дипломная работа (1)(1). Оценка кредитоспособности клиентов на примере
 Скачать 1.5 Mb.
|
ВведениеКредитно-финансовая система представляет собой одну из важнейших и неотъемлемых структур в условиях рыночной экономики. Становление банковской системы и развитие товарного производства исторически шло параллельными путями, тесно взаимодействуя друг с другом. Банки, находясь в центре экономической жизни, опосредуют связи между производителями и вкладчиками и, путем перераспределения капитала, повышают эффективность производства в целом. Особая роль в этом отведена кредитам, которые, по сути, превратились в основной источник финансирования предприятий дополнительными денежными ресурсами. Банковская система в условиях рыночной экономики основана на частной и коллективной собственности и нацелена на получение прибыли и преодоление конкуренции. Основным из видов деятельности коммерческого банка в условиях рыночной экономики является кредитование юридических и физических лиц внутри государства. Кредитование осуществляется по принятой процедуре внутри коммерческого банка, основываясь на определенных нормативно-правовых документах. Процесс кредитования также регулируется и контролируется со стороны центрального банка государства. Этот контроль осуществляется через обязанность коммерческого банка перечислять в фонд страхования определенные проценты для реализации покрытия кредитных рисков банка в случае невыполнение клиентами своих обязательств. Процесс кредитования является не только доходным видом деятельности для банка, то также и рисковым. Кредитные риски несут клиенты банка в случае невозможности погашения части кредита. Банк не должен допускать возможность реализации кредитных рисков, так как эта ситуация мгновенно повлияет на уровень ликвидности или платежеспособности самого банка. Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска является оценка кредитоспособности заемщика. Поэтому проблема оценки потенциальных и фактических клиентов, их финансового состояния, с точки зрения возвращения суммы основного долга и процентов по нему, была и остается одной из самых актуальных проблем в деятельности банка, так как от этого зависит его прибыльность. Причем, зачастую, в оценке кредитоспособности заинтересован не только банк, но и клиент, так как оценка кредитоспособности позволяет провести детальный и беспристрастный финансовый анализ и подготовить управленческие решения, а так же оценить возможности предприятия по реализации разного рода проектов, например реальность реализации инновационных проектов предприятиями. С целью обеспечения максимальной возвратности денежных средств оценка кредитоспособности заемщик, ставшая обязательным элементом взаимоотношения банков и клиентов, используется как инструмент контроля. Актуальность темы исследования связана с тем, что становление сферы кредитования способствует интенсивному развитию банковского сектора и реального сектора, что приведет, в свою очередь, к росту российской экономики в целом, и, следовательно, росту уровня и качества жизни населения страны. В условиях нестабильной экономики почти все хозяйствующие субъекты испытывают недостаток денежных средств, важных для обеспечения хозяйственной деятельности и достижения финансового подъема в перспективе. В свою очередь, банковские структуры достаточно часто сталкиваются с проблемой неплатёжеспособности клиентов, что заставляет их более тщательно подходить к оценке кредитоспособности последних. Именно острота банковских рисков сдерживает процесс кредитования предприятий, что замедляет экономический рост отдельного предприятия и экономики в целом. Основная задача, которая сегодня стоит перед банками, – обеспечить минимальный уровень дефолтов при постоянно растущем объеме кредитов. Актуальность данной проблемы не вызывает сомнения, о чем свидетельствует увеличивающееся число публикаций в прессе и ажиотажный интерес со стороны российских банков. Вопросы определения сущности кредитоспособности и ее оценки рассмотрены в трудах М. И. Баканова, И. В. Бочарова, A. B. Грачева, Е. Б. Герасимова, О. В. Ефимовой, Д. А. Ендовицкого, О. И. Лаврушина, И. Д. Мамонова, М. В. Мельник, Е. В. Негашева, И. В. Попова, А. Д. Шеремета и др. Большой вклад в исследование вопросов управления кредитным риском внесли такие специалисты как И. Т. Балабанов, А. В. Беляков, А. С. Васильева, А. А. Кудрявцев, В. К. Селюков, Э. А. Уткин, Д. А. Фролов и др. Несмотря на накопленный опыт, имеет место недостаточная разработанность подходов, наличие сложностей в применении существующих методик оценки кредитоспособности и снижения кредитного риска коммерческих банков. Цель исследования заключается в изучении теоретических и практических аспектов оценки кредитоспособности клиентов – юридических лиц. Достижение поставленной цели требует решения следующих задач: определить сущность и необходимость проведения оценки кредитоспособности юридических лиц; рассмотреть основные аспекты кредитования юридических лиц; провести анализ методик оценки кредитоспособности клиентов; оценить показатели деятельности банка; провести анализ кредитоспособности клиента по методике банка; определить пути совершенствования оценки кредитоспособности клиентов Объект исследования – организация оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков. Предмет исследования – методики оценки кредитоспособности клиентов – юридических лиц в ОАО «Сбербанк России». В работе использовались следующие методы исследования: анализ литературных источников, обобщения, описания и другие методы научного познания. Теоретической базой исследования выступает учебная и периодическая литература по данной теме, а также публикации в сети Интернет. |