банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано

• Название: Учебник Рекомендовано
• Анкор: банквское дело
• Дата: 19.11.2022
• Размер: 7.51 Mb.
• Имя файла: Банковское дело и банковские операции учебник 2021.docx
• Тип: Учебник; #799351
• страница: 84 из 88

Показатель системы управления рисками

Т а б л и ц а

Балльная оценка показателя системы управления рискам⁷и

№ п/п	Вопросы	Вес	Баллы
1	Имеется ли в банке руководитель службы управления риска- ми, а в случаях, предусмотренных нормативными актами Бан- ка России, также служба управления рисками	2
2	Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного со- вета) банка опытом работы на руководящих должностях в об- ласти управления финансами, отвечают ли требованиям, уста- новленным законодательством Российской Федерации	2
3	Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка постоянный контроль за деятельностью банка в части соблюдения им законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних процедур и политик, принятых в банке в области управления рисками	3
4	Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров (наблюдательного совета), исполни- тельных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка	2
5	Имеются ли у банка внутренние документы по управлению основными рисками, присущими деятельности банка (кре- дитным, рыночным, процентным рисками, риском потери ликвидности, операционным и иным рисками, существен- ными для деятельности банка), в том числе по управлению операциями филиалов банка	2
6	Соблюдаются ли банком указанные в вопросе 5 внутренние документы	3

⁷ Об оценке экономического положения банков : Указание Банка России от 03.04.2017 г.

№ 4336-У. Прил. 9.
О к о н ч а н и е п р и л. 7

№ п/п	Вопросы	Вес	Баллы
7	Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответству- ют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)	1
8	Позволяет ли система управления рисками банка ограничи- вать риски банка уровнем, соответствующим удовлетвори- тельной оценке групп показателей оценки капитала, активов, доходности, ликвидности, показателей риска концентрации и процентного риска, предусмотренных настоящим Указани- ем, а также обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валют- ных позиций	3
9	Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай воз- никновения непредвиденных обстоятельств, способных по- дорвать его финансовое положение, спровоцировать поте- рю платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и (или) финансовые результаты деятель- ности банка	2

Справочно

Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырех- балльной шкале:

• 
  равное 1 – «да» («постоянно», «всегда», «в полном объеме»);
  
• 
  равное2 – «в основном» («как правило», «достаточно полно»);
  
• 
  равное 3 – «частично» («отчасти да», «в некоторых случаях», «недостаточно полно»);
  
• 
  равное 4 – «нет» («никогда», «ни в каких случаях»).
  

Примечания к заполнению таблицы

1. 
   Квопросу1
   

При оценке данного вопроса необходимо учитывать:

• 
  насколько деятельность руководителя службы управления рисками, а в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России, также службы управления рис- ками соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нор- мативных актов Банка России, внутренним документам банка;
  
• 
  охватывает ли деятельность службы управления рисками наиболее значимые для банка риски;
  
• 
  обеспечена ли независимость службы управления рисками от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), ведущие к принятию рисков.
  

При оценке данного вопроса также необходимо учитывать соответствие руководителя службы управления рисками квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации.

В случае, если руководитель службы управления рисками не соответствует указанным требованиям, ответу на вопрос не может быть присвоена оценка 1 балл или 2 балла.

2. 
   Квопросу2
   

При оценке данного вопроса необходимо учитывать наличие у членов совета директо- ров (наблюдательного совета) банка высшего экономического или юридического образова- ния, опыта работы на руководящих должностях в области управления финансами, бухгал- терского учета и (или) правового обеспечения в других отраслях экономики (не менее 2 лет).

В случае осуществления банком в существенных для него масштабах (5 и более про- центов от величины собственных средств (капитала) банка) специфических операций, т. е. операций, не связанных с кредитованием, инвестированием и дилингом (например, операций по проектному финансированию, факторингу, лизингу, форфейтингу), а также операций по кредитованию высокотехнологичных и наукоемких отраслей экономики (кос- мическая и атомная отрасли, самолето- и кораблестроение и иные отрасли экономики) необходимо, чтобы отдельные члены совета директоров (наблюдательного совета) банка обладали знаниями и опытом работы в данных областях.

При оценке данного вопроса необходимо учитывать результаты оценки соответствия членов совета директоров (наблюдательного совета) банка требованиям к деловой репу- тации⁸ и порядке ведения базы данных.

3. 
   Квопросу3
   

При оценке осуществления советом директоров (наблюдательным советом) банка контроля за деятельностью банка в части соблюдения законодательства Российской Феде- рации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних документов банка в об- ласти управления рисками, необходимо проанализировать следующее:

1. 
   Позволяет ли периодичность проведения заседаний совета директоров (наблюда- тельного совета) банка осуществлять функции, возложенные на него законодательством Российской Федерации и уставом банка, в том числе по рассмотрению отчетов исполни- тельного органа о текущих результатах деятельности банка, ходе выполнения планов страте- гического планирования, итогах проверок, проводимых Банком России, а также отчетов службы внутреннего аудита.
   
