дипломная работа (1)(1). Оценка кредитоспособности клиентов на примере
 Скачать 1.5 Mb.
|
ЗаключениеКредитование корпоративных клиентов является важной составляющей деятельности коммерческих банков, формирующей весомую часть их доходов. За последние 20 лет финансовые посредники продемонстрировали серьезные улучшения в области корпоративного кредитования: расширился ассортимент кредитных продуктов, повысилась скорость обработки информации и рассмотрения кредитной заявки, значительный прогресс виден в работе с кредитными рисками и юридическом сопровождении сделок. Безусловно, серьезные заслуги в этой области принадлежат банковскому сообществу. В работе были рассмотрены теоретические аспекты кредитоспособности заемщика, изучение которых позволило сделать вывод, что кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух партнеров: кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки – ссуженную стоимость на условиях платности, возвратности, срочности и обеспеченности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке присутствуют элементы риска: неуплата долга и процентов по кредиту, нарушение срока выплат и прочие. Наличие риска и его сложная зависимость от большого количества различных факторов делают необходимым выбор банком критериальной методики оценки кредитоспособности заемщика, с помощью которой можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств. Изучение ряда существующих методов оценки кредитоспособности позволили сделать вывод, что все они являются достаточно узко целенаправленными. При невозможности рассмотрения всех факторов, влияющих на оценку кредитоспособности, их обычно группируют и рассматривают при анализе отдельно или прибегают к средним значениям. На примере ОАО «Сбербанк России» был проведен анализ кредитоспособности организации, который показал, что предприятие относится к первому классу кредитоспособности, и является надежным заемщиком. Рассмотрев на конкретном примере некоторые из методов оценки кредитоспособности можно сделать определенные выводы. Фактически все методики используют одинаковые коэффициенты – это коэффициенты абсолютной и текущей ликвидности, но при этом они имеют разные веса при оценке кредитоспособности. Каждая методика имеет свои достоинства и недостатки. Так при использовании рейтинговой оценки анализ кредитоспособности является несколько незавершенным, т.к. здесь не учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет). Методика ОАО Сбербанк по отношению к российской экономике является более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности. Анализ применения скоринговой системы оценки кредитования юридических лиц в банковской практике нашей страны, позволяет выделить возможные направления, которые будут определять развитие кредитных продуктов: - улучшение качества кредитного портфеля; - возрастающий интерес к автоматизированному управлению бизнес-процессом скоринга, а не к применению скоринга, как методу математического расчета скорингового балла на основе введенных данных («скоринговый калькулятор»); - увеличение стоимости входа на рынок розничного кредитования и, как следствие - выход на рынок новых игроков будет ограничен; - совершенствование записей кредитных историй; - проработка вопросов, касающихся защиты банковской тайны; - создание фондов по управлению проблемными активами клиентов. Несмотря на определенные достижения, система кредитования юридических лиц нуждается в повышении эффективности, что обусловлено трудностями в снижении трансакционных издержек банковского бизнеса, относительно высокими рисками кредитования в условиях развивающегося рынка и иными факторами. Одним из этапов решения проблемы является совершенствование методики оценки кредитоспособности корпоративных клиентов банка. С целью совершенствования процесса оценки кредитоспособности заемщика предлагается: 1. На макроэкономическом уровне: 1.1. сформировать и утвердить единую нормативную базу для оценки финансового положения хозяйствующих субъектов банками России, состоящую из показателей и коэффициентов с учетом отраслевой специфики и возможных нормативных значений; 1.2. создать качественные внешние источники информации, в том числе за счет расширения деятельности рейтинговых агентств; 1.3. использовать в оценке кредитоспособности заемщика такие методы анализа, как ROI, MVA, EVA. 2. На микроэкономическом уровне (в деятельности банка ОАО «Сбербанк России»): 2.1. детализировать анализ финансового состояния предприятия-заемщика в части оценки: - ликвидных активов организации (денежные средства в кассе, на расчетных счетах, прочие ликвидные средства) по источникам и срокам их формирования, что гарантирует исключение "искусственного увеличения" остатков денежных средств и позволяет определить эффективность бюджетирования в организации; - дебиторской и кредиторской задолженностей, с выявлением проблемных составляющих и составлением прогноза тенденций изменения; - товарно-материальных запасов предприятия путем постатейной балансовой и рыночной оценки; - внеоборотных активов на основании реально действующих цен на рынке, что обеспечит получение достоверной информации об имущественном положении предприятия; 2.2. расширить коэффициентный анализ с помощью введения в расчет дополнительных коэффициентов, подробно характеризующих платежеспособность заемщика, таких как общая платежеспособность, коэффициент задолженности по кредитам и займам, фискальной системе, другим организациям, внутреннего долга, что позволит четко определить сроки возможного погашения имеющейся задолженности предприятия перед различными кредиторами, в том числе и на перспективу. Подводя итоги, следует отметить, что методика оценки кредитоспособности заемщика является важной составляющей кредитной политики любого банка. Важным этапом совершенствования кредитной политики банка является постоянная адаптация методик оценки кредитоспособности клиентов к экономическим условиям. Адекватность и объективность оценки кредитоспособности клиента имеют значение как на этапе рассмотрения заявки на выдачу кредита, так и во время дальнейшего сопровождения кредита. Это поможет банку существенно снизить кредитные риски и будет способствовать поиску правильных решений при своевременном выявлении снижения рейтинга клиента. Список использованных источниковБичева Е.