………..750,0 Налог на прибыль, тыс. руб…………………………………………...270,0 Чистая прибыль, тыс. руб……………………………………………..450,0 Рентабельность, %.....................................................................................3,0 Эффективность использования торговой площади, руб./ ……20 833,0Производительность труда, тыс. руб./чел……………………………319,1 |