дипломная работа (1)(1). Оценка кредитоспособности клиентов на примере
 Скачать 1.5 Mb.
|
1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности клиентов1.1. Сущность и необходимость оценки кредитоспособности клиента в коммерческом банкеС развитием рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, коллективной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности. Наличие товарного производства и денег обусловливает существование и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования, который содействует закреплению хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, дает возможность непрерывно осуществлять процесс обращения и как следствие влияет производству и реализации продукции. Однако нестабильность финансовых рынков, кризисные явления и посткризисное состояние финансовой системы характеризуются значительным увеличением доли сомнительной и безнадежной задолженности, уменьшением реальной стоимости банковских активов и как следствие изъятие значительных средств из оборота для формирования резервов на покрытие возможных потерь от активных операций. В таких условиях повышается необходимость совершенствования существующих стратегий относительно выявления, оценки и оптимизации кредитных рисков. Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска является оценка кредитоспособности клиентов. Поэтому изучение методов и процедур оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта на практике является довольно актуальным вопросом. Во время предоставления кредита перед всеми банками возникает необходимость в проведении оценки кредитоспособности клиентов. Для клиентов данная оценка также играет значимую роль, поскольку от данного результата зависит, в каком объеме будет предоставлен кредит и будет ли предоставлен вообще. Результатом систематически неправильной оценки кредитоспособности клиентов может служить ухудшение качества кредитного портфеля банка, которое, к тому же, вызывает еще и необходимость дополнительного резервирования [7, с. 59]. Проведение достоверной оценки кредитоспособности существенно влияет как на результаты кредитной сделки, так и на эффективность кредитной деятельности самого банка. Оценка кредитоспособности клиентов является важной составной частью управления кредитным риском коммерческого банка. Необходимость активизации механизма определения кредитоспособности клиента, обусловлена быстрыми темпами роста объемов предоставленных кредитов, а, следовательно, и увеличение рискованности банковской деятельности [6, с. 82]. Анализ кредитоспособности как главного критерия в построении оперативных кредитных отношений между банком и клиентом заключается в следующем: – оценка кредитоспособности клиентов должна проводиться, исходя из совместных интересов субъектов кредитных отношений. Слишком высокие требования к заемщикам кредитных ресурсов со стороны банка приводит к потере клиентов; – общность цели клиентов и кредитора в процессе формирования кредитных отношений выражается в усилии достижения ими максимальной доходности; – кредитоспособность клиентов прочно связана со стоимостью предоставления кредитных услуг, видам кредитов, по формам кредитов, зависит от уровня развития инфраструктуры данных рынков, спроса и предложения на кредитные ресурсы на рынках. Между кредитоспособностью и платежеспособностью существует существенное различие. Кредитные обязательства заемщика перед банком, в отличие от других обязательств, должны быть погашены исключительно денежными средствами. Поэтому для банков, которые предоставляют кредит, недостаточно того, чтобы заемщики были только платежеспособными, также ему необходимо быть кредитоспособным. В связи с этим возникает необходимость использования понятия кредитоспособности для характеристики способности клиентов погасить свои обязательства перед кредитором-банком только денежными средствами. Платежеспособность субъекта предпринимательства – это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности, в то время как кредитоспособность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить кредитную задолженность, причем исключительно денежными средствами [16, с. 264]. Если рассматривать такие понятия, как платежеспособность и кредитоспособность, то следует отметить, что они имеют ряд отличий. Данные различия представлены на рис. 1.1.  Рис. 1.1. Отличия понятий «кредитоспособность» и «платежеспособность» [29, с. 66] На законодательном уровне определение кредитоспособности дано в Положении «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (с изменениями на 01.09. 2015 г.)» № 254П. Согласно Положению кредитоспособность – наличие у клиентов банка предпосылок для получения кредита и его способность вернуть кредит и проценты по ним в полном объеме и в оговоренные договором сроки. К основным предпосылкам для получения кредита относятся юридическая самостоятельность субъектов хозяйствования, дееспособность с правовой точки зрения физических лиц, получение заемщиком регулярных доходов, наличие залогового имущества. Для банка оценка кредитоспособности клиентов является одним из методов минимизации риска в кредитной деятельности. Конкретные выводы и предложения по результатам оценки кредитоспособности клиентов позволяют уклониться от неоправданных рисков при осуществлении кредитных операций. Достоверность оценки является важной также и для клиентов, именно от нее будет зависеть решение о получении кредита и о его возможном объеме. Рассмотрим виды кредитоспособности по основным признакам (табл. 1.1). Таблица 1.1 Виды кредитоспособности по основным признакам [29, с. 66]
Оптимизация кредитной деятельности в первую очередь должна предусматривать повышение эффективности мероприятий, целью которых является предотвращение, избегание неблагоприятных для банка ситуаций по возврату основной суммы долга по выданным ссудам и начисленных процентов. Качественная оценка кредитоспособности является тем направлением, оптимизация которого даст максимальный результат по минимизации кредитного риска [18, с. 189]. Необходимо заметить, что к основным классификационным свойствам можно отнести: срок заемных средств, статус кредитора и заемщика, региональную и отраслевую принадлежность, масштаб деятельности. Такая классификация позволяет учесть специфику различных аспектов кредитоспособности при принятии конкретного кредитного решения. Анализ кредитоспособности клиентов осуществляется с целью получения данных для того, чтобы принять решение о возможности и условиях займа. Глубина оценки зависит от отсутствия или наличия кредитных отношений банковского учреждения с конкретным клиентом, от результата предоставления им достоверной и в полном объеме информации. В условиях рыночной экономики оценка кредитоспособности клиента является базовой характеристикой, которая раскрывает возможность установления кредитных отношений между банком и клиентом [1918, с. 119]. |