Розрахунок ефективності заходів щодо охорони праці
 Скачать 222.22 Kb.
|
|
2. АНАЛІЗ КРЕДИТНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» 2.1 Аналіз масштабів та динаміки кредитних вкладень Аналіз кредитної діяльності банку доцільно розпочинати з визначення місця, яке займають кредитні операції у загальному обсягу активів банку, тобто слід дати загальну оцінку масштабів кредитної діяльності. І тому розраховується коефіцієнт частини кредитів на загальних активах банку з формулі: . (2.1) Це то, можливо розрахований як загалом за аналізований період, і на певну дату, цебто в початок, чи кінець періоду. Він показує частина кредитних операцій на загальних активах банку і характеризує кредитну активність банку. Якщо цей коефіцієнт дуже високий, це означатиме, діяльність банку, можливо, недостатньо диверсифікована, що, своєю чергою, збільшує ризик у разі погіршення кредитного портфеля. Навпаки, коефіцієнт низький свідчить у тому, що банк недостатньо використовує джерела фінансування процесі формування прибуткових активів і тим самим обмежує свій прибутковий потенціал. Банк, яка надто перевантажений позиками, має високий коефіцієнт частини кредитів у загальних активах. Показник більш 65% вважається високим.Ликвидние банки мають рівень нижче цього коефіцієнта, але більшу частину коштів у короткотермінових засобах грошового ринку й у інвестиційних цінні папери, які, своєю чергою, можуть легко конвертуватися в кошти, які потім можуть бути видані у вигляді позик. >Определим кредитну активність ПАТ КБ «ПриватБанк» за 3 звітних періоду з урахуванням даних фінансової звітності банку. , , . За результатами розрахунків, частина кредитних операцій банку 2007 року становив 74,2%, в 2008 року 90,8%, а 2009 року 87,1% всіх активів банку, тобто із 2007 по 2008 рік цей показник збільшився на 16,6%, і з 2008 по 2009 рік цей показник зменшився на 3,7%. Ситуацію 2007-2009 роки можна розцінювати як позитивне явище, а зменшення показника в 2008-2009 року як негативне. Але цілковите виведення доцільність розширення позикової діяльності можна після аналізу погашення позик і розрахунку ефективності окремих видів банківську діяльність, і навіть об'єктивних можливостей їхнього розвитку. Кредитна активність банку приведено в таблицях 2.1 і 2.2. Дані, отримані таблиці видно, що кредитні вкладення протягом року збільшилися 31-ий 094 425 тис. грн., або на 74,58%, активи банку збільшилися на 23 954 060 тис. грн., або на 42,61%, питому вагу кредитів на загальних активах протягом року збільшився на 16,6 відсоткових одиниць, або у відсотковому вираженні на 22,37%. Таблиця 2.1 – Аналіз масштабів кредитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» за2007-2008гг.
Аналогічно в таблиці 2.2 відіб'ємо аналіз масштабів кредитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2008-2009 рік Таблиця 2.2 – Аналіз масштабів кредитної діяльності ЗАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 рр.
