банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано
 Скачать 7.51 Mb.
|
Методика оценки показателей прозрачности структуры собственности26Показатель ПУ1. При оценке показателя ПУ1: 1баллприсваиваетсяв случае, если банк раскрывает информацию без нарушений законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России; 2 балла присваиваются в случае, если установленные нарушения по раскрытию информации не оказывают существенного влияния на идентификацию лиц, указанных в п. 1.2 настоящего приложения, однако имеются ошибки или недостаточность раскрытия сведений, характеризующих указанных лиц; 3баллаприсваиваютсяв случае, если информация раскрыта банком неполно или некорректно. Под раскрытием информации понимается соблюдение банком с учетом особен- ностей, связанных с его организационно-правовой формой, требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, которые устанав- ливают состав, сроки и формы представления Банку России и заинтересованным лицам информации о лицах (группах лиц), владеющих на правах собственности акциями (доля- ми) банка, а также иных лицах (группах лиц), представление информации о которых преду- смотрено законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными акта- ми Банка России. Под группой лиц понимается группа лиц, признаваемая таковой в соответствии2с7. Показатель ПУ2. При оценке показателя ПУ2: 1 балл присваивается в случае, если Банку России и неограниченному кругу лиц (в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России) доступна следующая информация о лицах, под контролем либо зна- чительным влиянием которых находится банк: фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии), гражданство (подданство), место жительства (наименование города, населенного пункта) – для физических лиц; полное фирменное наименование и сокращенное фирменное наименование (по- следнее – при наличии); место нахождения (почтовый адрес), название страны, резиден- том которой является юридическое лицо, основной государственный регистрационный номер, дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения 26 Об оценке экономического положения банков : Указание Банка России от 03.04.2017 г. № 4336-У. Прил. 13. 27 О защите конкуренции : Федеральный закон от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ (ред. от 24.04.2020) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2020). Ст. 9. в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице-резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 г.) – для юридических лиц. Полное фирменное наименование, сокращенное фирменное наименование (по- следнее – при наличии) и место нахождения (почтовый адрес) по юридическим лицам- нерезидентам, а также фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) и место житель- ства (наименование города, населенного пункта) по физическим лицам-нерезидентам ука- зываются в двойном языковом формате – на английском и русском языках; 2баллаприсваиваютсяв случае, если информация, предусмотренная абзацами вторым-пятым настоящего пункта, доступна по меньшей мере Банку России. Для банков, ходатайствующих о получении разрешения Банка России на привлече- ние во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, а также включенных в перечень банков, состоящих на учете в сис- теме страхования вкладов, 2 балла присваиваются в случае, если информация, предусмот- ренная абзацами вторым-пятым настоящего пункта, доступна Банку России и неограни- ченному кругу лиц, однако имеются ошибки, которые не влияют на идентификацию лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк; 3баллаприсваиваютсяв случае, если информация, предусмотренная абзацами вторым-пятым настоящего пункта, недоступна Банку России. Для банков, ходатайствующих о получении разрешения Банка России на привлече- ние во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, а также включенных в перечень банков, состоящих на учете в сис- теме страхования вкладов, 3 балла присваиваются в случае, если информация, предусмот- ренная абзацами вторым-пятым настоящего пункта, недоступна Банку России и (или) не- ограниченному кругу лиц. Контроль и значительное влияние определяются в соответствии с МСФО (IFRS) 10 и МСФО (IAS) 28. Показатель ПУ3. При оценке показателя ПУ3: 1 балл присваивается в случае, если суммарный процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале банка, принадлежащий резидентам офшорных зон, а также акционерам (участникам) банка, конечными собственниками ко- торых являются резиденты офшорных зон (в том числе установившие контроль либо зна- чительное влияние в отношении данных акционеров (участников) банка), составляет ме- нее 10 %; 2 балла присваиваются в случае, если суммарный процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале банка, принадлежащий