банковское право. Банковское право_ Учебник для бакалавров (2-е издание, пере. Учебник для бакалавров" (2е издание, переработанное и дополненное) (отв ред. Л. Г. Ефимова, Д. Г. Алексеева) ("Проспект", 2019)
 Скачать 2.41 Mb.
|
|
§ 8. Расчеты по инкассо Понятие расчетов по инкассо. Инкассовая операция представляет собой совокупность действий банков, которые направлены на исполнение поручения клиента о получении причитающегося ему от должника платежа и (или) акцепта. Инициатором платежа при расчетах в порядке инкассо является кредитор по основному обязательству (т.е. получатель средств). В соответствии с п. 1 ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент вправе исполнить инкассовое поручение самостоятельно или привлечь для его выполнения другой банк (исполняющий банк). Поручение клиента (получателя средств) банку-эмитенту о получении причитающегося ему платежа и (или) акцепта называется инкассовым поручением. Инкассовое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетных документов (платежное требование, инкассовое поручение). На инкассо может быть передан чек, вексель, расчетный документ, составленный с помощью платежной банковской карты, исполнительный документ. Таким образом, в отличие от ГК РФ, в перечне форм безналичных расчетов, предусмотренных Положением ЦБ РФ N 383-П, отсутствуют расчеты по инкассо, но добавлены "новые" формы безналичных расчетов: расчеты инкассовыми поручениями и расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование). Представляется, однако, что никакого противоречия между нормами ГК РФ и Положением о переводе денежных средств нет. Механизм прямого дебетования и расчетов инкассовыми поручениями полностью соответствует механизму инкассо. Таким образом, расчеты посредством прямого дебетования и расчеты инкассовыми поручениями являются двумя разными разновидностями инкассовой формы безналичных расчетов. Анализ норм Положения ЦБ РФ N 383-П позволяет сделать вывод о наличии не двух, а трех разновидностей инкассо, которые урегулированы этим Положением. 1. Расчеты инкассовыми поручениями, главной особенностью которых является отсутствие стадии акцепта. Поэтому правом инициировать расчеты инкассовыми поручениями обладают только те получатели средств, которым предоставлено право производить списание средств со счета плательщика без его согласия. В соответствии с п. 2 ст. 854 ГК РФ такое право может быть предоставлено федеральным законом, решением суда или договором банковского счета. В последнем случае право применять инкассовые поручения может быть вначале предусмотрено в договоре между плательщиком и получателем средств, а затем - в договоре банковского счета, заключенном между плательщиком и обслуживающим его банком. В соответствии с п. 7.4 Положения ЦБ РФ N 383-П, в случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено законом, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком и (или) получателем средств в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре. В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено договором между плательщиком и банком плательщика, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре. Если получателем средств является банк плательщика, условие о списании денежных средств с банковского счета плательщика может быть предусмотрено договором банковского счета и (или) иным договором между банком плательщика и плательщиком. Расчетным документом в данном случае являются инкассовые поручения. В соответствии с п. 7.5 Положения ЦБ РФ N 383-П, если получателем средств является банк плательщика, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера. 2. Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование), главной особенностью которых является применение заранее данного акцепта. Заранее данный акцепт - разновидность предварительного положительного акцепта, который предоставляется плательщиком до получения обслуживающим его банком платежного требования получателя средств. В соответствии с п. 2.9.1 Положения ЦБ РФ N 383-П заранее данный акцепт плательщика в виде отдельного документа или сообщения в электронном виде подписывается электронной подписью, аналогом собственноручной подписи и (или) удостоверяется кодами, паролями, иными средствами, позволяющими подтвердить, что документ или сообщение в электронном виде составлены плательщиком или уполномоченным (уполномоченными) лицом (лицами). Заранее данный акцепт плательщика в виде отдельного документа или сообщения на бумажном носителе оформляется собственноручной подписью (собственноручными подписями) и оттиском печати (при наличии) плательщика согласно образцам, заявленным банку в карточке. Расчетным документов