Экономич безопасность - лекции. Тема I. Основы экономической безопасности
 Скачать 278.8 Kb.
|
|
ТЕМА VI. ФИНАНСОВЫЙ АСПЕКТ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 6.1. Сущность, содержание понятия «финансовая безопасность» Рассмотрениефинансовой безопасности в качестве предмета исследования должно, в первую очередь, базироваться на понимании природы финансовой системы, поскольку от ее эффективного функционирования в значительной степени зависит стабильность, устойчивость, экономическая безопасность, как страны, так и формирующих ее субъектов, а также перспективы их дальнейшего развития. Большинство отечественных ученых-экономистов определяют финансовую систему как совокупность различных сфер и звеньев финансовых отношений, непосредственно связанных с формированием и использованием денежных фондов. А в качестве основных звеньев финансовой системы выделяют централизованные (образующие три звена – федеральный бюджет, территориальные финансы и специальные внебюджетные фонды) и децентрализованные финансы (включающие два звена – финансы предприятий, организаций, или финансы коммерческих организаций и финансы некоммерческих организаций, и финансы домашних хозяйств). В качестве институтов в финансовой системесовременные авторы выделяют: коммерческие банки, инвестиционные и лизинговые компании, страховые организации, негосударственные пенсионные фонды, Министерство финансов, Министерство экономического развития и торговли, Таможенный комитет, Министерство государственного имущества, Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг, систему Центрального банка и его региональные управления и др. Финансы как важнейший виртуальный ресурс субъектов существуют в не скольких формах. Во-первых, финансы, обслуживающие реальную экономи ку, являются ее отражением. Существует довольно четкая взаимосвязь между ними, хорошо изученная и представленная экономическими науками, теори ями и законами. Во-вторых, финансы существуют в виде самостоятельной и независимой формы деятельности, функционирующей на собственной базе в соответствии со своими законами, инструментами, технологиями, присущими только ей. Такая деятельность направлена на увеличение финансовых ресурсов (капита ла) собственными методами, часто без непосредственной увязки с реальной экономикой. Этот вид финансовой деятельности принято называть спекуля тивной деятельностью, порождающей фиктивные финансовые ресурсы. На этом виде деятельности, вполне законной, паразитируют как граждане, так и разнообразные организации, от мелких фирм до крупных международных корпораций, а также государства, что порождает угрозы разного масштаба. В-третьих, финансы существуют как отрасль знаний, как наука. Она по рождает передовые финансовые технологии, многообразные и изощренные финансовые инструменты, позволяющие более эффективно использовать су ществующие финансовые ресурсы и способы ускоренного продуцирования новых. Угрозы, обусловившие необходимость обеспечения финансовой безопасности Одним из основных факторов усиления роли финансов стал активный и быстрый рост товарно-денежных отношений, в которые были втянуты мно гие сферы человеческой деятельности, до этого не коммерциализированные (творчество, политика и др.). В западной экономической литературе измене ния, происходящие в сфере финансов, объясняются в основном (преимуще ственно) колоссальными достижениями в технологиях, информатике и сис темах коммуникации. Практически технический прогресс обусловил неви данный доселе спрос на финансовые средства, следствием чего стало вовлечение в финансовую орбиту все новых дополнительных ресурсов. Однако вовлечение этих ресурсов происходит крайне неравномерно, по рождая как периоды, так и секторы их нехватки, что обусловливает угрозы разрушения или ущерба в отдельных отраслях и сегментах деятельности или в экономических субъектах. Диспропорции в концентрации финансовых ресур сов также обостряют критические ситуации в экономике, нарушая нормаль ную жизнедеятельность общества. Особую роль в активизации сферы финансов играет процесс глобализации, связанный с падением уровня государственного регулирования и ограниче ний, обусловленных интересами отдельных национально-экономических структур. Процессы дерегулирования и глобализации, дополняя друг друга, особенно активно влияют как на негативные, так и на позитивные процессы в финансовой сфере, преобразуя их и модифицируя, обеспечивая колоссаль ную концентрацию финансового капитала, не стесненного рамками нацио нальных границ. Гипертрофированное развитие финансовой сферы в условиях глобализации меняет характер рынка, преобразует его роль в механизм регулирования капи тального производства. К настоящему времени образовался огромный разрыв между материально-вещественными и финансовыми потоками: финансовая экономика где-то в двадцать, если не в пятьдесят раз больше, нежели реальная экономика.