резидентам офшорных зон, а также акционерам (участникам) банка, конечными собственниками ко- торых являются резиденты офшорных зон (в том числе установившие контроль либо зна- чительное влияние в отношении данных акционеров (участников) банка), составляет от 10 % (включительно) до 40 %; 3баллаприсваиваютсяв случае, если суммарный процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале банка, принадлежащий резидентам офшорных зон, а также акционерам (участникам) банка, конечными собственниками ко- торых являются резиденты офшорных зон (в том числе установившие контроль либо значительное влияние в отношении данных акционеров (участников) банка), составляет от 40 % и более. При оценке показателя ПУ3 не должны учитываться голоса, приходящиеся на го- лосующие акции (доли) в уставном капитале банка, которые принадлежат: резидентам офшорных зон, конечными собственниками которых являются рези- денты Российской Федерации (в том числе установившие контроль либо значительное влияние в отношении данных резидентов офшорных зон); кредитным организациям – резидентам офшорных зон, если указанные кредит- ные организации не пользуются льготным налоговым режимом и правом не раскрывать и не представлять в надзорный орган страны места нахождения информацию при прове- дении финансовых операций. Перечень информации и документов, которые могут быть проанализированы для оценки прозрачности структуры собственности банка: Учредительные документы банка и учредительные документы юридических лиц, владеющих акциями (долями) банка, а также лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк. Список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участни- ков) банка. Протоколы общих собраний акционеров (участников) банка (очередных годовых и внеочередных), которыми располагает структурное подразделение Банка России, осу- ществляющее надзор за деятельностью банков, включающие: данные о присутствующих на собрании акционерах (участниках) банка, количество принадлежащих им голосующих акций (голосов); вопросы, включенные в повестку общих собраний акционеров (участников) банка, в том числе избрание членов совета директоров (наблюдательного совета) банка, досроч- ное прекращение их полномочий; образование исполнительного органа банка, досрочное прекращение его полномочий (если уставом банка решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров, наблюдательного совета); данные о результатах голосования. Предложения акционеров (участников) банка, внесенные для включения в повест- ку годового общего собрания акционеров (участников), и выдвинутые ими кандидаты в органы управления банка. Информация о решениях совета директоров (наблюдательного совета) банка, тре- бованиях ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора (индивидуального ауди- тора, аудиторской организации), а также акционеров (акционера), являющихся (являюще- гося) владельцами (владельцем) не менее 10 % голосующих акций общества на дату предъяв- ления требования о созыве внеочередного общего собрания акционеров, – для банка, действующего в форме акционерного общества. Информация о требованиях исполнительного органа общества, совета директо- ров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора (индивидуального аудитора, аудиторской организации), а также участников об- щества о созыве внеочередного общего собрания участников – для банка, действующего в форме общества с ограниченной ответственностью. Информация о составе совета директоров (наблюдательного совета) банка: каким акционером (участником) банка была выдвинута кандидатура в состав совета директоров (наблюдательного совета) банка для голосования на собрании, количество при- надлежащих ему голосующих акций (голосов); количество голосующих акций (голосов), принадлежащих непосредственно каждому члену указанного органа управления банка. Информация о составе коллегиального исполнительного органа банка: каким акционером (участником) банка была выдвинута кандидатура для голосова- ния на собрании. В случае, если уставом банка решение этого вопроса отнесено к компе- тенции совета директоров (наблюдательного совета) банка, каким членом совета дирек- торов (наблюдательного совета) банка предложена кандидатура и интересы какого акцио- нера (участника) банка представляет данный член совета директоров (наблюдательного совета) банка. Количество принадлежащих ему голосующих акций (голосов); количество голосующих акций (голосов), принадлежащих непосредственно каждому члену указанного органа управления банка. Информация о единоличном исполнительном органе (руководителе) банка: каким акционером (участником) банка была выдвинута кандидатура единоличного исполнительного органа банка для голосования на собрании, количество принадлежащих ему голосующих акций (голосов); количество