Главная страница
Навигация по странице:

  • Г л а в а 23. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА § 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела

  • Финансовое право. Учебник. Н.И. Химичева.. Учебник Ответственный редактор доктор юридических наук, профессор, заслуженный работник высшей школы РФ н. И. Химичева


    Скачать 3.79 Mb.
    НазваниеУчебник Ответственный редактор доктор юридических наук, профессор, заслуженный работник высшей школы РФ н. И. Химичева
    АнкорФинансовое право. Учебник. Н.И. Химичева..doc
    Дата31.01.2017
    Размер3.79 Mb.
    Формат файлаdoc
    Имя файлаФинансовое право. Учебник. Н.И. Химичева..doc
    ТипУчебник
    #1467
    КатегорияЮриспруденция. Право
    страница46 из 58
    1   ...   42   43   44   45   46   47   48   49   ...   58
    Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

    вой системы Российской Федерации, в том числе и звено банков­ского и государственного кредита.

    Помимо вкладов в традиционной форме используются и новые формы привлечения средств вкладчиков. К ним относятся, на­пример, сберегательные и депозитные сертификаты. Их выпуск и оформление регулируются Положением, утвержденным письмом Банка России от 10 февраля 1992 г. в ред. от 17 мая 2002 г 1

    Депозитный сертификат Сберегательного банка РФ является ценной бумагой — обязательством банка по выплате размещен­ных у него депозитов и доходов по ним вкладчику — юридичес­кому лицу (бенефициару) или его правопреемнику. Оплата серти­фиката производится в том же учреждении Сбербанка, которое произвело его выдачу.

    Сертификат является срочным и именным. Он может выпус­каться только в валюте РФ. для юридических лиц срок его дей­ствия ограничен одним годом. Право требования по нему может передаваться одним юридическим лицом другому (цессия).

    Сберегательный банк РФ выступает в качестве банка-эмитен­та, выпускающего и такой вид ценных бумаг, как сберегатель ный сертификат. Он выпускается номиналом 1, 10 и 50 руб. Доход устанавливается в виде плавающей процентной ставки Сберегательный сертификат выпускается на срок три года, разме­щается среди физических лиц и является ценной бумагой на предъявителя.

    Установлены следующие реквизиты бланков депозитных и сберегательных сертификатов: наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат», указание на причину выдачи сер­тификата (внесение депозита или сберегательного вклада), место для проставления даты внесения депозита или сберегательного вклада; размер депозита или сберегательного вклада или место для проставления суммы, безусловное обязательство банка вер­нуть сумму, внесенную в депозит или во вклад; место для простав­ления даты востребования бенефициаром суммы по сертификату; место для проставления ставки процента за пользование депози­том или вкладом; место для проставления суммы причитающих­ся процентов; наименование и адрес банка-эмитента.

    Депозитные и сберегательные сертификаты вправе выпускать и коммерческие банки, однако сохранность вкладов в этих банках государством не гарантируется. Вместе с тем с учетом того, что

    1 Бизнес Банки. Биржа. 1992. № 9; Вестник Банка России. 2000. № 66-67; 2001. № 41—42; 2002. № 30.

    § 5. Правовое регулирование сберегательного дела

    577

    сберегательные вклады населения принимаются всеми банками, на госУдарственном уровне ботана система мер, способству-

    ющих повышению надежности сохранности населением и хозяй­ствующими субъектами своих денежных средств в различных кредитных учреждениях страны:

    1- Все банки, в том числе и коммерческие, в обязательном по­рядке должны страховать вклады клиентов. Порядок и условия страхования вкладов определяет Банк России.

    ^- Все банки на территории России в соответствия со ст. ^, d» Федерального закона «О банках и банковской деятельности» должны держать обязательные резервы в Банке России. Цент­ральный банк РФ, руководствуясь ст. 69 и 72 Федерального зако­на «О Центральном банке Российской Федераций (Ьанке Рос­сии)», устанавливает норматив (минимальный размер) обязатель­ных резервов, депонируемых (размещаемых) в Банке России на возможные потери по ссудам, для покрытия валютных, процент­ных и финансовых рисков1

    Резервные требования устанавливаются Банком России в целях повышения гарантии вкладчиков. В этих ж* «елях им ус­танавливаются и другие экономические нормативы, в частности максимальный размер крупных кредитных рисков, максималь­ный размер риска на одного заемщика или группу связанных за­емщиков, ограничения использования привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения нормативы использования собст­венных средств банков для приобретения долей (аКДИЙ) других юридических лиц, максимальный размер кредитов, гарантии и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим акционерам, и т.д.

