ПРИЛОЖЕНИЕ Д
62
Таблица Д.1 – Расчет показателей агрегированного баланса [31]
Актив
|
Расчет
|
Пассив
|
Расчет
|
Внеоборотные активы (ВА)
|
ВА + ДЗ, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
Источники собственных средств (ИСС)
|
ИСС + Доходы будущих периодов
|
Оборотные активы (ОА)
|
ОА – ДЗ, платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
Долгосрочные пассивы (ДЗС)
|
Долгосрочные обязательства
|
в том числе: Запасы (ЗЗ)
|
ЗЗ + НДС по приобретенным ценностям
|
Краткосрочные пассивы (КСО)
|
КСО – Доходы будущих периодов
|
Дебиторская задолженность (ДЗ)
|
ДЗ + прочие ОА
|
в том числе: заемные средства (ЗС)
|
ЗС
|
Денежные средства (ДС)
|
ДС + Финансовые вложения
|
Кредиторская задолженность (КЗ)
|
КЗ + Прочие обязательства
|
Валюта баланса (В)
|
ВА + ОА
|
Валюта баланса (В)
|
ИСС + ДП + КСО
|
63
Таблица Р.1 - Амортизационные отчисления по машинам и оборудованию ООО «ПК ДСУ»
Группа: машины и оборудование для укладки асфальта (срок полезного использования 7 лет)
|
Первоначальная стоимость, руб.
|
Амортизация, 1 месяц, руб.
|
Амортизация, год, руб.
|
При консервации на 5 мес., руб.
|
ПРИЛОЖЕНИЕ Р
|
Каток дорожный ДУ-98
|
847 457,63
|
10 088,78
|
121 065,38
|
70 621,47
|
Бульдозер гусеничный SHANTUI SD16
|
847 457,63
|
10 088,78
|
121 065,38
|
70 621,47
|
Экскаватор колесный R200W-7
Hyundai№HHIHN604JB0002267
|
1 694 915,25
|
20 177,56
|
242 130,75
|
141 242,94
|
Электроагрегат дизельный ВПК
|
338 983,05
|
4 035,51
|
48 426,15
|
28 248,59
|
Погрузчик HITACHI LX-110-7
|
1 440 677,97
|
17 150,93
|
205 811,14
|
120 056,50
|
Каток вибрационный ДУ-99
|
847 457,63
|
10 088,78
|
121 065,38
|
70 621,47
|
Минипогрузчик BOBCAT S850
|
1 186 440,68
|
14 124,29
|
169 491,53
|
98 870,06
|
Самосвал КАМАЗ 65115 (VIN)
|
2 623 007,21
|
31 226,28
|
374 715,32
|
218 583,93
|
Каток дорожный ДУ-84 №1220
|
847 457,63
|
10 088,78
|
121 065,38
|
70 621,47
|
Машина для разметки дорог
|
338 983,05
|
4 035,51
|
48 426,15
|
28 248,59
|
Каток Дорожный SUMITOMO HW30VCR
|
593 220,34
|
7 062,15
|
84 745,76
|
49 435,03
|
Асфальтоукладчик S750
|
52 300
|
622,62
|
7 471,43
|
4 358,33
|
Минипогрузчик CASE 445-1
|
677 966,10
|
8 071,03
|
96 852,30
|
56 497,18
|
Каток дорожный ДУ-84
|
847 457,63
|
10 088,78
|
121 065,38
|
70 621,47
|
Виброкаток YZ14JC
|
1 694 915,25
|
20 177,56
|
242 130,75
|
141 242,94
|
Асфальтоукладчик BF 600 C HSE
|
5 932 293,39
|
70 622,54
|
847 470,48
|
494 357,78
|
Погрузчик BOBCAT S770Н
|
847 457,63
|
10 088,78
|
121 065,38
|
70 621,47
|
Погрузчик фронтальный HYUNDAI HL 760-7A
|
2 542 372,88
|
30 266,34
|
363 196,13
|
211 864,41
|
Грузовой самосвал MER-CEDES-BENZ ACTROS 3341K
|
5 084 745,76
|
60 532,69
|
726 392,25
|
423 728,81
|
Каток Дорожный BW 138 AC-5
|
771 186,44
|
9 180,79
|
110 169,49
|
64 265,54
|
Грузовой самосвал MER-CEDES-BENZ ACTROS 3341K
|
5 084 745,76
|
60 532,69
|
726 392,25
|
423 728,81
|
Комплекс для производства канилированной сетки
КН2000А
|
646 743,27
|
7 699,32
|
92 391,90
|
53 895,27
|
Сушильный шкаф
|
23 129,66
|
275,35
|
3 304,24
|
1 927,47
|
Минипогрузчик CASE 445-2
|
677 966,10
|
8 071,03
|
96 852,30
|
56 497,18
|
Экскаватор гусеничный KOMATSU PC200-7
|
1 694 915,25
|
20 177,56
|
242 130,75
|
141 242,94
|
Каток дорожный ДУ-98
|
847 457,63
|
10 088,78
|
121 065,38
|
70 621,47
|
64
Окончание таблицы Р.1
Группа: машины и оборудование для укладки асфальта (срок полезного использования 7 лет)
|
Первоначальная стоимость, руб.