Опыт развития мировой экономики в последние годы показывает, что спе куляция оттягивает из реального сектора денежные средства и преследует це ли максимизации личных доходов спекулянтов, является прогрессивно дестаби лизирующим фактором. Таким образом, финансовая система России – основное звено регулирования экономических процессов развивающегося российского рынка – представляет собой наиболее уязвимую систему для использования ее преступными элементами, конкурирую щими международными корпорациями, заинтересованными международными кланами и государствами в обеспечении своих интересов на российском рынке в ущерб интересам экономики России. Правовое обеспечение финансовой си стемы оказалось наиболее отсталой сферой российского законодательства, крайне несогласованной с мировой практикой и международными соглашени ями России в области банковской и налоговой деятельности. Особую угрозу национальным интересам России составляет неэффективно функционирующая налоговая система, которая практически не обеспечивает необходимые поступления в государственный бюджет и тем самым способствует деградации отечественного производст ва и утечке капиталов за рубеж. Финансово-кредитная система в современном виде не способна обеспечить денежными средствами не только расширенное, но и простое воспроизводство. Она характеризуется незавершенностью, что проявляется в огромных масшта бах взаимных неплатежей и, что особенно опасно, нарушением гарантирован ного финансирования бюджетных расходов на выплату заработной платы. Наличие обозначенных дестабилизирующих факторов в финансовой системе обусловило необходимость обеспечения ее безопасности – финансовой безопасности. Однако, следует отметить, что практически в экономической литературе отсутствует системное определе ние понятия «финансовая безопасность», что и обусловливает необходи мость решения этой проблемы. По мнению Сенчагова В.К. финансовая безопасность – это обеспечение такого развития финансовой системы и финансовых отношений и процессов в экономике, при котором со здаются необходимые финансовые условия для социально-экономической и фи нансовой стабильности развития страны, сохранения целостности и единства финансовой системы (включая денежную, бюджетную, кредитную, налоговую и валютные системы), успешного преодоления внутренних и внешних угроз России в финансовой сфере. Таким образом, одна из важнейших сторон проблемы экономической безо пасности государства – состояние его финансовой системы (государственного бюджета и других институтов), способность этой системы обеспечивать госу дарство финансовыми средствами, достаточными для выполнения его внутрен них и внешних функций. Понимание финансовой безопасности, во-первых, должно корреспондировать с общим понятием национальной безопасности страны; во-вторых, выступать составной частью понятия экономической бе зопасности страны; в-третьих, обладать собственным содержанием, отличаю щим проблематику финансовой безопасности от такого же рода проблем об щеэкономического порядка. Таким образом, современные тенденции развития финансовых отношений неизбежно диктуют необходимость расширения и уточнения составных частей финансовой системы, что обусловлено возникновением и развитием новых форм финансов (в первую очередь речь идет о спекулятивной форме финансовых отношений, порождающей фиктивные финансовые ресурсы). Стержневое звено финансовой безопасности, от которого зависит устой чивость финансовой системы страны, – прежде всего бюджетно-налоговая сфера, являющаяся основой функционирования любого государства. Именно поэтому показатели функционирования бюджета стоят в одном ряду с основ ными макроэкономическими показателями, характеризующими уровень со циально-экономического развития страны. В новейших публикациях отечественными авторами предпринимаются попытки выйти за грани привычного понимания составных частей финансовой системы, учитывая современные тенденции развития финансовых отношений. В частности,Сенчагов В.