в данном случае является платежное требование. В соответствии с п. 9.3 Положения ЦБ РФ N 383-П, если получателем средств является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера. 3. Расчеты классическими платежными требованиями, главной особенностью которых является применение классического предварительного положительного акцепта после поступления в исполняющий банк платежного требования получателя средств. Механизм инкассо состоит из трех стадий: - стадии представления расчетных и иных документов; - стадии акцепта (данная стадия применяется только при расчетах классическими платежными требованиями и при расчетах в порядке прямого дебетования); и - стадии получения исполнения (платежа и (или) акцепта) от должника и передачи его получателю средств. На третьей стадии инкассо, т.е. после получения платежа от плательщика начинается перевод денежных средств с целью их зачисления на банковский счет получателя средств. Рассмотрим механизм инкассовой операции на примере расчетов классическими платежными требованиями. На стадии представления расчетных документов получатель средств должен представить в соответствующий банк (банк-эмитент) надлежащим образом оформленное платежное требование (оферта) вместе с реестром переданных на инкассо документов (при наличии). В соответствии со ст. 6 Закона о национальной платежной системе требование получателя средств может направляться непосредственно обслуживающему плательщика оператору по переводу денежных средств или через оператора по переводу денежных средств, обслуживающего получателя средств. Если поручение клиента принимается банком-эмитентом (акцепт), то между ним и получателем средств заключается договор по получении платежа. Банк-эмитент обязан проверить соответствие подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, образцам подписей, заявленных в банковской карточке, а также правильность заполнения платежного требования. Банк-эмитент может самостоятельно выполнить все действия по инкассированию документов либо привлечь исполняющий банк, т.е. возложить на него исполнение собственной обязанности в соответствии со ст. 313 ГК РФ. Это осуществляется банком-эмитентом путем пересылки представленных плательщиком документов в исполняющий банк по почте или с использованием иных средств связи. Одновременно банк-эмитент передает в исполняющий банк собственное инкассовое поручение о получении от плательщика платежа и акцепта. Если исполняющий банк принимает поручение банка-эмитента, то между ними также заключается договор о получении платежа и акцепта. Документы, поступившие в исполняющий банк, также проходят проверку правильности их заполнения и наличия штампа банка-эмитента. Последний экземпляр поступившего платежного требования должен быть вручен плательщику не позднее следующего рабочего дня после поступления его в исполняющий банк. После выполнения этих действий наступает стадия получения акцепта. В течение срока для акцепта, обозначенного на платежном требовании, плательщик должен принять решение об акцепте или об отказе от акцепта требования, выраженного путем предъявления в банк соответствующего документа (предварительный положительный акцепт). Под акцептом <1> плательщика платежного требования получателя средств следует понимать одностороннюю сделку плательщика по распоряжению денежными средствами, находящимися в исполняющем банке. В результате акцепта плательщик разрешает банку списать соответствующую сумму с принадлежащего ему банковского счета с целью надлежащего исполнения денежного обязательства перед получателем средств, обозначенного в платежном требовании. -------------------------------- <1> От лат. acceptus - принятый. Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте. Статьей 6 Закона о национальной платежной системе предусмотрено, что акцепт плательщика может быть дан в отношении одного или нескольких получателей средств, одного или нескольких требований получателя средств. Акцепт плательщика должен быть дан в течение пяти рабочих дней, если более короткий срок не предусмотрен договором между исполняющим банком и плательщиком. Сумма платежа по платежному требованию списывается исполняющим банком с ведущегося у него счета плательщика лишь в случае получения от владельца счета заявления об акцепте, которое одновременно является основанием для списания средств со счета (ст. 854 ГК РФ). При этом списание средств осуществляется только в сумме акцепта плательщика. Допускается акцепт плательщика в части суммы требования получателя средств (частичный акцепт плательщика), если иное не предусмотрено договором между оператором по переводу денежных средств и плательщиком. Если в течение срока