|
Амортизация, 1 месяц, руб.
|
Амортизация, год, руб.
|
При консервации на 5 мес., руб.
|
Мини-автогудронатор МАГ( V- 4м3)
|
677 966,10
|
8 071,03
|
96 852,30
|
56 497,18
|
Экскаватор гусеничный R210LC-7 Hyundai№HHIHN606VB000F145
|
1 694 915,25
|
20 177,56
|
242 130,75
|
141 242,94
|
ИТОГО, руб.:
|
|
493 000
|
5 915 000
|
3 451 000
|
ПРИЛОЖЕНИЕ С
65
Таблица С.1 – Оценка вероятности БП ООО «ПК ДСУ» на основе методик зарубежного опыта за 2016-2018 гг. до консервации и при консервации части основных средств на 5 месяцев (с ноября по март, включительно)
Показатель
|
Формула расчета
|
До консервации
|
При консервации на 5 мес.
|
Изменение
|
2016 г.
|
2017 г.
|
2018 г.
|
2016 г.
|
2017 г.
|
2018 г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9 = 6 - 3
|
10 = 7 - 4
|
11 = 8 - 5
|
Пятифакторная модель Э. Альтмана
|
Х1
|
Оборотные активы /
Валюта баланса
|
0,79
|
0,68
|
0,67
|
0,79
|
0,68
|
0,67
|
0
|
0
|
0
|
Х2
|
Нераспределенная прибыль / Валюта баланса
|
0,13
|
0,17
|
0,15
|
0,13
|
0,18
|
0,17
|
0
|
0,01
|
0,02
|
Х3
|
Прибыль до налогообложения /
Валюта баланса
|
0,05
|
0,02
|
0,06
|
0,06
|
0,03
|
0,06
|
0,01
|
0,01
|
0
|
Х4
|
Собственный капитал / Заемный капитал
|
0,15
|
0,2
|
0,18
|
0,15
|
0,2
|
0,18
|
0
|
0
|
0
|
Х5
|
Выручка / Валюта баланса
|
1,54
|
1,98
|
2,88
|
1,54
|
1,98
|
2,88
|
0
|
0
|
0
|
Значение Z
|
1,2*Х1 + 1,4*Х2 + 3,3*Х3
+ 0,6*Х4 + Х5
|
2,91
|
3,22
|
4,19
|
2,94
|
3,26
|
4,23
|
0,03
|
0,04
|
0,04
|
Оценка значений:
Z 1,8 – вероятность БП высока
1,8 2,7 – средняя вероятность БП 2,7 Z 3 – ничтожная вероятность БП
|
малая вероятность БП
|
ничтожная вероятность БП
|
ничтожная вероятность БП
|
малая вероятность БП
|
ничтожная вероятность БП
|
ничтожная вероятность БП
|
|
Модель Лиса
|
Х1
|
Оборотные активы /
Валюта баланса
|
0,786
|
0,680
|
0,667
|
0,786
|
0,680
|
0,667
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Х2
|
Прибыль от продаж /
Валюта баланса
|
0,097
|
0,026
|
0,189
|
0,104
|
0,034
|
0,194
|
0,007
|
0,008
|
0,005
|
Х3
|
Нераспределенная
прибыль / Валюта баланса
|
0,127
|
0,168
|
0,153
|
0,131
|
0,180
|
0,166
|
0,004
|
0,012
|
0,013
|
Х4
|
Собственный капитал / Заемный капитал
|
0,146
|
0,202
|
0,182
|
0,146
|
0,202
|
0,182
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Значение Z
|
0,063Х1 + 0,092Х2 +
0,057Х3 + 0,001Х4
|
0,066
|
0,055
|
0,068
|
0,067
|
0,056
|
0,069
|
0,001
|
0,001
|
0,001
|
66
Продолжение таблицы С.1
Показатель
|
Формула расчета
|
До консервации
|
При консервации на 5 мес.