К. в рамках финансовой системы выделяет следующие ключевые сферы: –бюджетно-налоговую (или классические централизованные финансы); – сферу корпоративных финансов (как часть децентрализованных финансов); – кредитно-банковскую; – сферу фондовых рынков (как часть централизованных финансов и форму существования спекулятивного капитала). Выделенные сферы позволяют рассмотреть финансовую систему региона более детализировано с учетом функциональных составляющих, поскольку каждая сфера выполняет определенные специфические функции в системе финансовых отношений. В целях обеспечения финансовой безопасности региона выделение ключевых сфер в финансовой системе позволит выработать перечень критериев (показателей-индикаторов), характеризующих уровень безопасности в каждой из представленных сфер, определить их пороговые значения, что впоследствии даст возможность разработать интегральный показатель уровня региональной финансовой безопасности и выявить наиболее проблемные сферы в регионе. В качестве институтов налогово-бюджетной сферы уровне следует выделить: министерства финансов субъектов РФ; департаменты финансов субъектов РФ; департаменты экономического развития субъектов РФ; территориальные управления Федерального казначейства; контрольно-счетные палаты субъектов РФ; территориальные управления налоговой службы; территориальные управления программ и бюджетной политики; территориальные управления Федеральной службы финансового-бюджетного надзора и др. (рис. 1). В функциональные обязанности данных институтов входят: разработка бюджетной политики на перспективу; организация и осуществление контроля за своевременным исполнением доходных и расходных статей регионального бюджета по объемам, структуре и целевому назначению;анализисполнениярегиональногобюджетаиподготовкапредложений,направленныхнаэффективноеегоиспользование,атакженасовершенствованиебюджетногопроцессавцелом;организацияиосуществлениеконтролязаэффективностьюицелевымиспользованиемпредоставленныхкредитов; контроль за своевременностью поступлений в региональную бюджетную систему налогов, сборов и других обязательных платежей. Сфера корпоративных финансов подразделяется на звенья в зависимости от характера деятельности субъекта, который оказывает влияние на источники формирования финансовых ресурсов, порядок использования средств: финансы коммерческих организаций, финансы некоммерческих организаций, финансы домашних хозяйств (рис. 1). Функции звеньев корпоративных финансов в рамках финансовой системы состоят в потреблении необходимых финансовых ресурсов для эффективного функционирования. Выделение звеньев кредитно-банковской сферы обусловлено ключевой ролью данной сферы как «эффективного проводника» финансовых ресурсов для целей экономики, посредством стимулирования организованных сбережений, предотвращения нелегального оттока с территории региона. К таким звеньям на региональном уровне следует отнести: региональные управления ЦБ РФ; региональные кредитно-банковские организации; филиалы действующих кредитных организаций; небанковские организации; страховые компании. Выделение звеньев в сфере фондовых рынков также обусловлено их особой ролью в экономике, а именно: – привлечение свободных средств в виде инвестиций для развития производства; – обеспечение перелива капитала из «затухающих» отраслей в быстро развивающиеся отрасли; – привлечение средств для покрытия дефицита федерального и регионального бюджетов; – возможность оценить состояние экономики по индикаторам фондового рынка; – влияние на изменение темпов инфляции. Таким образом, в качестве звеньев сферы фондового рынка целесообразно выделить: негосударственные пенсионные фонды; инвестиционные фонды; региональные кредитно-банковские организации; небанковские организации; филиалы действующих кредитных организаций; фондовые биржи; брокерские, страховые компании. Включение банковских, небанковских организаций и страховых компаний в состав двух сфер финансовой системы следует объяснить дуалистичностью функций таких институтов в экономике. Подобные институты носят фондовый характер, то есть формируют фонды денежных средств для обеспечения перелива капиталов из отраслей, где возникает избыток этих средств в отрасли, где существует острая потребность в них. Данный принцип отражает как функции кредитно-банковской сферы, так и сферы фондовых рынков. Вместе с тем, функционирование совокупности сфер осуществляется в соответствии с определенными подходами, правилами, нормами, что требует выделение в составе финансовой системы институционально-правовой среды, задающей тенденции и определяющей направления развития финансовых отношений. Институционально-правовая среда представляет собой совокупность законодательно-правовых инструментов, регулирующих функционирование финансовой системы (рис. 1). Эта среда в составе финансовой системы представляет собой рычаг управления первым и вторым уровнями, поскольку, посредством законотворчества органы государственной власти могут, как стимулировать положительные тенденции, так и оказывать сдерживающее влияние на негативные проявления в финансовых отношениях региона. Схематично система сфер и звеньев финансовых отношений на региональном уровне представлена на рис. 1. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА РЕГИОНА Первый уровень (организационный) – совокупность сфер финансовой системы Сфера фондовых рынков Налогово-бюджетная сфера Кредитно-банковская сфера Сфера корпоративных финансов Второй уровень (институциональный) – совокупность звеньев финансовой системы 1) негосударственные пенсионные фонды; 2) инвестиционные фонды; 3) региональные кредитно-банковские организации; 4) фондовые биржи; 5) брокерские компании; 6) страховые компании; 7) филиалы действующих кредитных организаций; 8) небанковские организации 1) региональные управления ЦБ РФ 2) региональные кредитно-банковские организации; 3) филиалы действующих кредитных организаций; 4) небанковские организации; 5) страховые компании 1) министерства финансов субъектов РФ 2) департаменты финансов субъектов РФ; 3) территориальные управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора; 4) департаменты экономического развития; 5) территориальные управления Федерального казначейства; 6) контрольно-счетныепалаты субъектов РФ; 7) территориальные управления налоговой службы; 8) территориальные управления программ и бюджетной политики. Организации, предприятия, учреждения различных организационно-правовых форм Институционально-правовая среда функционирования сфер и звеньев финансовой системы Рис. 1 – Совокупность сфер и звеньев финансовой системы региона 6.2. Основные показатели, характеризующие безопасность в финансовой сфере Налогово-бюджетная сфера любого государства является одним из главных звеньев в обеспечении финансовой безопасности, от которого в целом зависит устойчивость финансовой системы. Основной целью функционирования налогово-бюджетной сферы является обеспечение финансовыми средствами (ресурсами), достаточными для выполнения внутренних, внешних функций и задач государства. В качестве основных угроз безопасности в бюджетно-налоговой сфере Российской Федерации следует выделить следующие: – критически слабое развитие малого и среднего предпринимательства; – слабо диверсифицированная экономика; – зависимость федерального и регионального бюджета от налоговых поступлений крупных промышленно-производственных предприятий; – излишняя централизация бюджетных средств, ведущая к снижению самостоятельности бюджетов. Оценка безопасности в налогово-бюджетной сфере осуществляется на основе следующих показателей: Таблица 1– Показатели, характеризующие безопасность в бюджетно-налоговой сфере
В современных условиях сложно переоценить роль кредитно-банковской сферы, которая заключается в обеспечении системы платежей, расчетов среди организаций, населения; кредитовании реального сектора экономики; стимулировании роста организационных сбережений. Поэтому во многом кредитно-банковская безопасность рассматривается как составляющая финансовой безопасности. Кроме того, устойчивость и безопасность в кредитно-банковской сфере непосредственно влияет на эффективность экономики страны и отдельного региона. Цель оценки безопасности в данной сфере Кемеровской области состоит в выявлении резервов экономического роста, улучшении платежного баланса, роста инвестиционной активности региона. Таким образом, оценку безопасности в кредитно-банковской сфере следует произвести на основе следующих показателей: – динамика зарегистрированных кредитных организаций; – сумма выданных кредитов, в том числе сумма выданных кредитов физическим лицам на душу населения; – сумма привлеченных депозитов, в том числе сумма привлеченных депозитов у физических лиц на душу населения; – зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций; – объем и динамика просроченной задолженности по выданным кредитам физическим и юридическим лицам др. Оценка финансовой безопасности не может быть полной без оценки финансового состояния финансов физических и юридических лиц (сферы корпоративных финансов), которая осуществляется на основе следующих показателей: – сальдированный финансовый результат организаций; – доля убыточных организаций в общей сумме зарегистрированных организаций, в том числе по отраслям экономики; – сумма убытков организаций, в том числе по отраслям; – суммарная задолженность по обязательствам, в том числе просроченная задолженность; – оборот организаций, в том числе на душу населения и др. |