голосующих акций (голосов), принадлежащих непосредственно руко- водителю банка. Информация о решениях совета директоров (наблюдательного совета) бан- ка, в том числе о голосовании по вопросу избрания коллегиального исполнительного орга- на банка в случае, если такое право предоставлено уставом банка совету директоров (наблю- дательному совету) банка. Информация о приобретателе (группе приобретателей), содержащаяся: в уведомлениях о приобретении и (или) получении в доверительное управление бо- лее 1 % акций (долей) банка; в ходатайствах на получение предварительного согласия и последующего согласия Банка России на совершение сделки (сделок), направленной (направленных) на приобре- тение и (или) получение в доверительное управление более 10 % акций (долей) кредитной организации и (или) на установление прямого либо косвенного (через третьих лиц) конт- роля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, владеющих более чем 10 % акций (долей) кредитной организации; в представленных заявителями материалах о согласовании (уведомлении) сделок по приобретению акций (долей) банка с федеральным антимонопольным органом в уста- новленных законодательством Российской Федерации случаях. Информация, содержащаяся в зарегистрированных проспектах ценных бумаг, отчетах об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг и ежеквартальных отчетах эмитентов эмиссионных ценных бумаг банка-эмитента, в том числе: о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, в том числе являющихся членами совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, членами коллегиального исполнительного органа управления эмитента, о лице, осуществляющем функции едино- личного исполнительного органа управления эмитента, а также о характере любых род- ственных связей между указанными лицами; о размере доли участия лиц, входящих в органы управления эмитента (включая ис- полнительные органы), в уставном капитале эмитента, о размере доли принадлежащих указанным лицам обыкновенных акций банка, а также о предоставленных этим лицам оп- ционов на акции банка; об участниках (акционерах) банка, владеющих не менее чем 5 % его уставного капи- тала или не менее чем 5 % его обыкновенных акций, в том числе о размере доли участника (акционера) банка в его уставном капитале, а также о размере доли принадлежащих ему обыкновенных акций банка, а также об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 % уставного капитала или не менее чем 20 % их обыкновенных акций; об изменениях в составе и о размере участия участников (акционеров) банка, владе- ющих не менее чем 5 % его уставного капитала или не менее чем 5 % его обыкновенных акций, за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финан- совый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Сведения о раскрытых банком-эмитентом сообщениях о существенных фактах о появлении лица, контролирующего эмитента, а также о прекращении оснований такого контроля. Сведения, содержащиеся в бизнес-планах банка, отчетности об аффилирован- ных лицах банка, участниках банковского холдинга. Представленные банком документально подтвержденные сведения о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк. Иные документы, подтверждающие сведения, необходимые для оценки про- зрачности структуры собственности банка. У ч е б н о е и з д а н и е БАНКОВСКОЕ ДЕЛО И БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ Учебник Под общей редакцией М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской Ответственная за выпуск Н.А.Юдина Редактор В. И. Попова Корректор В. И. Попова Компьютерная верстка Г.Б.Головина Подписано в печать 01.12.20. Формат 70100/16. Бумага офсетная. Цифровая печать. Уч.-изд. л. 43,9. Усл. печ. л. 45,8. Тираж 100 экз. Заказ 287. Издательство Уральского университета 620083, Екатеринбург, ул. Тургенева, 4 Отпечатано в Издательско-полиграфическом центре УрФУ 620083, Екатеринбург, ул. Тургенева, 4. Тел.: +7 (343) 358-93-06, 358-93-22 Факс +7 (343) 358-93-06 http://print.urfu.ru  Серия «Современные финансы и банковское дело»Основана в 2019 г. В 2019 г. в этой серии изданы учебники: «Финансы, денежное обращение и кредит»; «Финансы»; «Деньги, кредит, банки»; «Рынок ценных бумаг»; «Страхование»; «Бюджетная система Российской Федерации». Издания серии «Современные финансы и банковское дело» в 2020 г.: учебник «Налоги и налоговая система»; учебное пособие «Финансовая политика»; учебное пособие «Продвижение финансовых продуктов»; монография «Финансовые циклы и финансовая политика».  Планируется продолжение серии учебников: «Инвестиции и инвестиционная деятельность»; «Международные валютно-кредитные отношения»; «Банковское дело»; «Финансовые и банковские риски»; «Национальная страховая система»; «Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики»    |