Е.Киреева Г.В. Система кредитования юридических лиц в РФ/В сб.: Кризис экономической системы как фактор нестабильности современного общества. – Саратов, 2016. – С. 13-18 Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности клиентов: учебное пособие / И.В. Вишняков. СПб.: Изд-во СПбГИЭА, 2008 Володин А.А. Управления финансами. Финансы предприятий: Учебник / А.А. Володин, Л.А. Бурмистрова, Н.Ф. Самсонов. М.: ИНФРА-М, 2014 Галанов В. С. Кредитование юридических лиц: проблемы и пути их решения / В. С. Галанов // Деньги и кредит. - 2012. - № 11. - С. 32-35 Гинзбург А.И. Экономический анализ: Учебник для вузов / А.И. Гинзбург. СПб.: Питер, 2011 Голубина Ж. И., Баскакова Л. В. Основные риски присоединения к ВТО для продовольственной безопасности страны и ее сельского хозяйства // Научное обозрение. Серия 1: Экономика и право. – 2014. – № 3. – С. 81–86. Голубина Ж. И., Марченко С. В., Баскакова Л. В. Финансово-экономический анализ: Учебное пособие / Под ред. Ж. И. Голубиной. – Пятигорск: РИА-КМВ, 2014. – 115 с. Данилова М.В., Крянев А.В. Проблемы применения скоринговой системы оценки кредитования юридических лиц в российской банковской практике//Теория. Практика. Инновации. – 2017. - №4. – С. 145-149 Доронина А.О., Езангина И.А. Совершенствование оценки кредитоспособности потенциального заемщика российскими банками//Экономика и социум. – 2016. - №5-3. – С. 306-309 Едронова В.Н. Общая теория статистики: учебник / В.Н. Едронова, М.В. Малафеева. М.: Магистр, 2015 Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. М.: КНОРУС, 2008 Ендовицкий Д.А. Анализ кредитоспособности организации и группы компаний: Учебное пособие / Д.А. Ендовицкий, К.В. Бахтин, Д.В. Ковтун. М.: КНОРУС, 2012 Епанчинцева Ю.С., Халилова М.Х. Рейтинговая оценка кредитоспособности юридического лица//Экономика, социология, право. – 2015. - №1. – С. 48-54 Зяброва Н.П. Современные банковские технологии оценки кредитоспособности заемщика//Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2016. - №10-1. – С. 196-199 Конягина М.Н., Клишина Я.А. Вопросы совершенствования подходов к оценке кредитоспособности//Деньги и кредит. – 2015. - №10. – С. 67-72 Кузьменко В. В., Жоглина Е. В. Формирование системы управления экономическим потенциалом региона "Terra Economicus". – 2008. – Т. 6. – № 2-2. – С. 263–265. Мазурова И.И. Анализ финансовой отчетности коммерческой организации (часть I): Учебное пособие / И.И. Мазурова, Т.М. Леонова, Н.П. Белозерова, М.М. Подшивалова. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2012 Марченко С. В. К вопросу о финансовой самостоятельности муниципальных образований // Актуальные вопросы экономических наук. – 2014. – № 37. – С. 188–192 Марченко С. В., Погосян В. В., Голубина Ж. И. Особенности долговой политики Российской Федерации // Путеводитель предпринимателя. – 2015. – № 28. – С. 118–126 Мосолова О.В. Залоговая политика банка при кредитовании юридических лиц /О.В. Мосолова // Банковские услуги. - 2012. - № 1. - С. 21-31 Новиков Д.А. Особенности различных методов оценки кредитоспособности предприятия//Вестник молодых ученых Самарского государственного экономического университета. – 2015. - №1. – С. 99-103 Официальный сайт Ассоциации российских банков. URL: http://arb.ru Погосян В. В. Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса на современном этапе развития экономики // Kant. – 2015. – № 2(15). – С. 96–100. Погосян В. В. Современное состояние кредитного рынка России и тенденции развития кредитных отношений банков с предприятиями малого и среднего бизнеса // Kant. – 2015. – № 3 (16). – С. 86–89. Романова Т.В., Захарова М.Е. Оценка кредитоспособности заемщика как метод снижения банковских рисков//Балтийский экономический журнал. – 2017. - №3. – С. 17-24 Сердюченко О.П. Методы оценки кредитоспособности клиентов //Социально-экономические науки и гуманитарные исследования. – 2015. - №5. – С. 123-126 Скорлупина Ю.О., Беспалова Н.В. Совершенствование методов оценки кредитоспособности клиентов – юридических лиц с целью управления кредитным риском коммерческого банка/В сб.: Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы. – Пенза, 2018. – С. 137-142 Тавасиев А.М. Банковское кредитование: Учебник /А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков. М.: ИНФРА-М, 2010 Уркаева Э.Ш. Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика//Научные известия. – 2016. - №6. – С. 65-68 Федотова Г.В. Банковское кредитование инвестиционной деятельности в России на современном этапе / Г.В. Федотова, А.С. Федорова // Вестник магистратуры. - 2014. - № 6. - С. 158 Харитонова М.В. Оценка кредитоспособности юридических лиц в ОАО «Сбербанк России»//Экономика и социум. – 2017. - №2. – С. 1049-1052 Хасянова С.Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке / С.Ю. Хасянова. Н.: Изд-во НГТУ, 2012 Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / А.Д. Шеремет. М.: ИД РИОР, 2009 Якунина И.А. Причины отказа кредитования юридических лиц///В сб.: Молодежь и XXI в. – 2016. – Курск, 2016. – С. 414-417 Якунина И.А., Шапиашвили Г.Р., Федотова Г.В. Понятие, виды и организация процесса кредитования юридических лиц//Управление, бизнес, власть. – 2015. - № 4. – С. 84-87 ПРИЛОЖЕНИЕ А (данные ЦБ РФ)  ПРИЛОЖЕНИЕ Б (данные ЦБ РФ)  ПРИЛОЖЕНИЕ В (данные ЦБ РФ)  ПРИЛОЖЕНИИЕ Г (данные ЦБ РФ)  |
