Воробьева диплом. Теоретические основы кредитного процесса в коммерческом банке 5
 Скачать 2.15 Mb.
|
Глава 2 Пути совершенствования кредитного процесса в ПАО Сбербанк2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО СбербанкСбербанк является крупнейшим банком в России, Центральной и Восточной Европе, а также одним из ведущих международных финансовых институтов. Однако после введения санкций в отношении ПАО Сбербанк в связи с событиями на Украине, он свернул свою деятельность по всей Европе. История его началась с того, что 12 ноября 1841 года российским императором Николаем I был подписан указ об учреждении в России сберегательных касс. Эта дата стала считаться днем рождения Сбербанка. В 1990-1991 годах Сберегательный банк преобразован в акционерный банк. В 1996 году собрание акционеров приняло концепцию развития банка до 2000 года, нацеленную на трансформацию в универсальный коммерческий банк. Были выпущены первые платёжные карты, создан Негосударственный пенсионный фонд Сбербанка. Первым шагом Сбербанка на международной арене стало приобретение дочернего банка в Казахстане в 2006 году. В ноябре 2007 года Председателем правления Сбербанка утверждён Герман Греф. Уже в следующем году Наблюдательный совет одобрил новую стратегию развития до 2014 года, которая радикально изменила облик крупнейшего банка страны и предопределила его дальнейшее развитие: из консервативной структуры он стал превращаться в высокотехнологичный финансовый институт [11]. На данный момент Сбербанк является одной из самых эффективных финансовых групп в России и мире. На новом этапе развития банк запустил масштабную цифровую трансформацию и превратился в универсальную технологическую компанию. К 2020 году Сбербанк перестал быть только банком и трансформировался в экосистему сервисов, удовлетворяющих потребности клиентов. В том же году был запущен новый бренд «Сбер» (рисунок 3), который символизирует переход от исключительно финансового бизнеса к экосистеме, а также принята новая «Стратегия 2023».  Рисунок 3 – Новый логотип ПАО Сбербанк Сбербанк является лидером рынка: примерно 100 млн. активных частных клиентов в России; 67 млн. активных ежемесячных пользователей мобильного приложения СберБанк Онлайн; 278 тыс. сотрудников; около 2,8 млн. активных корпоративных клиентов в России; 14 тыс. отделений в России; 70 тыс. устройств самообслуживания в России. Миссия Сбербанка заключается в том, что он дает людям уверенность и надежду и делает их жизнь лучше, помогая реализовывать их устремления и мечты. Основным акционером и учредителем ПАО «Сбербанк» является Центральный банк РФ, владеющий 50%+1 акция. Также акционерами Сбербанка являются российские и международные инвесторы. Структура акционеров банка показана на рисунке 4.  Рисунок 4 – Структура акционеров ПАО Сбербанк В состав персонала входит более 270 тыс. классифицированных сотрудников. Структура управления Сбербанка имеет следующий вид (рисунок 5):  Рисунок 5 – Структура управления ПАО Сбербанк Банк является крупнейшим кредитором российской экономики и занимает основную долю на рынке вкладов. На его долю приходится 45,4% всех средств населения, порядка 42,3% всех кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам в России (по состоянию на конец 2020 года). Перечень услуг, которые Сбербанк предлагает своим розничным клиентам достаточно объемен и включает в себя такие продукты как: огромный выбор депозитов и различные виды потребительского кредитования, а также банковские карты, денежные переводы по России и за рубеж, банковское страхование и брокерские услуги. Уставный капитал ПАО Сбербанк сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей, который составляется из номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами. В таблице 1 представлен горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк за 2019 – 2021 гг. Для проведения анализа баланса ПАО Сбербанк были использованы данные публикуемой отчетности (Приложение Д, Е, Ж) Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО Сбербанк за 2019 – 2021 гг., тыс. руб.
Исходя из горизонтального анализа, можно пронаблюдать, что за 2020 год только в «требования по текущему налогу на прибыль» и «долгосрочные активы, предназначенные для продажи», оказались отрицательной величиной, что свидетельствует о ситуации, когда вместо прибыли, по итогам отчетного периода, при расчетах получается убыток. А раз нет прибыли, значит, нет и оснований для удерживания налога. По статьям «денежные средства» и «средства кредитных организаций в Центральном банке РФ» произошло незначительное падение в связи с началом пандемии в 2020 году. Увеличение в 2021г. произошло в статьях «финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток», «инвестиции в дочерние и зависимые организации» они составили 17,4% и 39,9% соответственно. Увеличение остальных показателей было незначительным по сравнению с 2020 годом. В таблице 2 представлен вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк за 2019 – 2021 гг., тыс. руб. Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО Сбербанк за 2019 – 2021 гг., тыс. руб.
Из вертикального анализа активов банка можно сделать вывод о том, что основную часть в активах составляет чистая ссудная задолженность, в течение трех лет она составляла более 60 % от общей суммы активов. За 2021 год чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, составляют 11%, что говорит о значительной части активов Сбербанка. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения и основные средства, денежные средства, нематериальные активы и материальные запасы имеют значения от 1 % до 3 %, что также является не маловажным в структуре активов. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ и прочие активы составляют в структуре 0,5 – 4%. Инвестиции в дочерние и зависимые организации не имеют особой разницы за три года, они составили 2,8%. Вертикальный анализ (т.е. анализ показателей отечности по вертикали) направлен на изучение структуры имущества, обязательств, доходов, расходов организации (рисунок 6). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||