для акцепта платежного требования заявление об акцепте не будет получено исполняющим банком, либо, напротив, будет получено заявление об отказе от акцепта, платежное требование подлежит возврату без исполнения в банк-эмитент, а оттуда - получателю средств. Стадия получения денег начинается с момента списания исполняющим банком суммы, обозначенной в расчетных документах. Списанные средства направляются исполняющим банком для зачисления на счет банка-эмитента. В рассмотренном нами случае объектом обязательства банка-эмитента (исполняющего банка) было получение акцепта и платежа одновременно. Момент исполнения денежного обязательства при расчетах по инкассо. Как было показано выше, инкассовая операция состоит из нескольких договоров, правовая природа которых тесно связана с проблемой определения момента исполнения денежного обязательства между плательщиком и получателем средств. Анализ правоотношений по договору между получателем средств и банком-эмитентом показывает, что объектом обязательства банка-эмитента является действие по получению исполнения (платежа и (или) акцепта) по денежному обязательству, в котором клиент банка-эмитента является кредитором. Плательщик, т.е. должник по основному обязательству, совершает платеж не своему кредитору, а третьему лицу - банку. Платеж, произведенный должником третьему лицу, может привести к прекращению обязательства только в том случае, когда это третье лицо имеет от кредитора соответствующие полномочия, т.е. является его поверенным. Следовательно, банк-эмитент и исполняющий банк - представители получателя средств (кредитора). Отсюда следует, что договор между получателем средств и банком-эмитентом является разновидностью договора поручения, а между банком-эмитентом и исполняющим банком - договором о передоверии (ст. 976 ГК РФ). Полномочия банков как коммерческих представителей основаны не на доверенности, а на соответствующем расчетном документе. Руководствуясь указанным подходом, можно решить проблему определения момента исполнения денежного обязательства по основному договору между плательщиком и получателем средств. Как было показано выше, банк-эмитент и исполняющий банк являются представителями получателя средств, т.е. кредитора. Платеж представителю кредитора прекращает денежное обязательство именно в месте нахождения представителя, а не кредитора. Представителем кредитора, который непосредственно от должника-плательщика получает сумму его долга, является исполняющий банк (или банк-эмитент, если он выполняет функции исполняющего банка самостоятельно). Таким образом, обязательство плательщика произвести расчеты с получателем средств за поставленную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги) следует считать исполненным в месте нахождения исполняющего банка. Моментом исполнения этого денежного обязательства следует считать момент списания суммы долга с расчетного счета плательщика. Именно тогда плательщик считается исполнившим обязательство рассчитаться за приобретенные товары (выполненные работы, оказанные услуги). Иной момент исполнения денежного обязательства между плательщиком и получателем средств может быть согласован в договоре. Ответственность банков за ненадлежащее исполнение инкассового поручения. Норма об ответственности банков за неисполнение или ненадлежащее исполнение инкассового поручения сформулирована в п. 3 ст. 874 ГК самым общим образом. В ней указано, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены главой 25 ГК. Ссылка на главу 25 ГК РФ, означает применение следующих четырех основных правил. Во-первых, закон устанавливает полную ответственность банков за нарушение ими правил совершения расчетных операций (п. 1 ст. 393 ГК, ст. 15 ГК). Во-вторых, банковская деятельность представляет собой разновидность предпринимательской деятельности. Поэтому ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций должна наступать в том числе за случайное неисполнение или ненадлежащее исполнение ими поручения о переводе средств, т.е. "без вины" (п. 3 ст. 401 ГК). В-третьих, в силу ст. 403 ГК каждый из банков, участвующих в "расчетной цепочке", отвечает за действия всех лиц, на которых он возложил исполнение обязанности по переводу средств (банков-посредников, организаций ФГУП "Почта России" <1> и иных организаций, осуществляющих телекоммуникационное обслуживание банков: S.W.I.F.T., Рейтер и т.