Питома вага кредитів на загальних активах, % 90,8 87,1 -3,7 -4,07 З таблиці видно, що кредитні вкладення за 2009 рік у порівнянню з 2008 роком збільшилися на 2 203 185 тис. грн, або у відносному вираженні на 3,02%, загальні активи збільшилися п'ять 900 666 тис. грн, або на 7,36%, питому вагу кредитів на загальних активах протягом року зменшився на 3,7 відсоткових одиниць, або у відсотковому вираженні на 4,07%. Означимо графічно показники кредитних вкладень і спільних активів ПАТ КБ «ПриватБанк» в 2007-2009 рр. малюнку 2.1. Малюнок 2.1 – Кредитні вкладення і спільні активи ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2009 рр. Наступним етапом кредитних операцій є визначення темпи зростання і приросту. Темп зростання окреслюється співвідношення суми кредитних вкладень наприкінці звітний період та незначною сумою початку періоду: . (2.2) Темп приросту кредитних вкладень вираховується за формулою: . (2.3) Наведені коефіцієнти свідчить про темпі зростання (приросту) чи зниженні позикової діяльності банку. У цьому необхідно знайти й проаналізувати будь-які джерела (тобто сегменти портфеля) змін, і навіть їхнього впливу ризик діяльності. Крім цього, важливо виявити, чи ці зміни типовими для всієї банківської системи, або тільки для даного банку. За підсумками даних фінансової звітності ПАТ КБ «ПриватБанк», розрахуємо показники темпу розвитку і темпу приросту за 3 звітних періоду. , , . За даними розрахунків, видно, що кредитні вкладення 2007 року порівняно з 2006 роком збільшуються, темпи зростання 2007 року становив 1,45, тобто збільшився на 45%, в 2008 року темпи зростання становив 1,75, тобто кредитні вкладення 2008 року порівняно з 2007 роком збільшилися на 75%, а 2009 року темпи зростання становив 1,03, що свідчить про тому, що кредитні вкладення збільшилися, але з значно, проти попередніми звітними періодами, саме, вкладення збільшилися лише на 3% протягом року. , , . Темп приросту 2007 року становив 0,45, 2007 року 0,75, й у 2009 року 0,03, що свідчить про тому, що кредитні вкладення банки з кожним роком зростають. Проілюструємо графічно зміни темпи зростання і темпів приросту кредитних вкладень ПАТ КБ «ПриватБанк» в 2007-2009 рр. малюнку 2.2. Малюнок 2.2 – Показники темпи зростання і темпів приросту кредитних вкладень ПАТ КБ «ПриватБанк» в 2007-2009 рр У цьому підрозділі було проаналізовано кредитні вкладення ПАТ КБ «ПриватБанк» за 3 звітних періоду. Проведений аналіз показав, що кредитні вкладення 2007-2008 роках ростуть, що позитивним явищем, тоді як проаналізувавши 2009 звітний період, видно значне зменшення показників, це може випливати з кризи, який наздогнав банківську діяльність, зокрема кредитніоперации[6]. 2.2 Аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» Кредитний портфель банку включаєагрегированную балансову вартість всіх кредитів, зокрема прострочених, пролонгованих і сумнівних до повернення. Разом із цим у нього не було входять: > відсотки нараховані, але з сплачені; > зобов'язання видати кредит; > кредитні лінії, котрі використані; > гарантії, і акредитиви; > оперативний лізинг. Від структури та якості кредитного портфеля банку значною мірою залежить його стабільність, репутація і фінансовий успіх. Тому банку необхідно аналізувати якість позик, проводити незалежні експертизи великих кредитних проектів і заходів, виявляти випадки відхилення від законної кредитної політики. Дані кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 рр. представлені у таблиці 2.3. Таблиця 2.3 – Кредитний портфель ПАТ КБ «ПриватБанк»
Загальна сума сумнівною заборгованостями за кредитами станом наприкінці дня 31.12.2007 року становив 99 647 тис. грн. По позабалансовим рахунках для обліку не оплачених вчасно доходів банк налічує сумнівні для отримання відсотки, й комісії з наданими кредитами, штрафи і пеню порушення умов договорів та інші сумнівні доходи за операціями зклиентами[37]. Найбільшу питому вагу у кредитному портфелі ПриватБанку належить таким галузям, як: –оптової торгівлі і посередництво торгувати - 24,49%; – металургія - 6,81%; – послуги, надані переважно юридичних осіб - 5,78%; – індивідуальні послуги - 3,81%; – сільському господарстві - 3,26%. Проілюструємо це малюнку 2.3 Малюнок 2.3 – Найбільшу питому вагу у кредитному портфелі ПАТ КБ «Приватбанк» Кредити, надані фізичних осіб, становлять 40,18% кредитного портфеля банку. Загальна сума сумнівною заборгованостями за кредитами станом на 31.12.2008 р. становила 67021 тис. грн (чи 0,26%) від загального розміру кредитного портфеля банку. Проведемо горизонтальний і вертикальний аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 роки. Таблиця 2.4 –Горизонтальний аналіз кредитного портфеля ЗАТ КБ «ПриватБанк» за2006-2007гг.