    3. Банк России определяет и порядок формирования обяза­тельных страховых фондов банков Это осуществляется в целях возмещения возможных убытков вкладчиков и клиентов, возник­ших по вине коммерческих банков а также на возможные потери этих банков по ссудам, для покрытия разнообразных финансовых рисков, страхования вкладов граждан в соответствий с Федераль­ными законами.

    Закрепленное в законодательстве положение о том, что Банк России вкачестве кредитных ресурсов по обеспечению государст-

    2002 г"<<0(ГЛ/ЛС: приказ Банка России от 30

    ничяиий' Ут^РжДении Положения об обязательных резервах .-*- //RpPTmfK низации, депонируемых в Центральном банке российской Федерации» // Вестник ьанка России. 2001. № 74; 2002. № 28.

    19-941

    578 Глава 22.

    Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

    Контрольные вопро

    579

    венных долговых обязательств может использовать депонируе­мые (хранящиеся) у него резервы других банков (в том числе и часть привлеченных им сбережений физических лиц и денежных счетов юридических лиц), свидетельствует о том, что кредитная реформа в Российской Федерации способствовала появлению новых финансовых правоотношений в области внутреннего госу­дарственного кредита и российского сберегательного дела. Обра­щение части вкладов граждан и денежных средств юридических лиц в государственные займы может, теперь в соответствии с за­конодательством, осуществляться двумя путями.

    Во-первых, непосредственным, когда сбережения вкладчиков заимствуются государством непосредственно у банка, который привлек их в виде вкладов и депозитов. В данном случае кредит государству может быть предоставлен по договору, условия и со­держание которого оговариваются двумя сторонами — банком (в лице коммерческого банка или Сбербанка) и государством (в лице Правительства). Порядок заключения и исполнения договора ре­гулируется гражданско-правовыми нормами.

    Второй путь — опосредованный. Опосредованность в данном случае заключается в том, что кредит государству предоставляют не сами банки из привлеченных вкладов и депозитов, а через по­средника — Центральный банк РФ, в котором эти денежные средства выступают уже не как «вклады клиентов», а как «сред­ства банков, депонируемые Банком России». Взаимоотношения между Банком России, предоставляющим кредит, и государством в лице Правительства РФ регулируются в данном случае нормами финансового права. Предоставление кредита Правительству, в от­личие от дореформенного периода, когда Центральный банк (Гос­банк) фактически безвозмездно изымал у Сбербанка привлечен­ные им во вклады денежные средства населения лишь на основании своих односторонних распоряжений, теперь обязатель­но оформляется специальным правовым актом, а само заимство­вание Банком России средств Сбербанка РФ осуществляется ис­ключительно на возмездной основе (с уплатой процента).

    4. В соответствии со ст. 38 и 39 Федерального закона «О бан­ках и банковской деятельности» создаются Федеральный фонд обязательного страхования вкладов, а также фонды добровольно­го страхования.

    Первый предназначен для обеспечения гарантий возврата при­влекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохо­да по вложенным средствам. Участниками Федерального фонда обязательного страхования вкладов являются Банк России и

    банки, привлекающие средства граждан. Порядок его создания, j формирования и использования определяется федеральным зако-

    Вторые, т.е. фонды добровольного страхования вкладов, созда­ётся банками для обеспечения возврата вкладов и выплаты дохо­дов по ним. Эти Фонды создаются как некоммерческие организа­ции. При этом число банков — учредителей фонда добровольного грахования вкладов должно быть не менее пяти с совокупным [ставным капиталом не менее 20-кратного минимального разме-[а уставного капитала, установленного Банком России для бан-гЮв на дату создания фонда. Порядок создания, управления и деятельности фондов добровольного страхования вкладов опреде-ляется их уставами и федеральными законами.

    КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

    1. Что такое кредит?