п.). -------------------------------- <1> В соответствии с Федеральным законом от 29 июня 2018 г. N 171-ФЗ "Об особенностях реорганизации федерального государственного унитарного предприятия "Почта России", основах деятельности акционерного общества "Почта России" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" ФГУП "Почта России" подлежит преобразованию в акционерное общество. Исключение установлено абз. 2 п. 3 ст. 874 ГК РФ, норма которой содержит правило о прямой ответственности исполняющего банка. Ею предусмотрено, что, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк. В-четвертых, при определении размера ответственности банка за нарушение правил совершения расчетных операций может быть применена ст. 404 ГК, которая допускает возможность уменьшения размера ответственности банка с учетом вины плательщика. С указанной конструкцией ответственности возникает вопрос: в каких случаях и кто может возложить на исполняющий банк ответственность перед плательщиком за ненадлежащее исполнение инкассового поручения? Один из таких случаев указан в самой норме п. 3 ст. 874 ГК - если нарушение допущено именно исполняющим банком. Однако следует различать несколько случаев. Если маршрут платежа и, соответственно, наименование исполняющего банка непосредственно указаны в расчетном документе, то, вероятно, плательщик должен сам отвечать за неудачный выбор контрагента. В указанном случае имеются все основания для возложения ответственности непосредственно на виновный исполняющий банк и для освобождения от ответственности банка-эмитента. Теоретическое объяснение указанного механизма ответственности исполняющего банка вытекает из изложенной выше правовой природы сделок, совершенных в рамках инкассо. Напомним, что исполнение обязательства банка-эмитента возлагается на исполняющий банк на основании конструкции передоверия. Передоверие предполагает, что у получателя средств возникают договорные отношения с заместителем представителя. Таким образом, в ходе инкассовой операции у получателя средств оказываются два представителя: банк-эмитент и исполняющий банк. Именно поэтому в случае ненадлежащего исполнения поручения исполняющим банком получатель платежа вправе предъявить к нему прямой иск, основанный на договоре поручения. Указанный вывод полностью соответствует норме абз. 2 п. 3 ст. 874 ГК. Вместе с тем допустимы ситуации, когда маршрут платежа может быть выбран банком-эмитентом. Например, если банк-эмитент не может самостоятельно инкассировать документы, можно сделать вывод, что в рассматриваемом случае он привлекает исполняющий банк к выполнению поручения клиента, так как вынужден к этому силою обстоятельств. Вероятно, в рассматриваемой ситуации банк-эмитент должен отвечать перед клиентом за выбор заместителя. Редакция абз. 2 п. 3 ст. 874 ГК о возможности возложения ответственности на исполняющий банк носит диспозитивный характер. Видимо, решение о возложении ответственности на исполняющий банк или об освобождении его от ответственности должно осуществляться по выбору суда. Следует иметь в виду, что предъявление иска к исполняющему банку - право, а не обязанность плательщика-истца. Поэтому суд может применить норму об ответственности исполняющего банка только в случае предъявления иска либо непосредственно к исполняющему банку, либо к нескольким ответчикам (банку-эмитенту и исполняющему банку). Вопрос о видах нарушений и формах ответственности банков должен решаться с учетом конкретного механизма инкассовой операции. На первой и второй стадии инкассовой операции нет операций с денежными средствами. Поэтому банки не могут быть привлечены к ответственности по ст. 395 ГК. После списания инкассируемых сумм со счета плательщика возникает обязанность исполняющего банка и банка-эмитента обеспечить их зачисление на счет получателя средств. Ответственность за нарушение указанной обязанности строится аналогично ответственности банков за ненадлежащее осуществление расчетов платежными поручениями с той только разницей, что она возникает перед получателем средств, а не перед плательщиком. При этом исполняющий банк освобождается от исполнения указанной обязанности (а, значит, и от ответственности за ее нарушение) с момента зачисления инкассируемых сумм на корреспондентский счет банка-эмитента. В свою очередь, банк-эмитент освобождается от выполнения обязанности только после зачисления инкассируемых сумм на счет получателя средств. Как было показано выше, сумма, списанная в порядке инкассо с расчетного счета плательщика, но не перечислена по разным причинам на счет получателя средств, принадлежит не плательщику, а получателю средств. Поэтому после списания средств со счета плательщика получатель средств получает право предъявлять исковые требования к банкам о возврате этих денег, уплате процентов за неисполнение денежного обязательства (ст. 395 ГК) и возмещении убытков, если по разным причинам банки не обеспечили зачисление инкассированных сумм на его счет. |