|
Изменение
|
2016 г.
|
2017 г.
|
2018 г.
|
2016 г.
|
2017 г.
|
2018 г.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9 = 6 - 3
|
10 = 7 - 4
|
11 = 8 - 5
|
Модель Лиса
|
Оценка значений:
Z < 0,037 -- вероятность БП высокая;
Z > 0,037 -- вероятность БП малая
|
Вероятность БП малая
|
Вероятность БП малая
|
Вероятность БП малая
|
Вероятность БП малая
|
Вероятность БП малая
|
Вероятность БП малая
|
|
Модель Таффлера
|
Х1
|
Прибыль от продаж /
Краткосрочные обязательства
|
0,177
|
0,065
|
0,369
|
0,190
|
0,090
|
0,380
|
0,013
|
0,025
|
0,011
|
Х2
|
Оборотные активы / Заемный
капитал
|
0,900
|
0,818
|
0,788
|
0,900
|
0,818
|
0,788
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Х3
|
Краткосрочные обязательства
/ Валюта баланса
|
0,550
|
0,393
|
0,511
|
0,550
|
0,393
|
0,511
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Х4
|
Выручка / Валюта баланса
|
1,543
|
1,985
|
2,883
|
1,543
|
1,985
|
2,883
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Значение Z
|
0,53Х1 + 0,13Х2 + 0,18Х3 +
0,16Х4
|
0,557
|
0,529
|
0,851
|
0,564
|
0,542
|
0,857
|
0,007
|
0,013
|
0,006
|
Оценка значений:
Z > 0,3 - малая вероятность БП; Z < 0,2 - высокая вероятность БП
|
малая вероятность БП
|
малая вероятность БП
|
малая вероятность БП
|
малая вероятность БП
|
малая вероятность БП
|
малая вероятность БП
|
|
Модель Коннана-Гольдера
|
Х1
|
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская
задолженность) / Валюта баланса
|
0,602
|
0,431
|
0,362
|
0,602
|
0,431
|
0,362
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Х2
|
(Собственный капитал + Долгосрочные обязятельства)
/ Валюта баланса
|
0,450
|
0,607
|
0,489
|
0,450
|
0,607
|
0,489
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Х3
|
(% по заемным средствам + Налог на прибыль) / Выручка
|
0,024
|
0,014
|
0,030
|
0,025
|
0,023
|
0,031
|
0,001
|
0,009
|
0,001
|
Х4
|
Расходы на персонал / Валовая прибыль
|
0,204
|
0,491
|
0,453
|
0,193
|
0,455
|
0,445
|
- 0,011
|
- 0,036
|
- 0,008
|
67
Окончание таблицы С.1
Показатель
|
Формула расчета
|
До консервации
|
При консервации на 5 мес.
|
Изменение
|
2016 г.
|
2017 г.
|
2018 г.
|
2016 г.
|
2017 г.
|
2018 г.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9 = 6 - 3
|
10 = 7 - 4
|
11 = 8 - 5
|
Модель Коннана-Гольдера
|
Х5
|
Накопленная (нераспределенная) прибыль / Заемный капитал
|
0,146
|
0,201
|
0,181
|
0,150
|
0,216
|
0,196
|
0,004
|
0,015
|
0,015
|
Индекс KG
|
0,16*Х1 - 0,22*Х2 + 0,87*Х3
+ 0,1*Х4 - 0,24*Х5
|
-0,189
|
-0,189
|
-0,138
|
-0,190
|
-0,189
|
-0,142
|
- 0,001
|
0,000
|
- 0,004
|
Вероятность
БП
|
|
< 10%
|
< 10%
|
10%
|
< 10%
|
< 10%
|
10%
|
|
|
Скачать 271.05 Kb.