    2. Дайте определение государственного и муниципального кредита в экономическом и правовом аспектах.

    3. Определите понятия государственного и муниципального долга.

    4. Каковы характерные признаки государственного и муниципально-го кредита как финансово-правового института?

    5 В чем заключаются различия государственного и банковского кре-; дита/ ^

    6. Чем обусловлена необходимость использования государственного (муниципального) кредита?

    дит!? В ЧеМ 3аКЛЮЧается роль государственного и муниципального кре-

    8. Какова взаимосвязь государственного кредита и государственного долга/ Определите государственный долг в материальном и юридичес-ких аспектах^

    формы государственного долга, установленные законода-

    10. Какие формы муниципального долга установлены на территории |вашего муниципального образования?

    порядок оформления государственных и муниципальных

    12. Какие виды государственных займов существуют в РФ?

    13. Какие виды казначейских обязательств выпускаются в РФ?

    14. В каком случае Правительство РФ несет материальную ответст-

    15. Что такое управление государственным (муниципальным) дол­гом, какие ограничения установлены законодательством по изменению

    19'

    580 Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

    сроков обращения государственных и муниципальных долговых обяза­тельств?

    16. Какие из правоотношений в сфере государственного кредита от­носятся к финансово-правовым?

    17. Вправе ли субъекты РФ брать обязательства по государственным внешним долговым соглашениям?

    18. Какие органы (от имени РФ, субъектов РФ и муниципальных образований) вправе выдавать гарантии по государственным долговым обязательствам РФ?

    19. Каков порядок эмиссии государственных ценных бумаг РФ? Ка­кими нормативными актами он регулируется?

    20. Какие заимствования включаются в Программу государственных внешних заимствований РФ?

    21. Что представляет собой Программа государственных внутренних заимствований? Кем (какими органами), на какой срок, и в каком по­рядке она представляется? Какие показатели должны быть включены в нее в обязательном порядке?

    22. Чем реструктуризация государственного долга отличается от кон­версии, консолидации, унификации, рефинансирования, аннулирова­ния?

    23. Каковы отличительные черты государственного и банковского кредита?

    24. Обоснуйте взаимозависимость проблем сберегательного дела с проблемами правового регулирования государственного и муниципаль­ного кредита и долга.

    25. Чем обусловлена особая роль Сберегательного банка РФ в россий­ском сберегательном деле?

    26. Назовите основные виды вкладов в Сберегательном банке РФ и на основе анализа их условий обоснуйте взаимозависимость привлечения банками временно свободных денежных средств во вклады с реализа­цией основного принципа финансовой деятельности российского госу­дарства (принципа социальной направленности).

    Г л а в а 23. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

    ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА

    § 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела

    Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым эле­ментом социально-экономической системы общества. В соответ­ствии с этим страховое дело и порядок его организации является одним из особых направлений экономико-правовой деятельности любого государства, связанной с установлением основных начал перераспределения риска вероятностных потерь юридических и физических лиц.

    Страхование является самостоятельным звеном финансовой системы России. Оно выступает в двух обособленных формах: в форме социального страхования (специального страхования) и собственно страхования, связанного с непредвиденными чрезвы­чайными событиями. Охарактеризуем каждую из указанных форм страхования более подробно.

    Социальное страхование в современных условиях развития рыночной экономики и функционирования предприятий, осно­ванных на различных формах собственности, как самостоятель­ная форма страхования, подразделяется, в свою очередь, на два вида: государственное социальное страхование и негосударствен­ное социальное страхование. В соответствии со ст. 39 Конститу­ции РФ первый из названных видов социального страхования гражданам России гарантируется, второй — поощряется.

    Отношения по обязательному социальному страхованию наи­более тесно взаимосвязаны с финансовыми правоотношениями, поскольку отличаются особой ролью государства в их организа­ции и регулировании. Государство посредством нормативного ре­гулирования устанавливает порядок создания, условия и цели функционирования социальных страховых фондов, закрепляет состав источников финансирования, вводит жесткий контроль за использованием аккумулированных в них средств на строго опре­деленные цели.