Проведений горизонтальний аналіз показав нам, що скорочення кредитів можна бачити в наступним статтям кредитного портфеля: > операціїрепо; > враховані векселі; > кредити - у інвестиційного розвитку; > фінансовий лізинг. За всіма іншим позиціям кредитного портфеля спостерігається збільшення показників. Загальна кількість кредитів збільшилася рік 12702213 тис. грн. чи 78,92%. >Изобразим графічно показники кредитів і відхилення за2006-2007гг малюнку 2.4 Малюнок 2.4 – Сума виданих кредитів за2006-2007гг і відхилення з-поміж них. Аналогічно проведемо горизонтальний аналіз кредитного портфеля ЗАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 рр. Таблиця 2.5 –Горизонтальний аналіз кредитного портфеля ЗАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 рр.
По проведеного горизонтальному аналізу за2007-2008гг. видно, що простежується значне зростання кредитів, лише за статтями кредитного портфеля спостерігається скорочення – це фінансовий лізинг (скоротився на 1 328 тис. грн. проти попереднім роком) і сумнівні боргувиплаченним гарантіям (скоротилися на 3839 тис. грн. проти попереднім періодом). Загальна сума всіх кредитів збільшилася протягом року на 12 896 834 тис. грн. чи 44,78% >Отобразим графічно розраховані показники за2007-2008гг. Малюнок 2.5 – Сума виданих кредитів за2007-2008гг. і відхилення з-поміж них. Аналогічно горизонтальному аналізу, проведемо вертикальний аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 роки визначення структури підсумкових фінансові показники з виявленням впливу кожній позиції звітності на результат загалом. Таблиця 2.6 – Вертикальне аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за2006-2007гг.
Структуру найвагоміших показників зобразимо графічно малюнку 2.6 Малюнок 2.6 – Структура кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк» за 2007 рік За результатами вертикального аналізу за2006-2007гг. можна дійти невтішного висновку у тому, що найбільше кредитів посідає кредити - у поточну діяльність, приміром у 2006 року це 79,36% всіх кредитів, а 2007 року це 77,04% всіх кредитів. Протягом року цей показник скоротився на 2,32%. Також значної частини всіх кредитів посідає овердрафт, 2006 року це 11,3% всіх кредитів, а 2007 року 13,79% всіх кредитів. Це протягом року збільшився на 2,49%. Іпотечні кредити - у структурі кредитного портфеля займають 7,93% 2006 року і 7,55% 2007 року. Цей показник скоротився протягом року на 0,37% Аналогічно проведемо вертикальний аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за2007-2008гг. Таблиця 2.7 – Вертикальне аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за2007-2008гг.