    582

    Глава 23. Правовое регулирование организации страхового дела

    Обязательное социальное страхование регулируется Феде­ральным законом от 16 июля 1999 г. «Об основах обязательного социального страхования», вступившим в силу на территории России с 21 июля этого же года1.

    Несмотря на относительную новизну указанного нормативно­го акта, само понятие «социального страхования» не является новым ни для нашего государства, ни для зарубежных стран. Указанный вид страхования имел место и в условиях существо­вания Союза ССР, имел и имеет распространение практически во всех государствах (в том числе с рыночной и нерыночной эконо­микой). Социальное страхование всегда рассматривалось как сис­тема материального обеспечения граждан в старости, при потере трудоспособности и в других случаях, гарантированных государ­ством и осуществляемая из средств особых фондов, образуемых за счет страховых взносов предприятий, учреждений и других стра­хователей, а также дотаций государственного бюджета2. Таким образом, социальное страхование, в отличие от собственно стра­хования (страхования от несчастных случаев), всегда было напря­мую связано с трудовой деятельностью граждан. В связи с этим указанный вид страхования, согласно доктрине советского права, относился к предмету регулирования трудового права и права со­циального обеспечения и соответственно изучался в рамках ука­занных учебных дисциплин.

    Аналогичной точки зрения на место социального страхования в системе российского права придерживались и представители науки финансового права на начальном этапе правовой реформы, связанной с установлением правовых основ рыночных отношений в России. Однако изменения, внесенные в систему российского законодательства, в частности, финансового, страхового, налого­вого законодательства, вызвали необходимость нового осмысле­ния места и роли указанной формы страхования и необходимости отнесения ее к составу одного из самостоятельных институтов (звеньев) финансовой системы РФ, а именно к составу звена «страхование», которое с учетом изложенного должно, помимо подразделения на личное и имущественное, подразделяться и на социальное страхование (специальное страхование), и страхова­ние от несчастных случаев (собственно страхование).

    1 СЗ РФ. 1999. №29. Ст. 3686.

    2 Подробнее о системе социального страхования в СССР и капиталистических странах см.: Финансово-кредитный словарь: В 3-х т. Т. III / Гл. ред. Н.В. Гаретов-ский. М., 1988. С. 146—147.

    § 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела 583

    Учитывая особенности осуществления в конце 90-х гг. рефор­мы системы социального страхования, предусматривающей, в свою очередь, в условиях рыночной экономики развитие опреде­ленных видов именно обязательного социального страхования, можно констатировать факт расширения предмета финансового права с включением в него вопросов правового регулирования ор­ганизации обязательного социального страхования, с характерис­тикой его отдельных видов (пенсионного, медицинского и др.)

    Включение обязательного социального страхования в состав финансового института «страхования» обусловлено рядом при­чин:

    Во-первых, правоотношения по обязательному социальному страхованию — это отношения по поводу образования, распре­деления и использования специальных фондов денежных средств, урегулированные финансово-правовыми нормами. Они напрямую связаны с реализацией публичной роли государства по обеспечению конституционных прав его граждан на пенси­онное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспе­чение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь. В России указанные фонды имеют статус государст­венных социальных внебюджетных фондов. В соответствии со ст. 10 БК РФ они включаются законодателем в структуру бюд­жетной системы, а наукой финансового права выделяются в самостоятельное звеноцелевых внебюджетных фондов. Кроме того, все средства обязательного социального страхования яв­ляются федеральной государственной собственностью и имеют строго целевое назначение, которое определяется исключитель­но государством;

    Во-вторых, при регулировании отношений по обязательному социальному страхованию применяется императивный метод ре­гулирования (метод власти-подчинения), который является ос­новным методом регулирования финансовых отношений. Именно государство устанавливает порядок создания, условия, цели функционирования социальных фондов, а также структуру ис­точников их финансирования и направления расходования моби­лизованных в них средств;

    В-третьих, обязательным участником этих отношений являет­ся государство в лице уполномоченных органов — органов госу­дарственных социальных внебюджетных фондов (Пенсионного фонда РФ, Фонда государственного социального страхования РФ, фондов обязательного медицинского страхования). Участие же государства либо уполномоченных им органов, как известно, яв-

    584

    1   ...   42   43   44   45   46   47   48   49   ...   58


    написать администратору сайта