nowrap valign=bottom>Фінансовий лізинг 1346 0,00 18 0,00 0,00 Сумнівні боргувиплаченним гарантіям 6124 0,02 2285 0,01 (0,02) Усього кредитів 28797469 100,00 41694303 100,00 Аналогічно, як й у 2007 року, покажемо структуру кредитів за 2008 рік малюнку 2.7. Малюнок 2.7 – Структура кредитів ПАТ КБ «Приватбанк» за 2008 рік Вертикальне аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за2007-2008гг. показав, що найбільше кредитів посідає кредити - у поточну діяльність й становить 77,04% 2007 року і 76,79% в 2008 року, протягом року цей показник скоротився на 0,26%. На овердрафт 2007 року доводиться 13,79% всіх кредитів, а 2008 року 14,16% всіх кредитів, показник збільшився на 0,37% протягом року. Іпотечні кредити - у 2007 року становили 7,55% всіх кредитів, а 2008 року 7,37% всіх кредитів, поменшало показника на 0,18%. Аналіз галузевої структури кредитів дає можливість визначити галузеву диверсифікацію кредитів на порівнянні з попереднім звітним періодом. І тому розраховується питому вагу вкладених у окремі галузі кредитів у цілому в короткотерміновим і довгостроковим позикам, соціальній та динаміці. Галузева диверсифікація кредитних вкладень повинна сприяти розвитку пріоритетних галузей народного господарства. >Структурний аналіз проводиться визначення надзвичайної концентрації кредитних операцій на одному сегменті, який перевищує ступінь кредитного ризику. Проте надмірна диверсифікація кредитного портфеля створює певні складнощі у управлінні позиковими операціями і дає підстави банкрутства банку, тому зарубіжні комерційних банків визначають собі кордону вкладення ресурсів у певний сегмент, тобто використовують методлимитирования. Таблиця 2.8 – Аналіз структури кредитного портфеля по галузевим ознаками за 2006-2007 рік
Покажемо малюнку 2.8 структурне розподіл кредитів на 2007 року Малюнок 2.8 –Структурное розподіл кредитів за галузями за 2007 рік З таблиці 2.8 видно, що найбільше кредитів посідає кредити, видані фізичних осіб – 2006 року вони становили 40,45% всіх виданих кредитів, а 2007 року 45,06%, протягом року показник збільшився на 4,61%. Також значна частина кредитів посідає торгівлю – 2006 року 15,84%, 2007 року 14,8% всіх виданих кредитів. З таблиці видно, хоч в натуральному вираженні цей показник збільшився, у відсотковому зменшився на 1,04%. Таблиця 2.9 – Аналіз структури кредитного портфеля по галузевим ознаками за 2007-2008 рік
Як очевидно з даних таблиці 2.9 банк найінтенсивніше кредитував 2007-го і 2008 роках торгову галузь, що становить 14,8% 2007 року і 24,14% в 2008 року, протягом року цей показник збільшився на 9,34%. Також найбільший показник зокрема у кредитуванні фізичних осіб, 2007 року він становив 45,06%, а 2008 року 36,61%. У такій ситуації спостерігається негативна тенденція. Так, як й у 2007 року, покажемо малюнку структурне розподіл кредитів за галузями за 2008 рік Малюнок 2.9 –Структурное розподіл кредитів за галузями за 2007 рік Далі проаналізуємо забезпечення кредитів ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2006-2007 роки. Таблиця 2.10 – Аналіз забезпечення кредитів ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2006-2007 рр.
Дані, здобутих у таблиці, видно, що з усіх найменувань досліджуваних статей, протягом року відбувається збільшення. Загальна кількість кредитів протягом року п'ять 799 260 тис. грн, незабезпечені кредити збільшилися на 892 242 тис. грн, а забезпечені на виборах 4 907 018 тис. грн.Значительному збільшення зазнали кредити, забезпечені запорукою, саме нерухомим майном, цінними паперами і грошовими депозитами. Аналогічний аналіз забезпечення кредитів проведемо за 2007-2008 рр. Таблиця 2.11 – Аналіз забезпечення кредитів ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 рр.
За даними, розрахованим в таблиці 2.11 можна дійти невтішного висновку, що найменування всіх статей протягом року збільшуються, крім показника нерухомого майна житлового призначення, ставиться до запоруці. Це зменшився протягом року на 414 171 тис. грн. за абсолютним вираженні, або на 6,77% у відносній вираженні. Загальна кількість забезпечених кредитів збільшилася рік 30 504 448 тис. грн чи 96,46%. Усього кредитів і заборгованості клієнтів збільшилися 31-ий 792 438 тис. грн. чи 74,56% [6]. >Изобразим графічно зміни забезпеченості кредитів за 3 року в малюнку 2.10. Малюнок 2.10 – Забезпечення кредитів ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 рр. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||