2. 
   Утверждает ли совет директоров (наблюдательный совет) банка внутренние доку- менты банка по управлению рисками, определяющие процедуры по предотвращению конф- ликта интересов при принятии управленческих решений, а также внутренние документы по иным вопросам, предусмотренным федеральными законами и актами Банка России, опре- деляющими современные подходы к организации корпоративного управления в банках.
   
3. 
   Руководствуются ли члены совета директоров (наблюдательного совета) банка при осуществлении своих полномочий рекомендациями Банка России по современным подходам к организации корпоративного управления в банках.
   

⁸ О банках и банковской деятельности : Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 // Консуль- тантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 01.09.2020). Ч. 1, ст. 16, п. 1; О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : Феде- ральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения: 01.09.2020).

4. 
   К вопросу5
   
   1. 
      При оценке наличия внутренних документов по управлению основными риска- ми, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, процентным рисками, риском потери ликвидности, операционным и иным рисками, существенными для деятельности банка), необходимо исходить из степени подверженности банка данным рискам, а также из соответствия внутренних документов по управлению рисками требованиям, предъяв- ляемым к такого рода документам. В связи с этим необходимо оценить, установлены ли данными документами:
      
      1. 
         Распределение полномочий и ответственности между советом директоров (на- блюдательным советом), исполнительными органами, подразделениями и служащими по управлению рисками банка;
         
      2. 
         Порядок выявления, измерения (оценки) и определения приемлемых уровней рисков (т. е. уровней, не приводящих к возникновению реальной угрозы интересам вклад- чиков и кредиторов банка);
         
      3. 
         Порядок мониторинга (постоянного наблюдения) за рисками;
         
      4. 
         Методы контроля (ограничения, снижения, компенсации) рисков;
         
      5. 
         Порядок информационного обеспечения подразделений, ответственных за при- нимаемые риски, по вопросам управления рисками;
         
      6. 
         Порядок осуществления контроля за эффективностью управления рисками;
         
      7. 
         Методики и процедуры установления предельных значений (лимитов) рисков для филиалов и внутренних структурных подразделений банка;
         
   2. 
      В документах по вопросам управления кредитным риском:
      
      1. 
         Процедуры предоставления ссуд, включая принятие решений об их выдаче;
         
      2. 
         Методика определения и порядок установления лимитов (лимит риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков) на отрасль (сектор) экономики, прочие лимиты);
         
      3. 
         Методы по оценке финансового положения заемщиков;
         
      4. 
         Требования, предъявляемые к обеспечению по ссудам;
         
      5. 
         Процедуры оценки качества ссуд;
         
   3. 
      В документах по вопросам управления риском ликвидности:
      
      1. 
         Процедуры по управлению краткосрочной и среднесрочной ликвидностью;
         
      2. 
         Порядок установления лимитов (максимальная величина разрыва ликвидности, соотношение предоставленных кредитов и средств на счетах клиентов, лимит на исполь- зование остатков на расчетных счетах клиентов для формирования портфеля срочных ин- струментов, прочие лимиты);
         
      3. 
         Мероприятия по восполнению ликвидности в случае возникновения ее дефицита;
         
   4. 
      В документах по вопросам управления рыночным риском:
      
      1. 
         Процедуры управления рыночным риском, включая организационную структу- ру (функции и подчиненность структурных подразделений, занимающихся заключением сделок, сопровождением и администрированием сделок, оформлением операций, расчета- ми, обработкой данных, ведением учета по осуществленным сделкам);
         
      2. 
         Методики измерения рисков;
         
      3. 
         Порядок установления лимитов (включая виды инструментов, на которые уста- навливаются лимиты, типы лимитов);
         
   5. 
      В документах по вопросам управления процентным риском – методики оценки процентного риска;
      
   6. 
      В документах по вопросам управления операционным риском:
      

1. 
   Процедуры оценки операционных рисков, характерных для различных направ- лений деятельности банка;
   
2. 
   Методика оценки и анализа вероятности наступления операционных рисков, а также расчета величин возможных потерь.
   

При оценке данного вопроса необходимо учитывать, соблюдены ли банком в его внут- ренних документах по управлению рисками требования нормативных и иных актов Банка России,определяющих организацию и порядок управления отдельными видами типичных банковских рисков.

5. 
   Квопросу7
   

При оценке данного вопроса необходимо учитывать, носят ли стресс-тесты комплекс- ный характер, т. е. охватывают ли они основные риски, присущие деятельности банка (кре- дитный, рыночный, процентный риски, риск потери ликвидности, операционный и иные риски, существенные для деятельности банка).

6. 
   Квопросу8
   

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего.

1. 
   балл присваивается в случае, если оценка всех 4 групп показателей оценки капита- ла, активов, доходности, ликвидности и показателей риска концентрации и процентного рис- ка, а также оценка всех показателей, входящих в состав указанных групп, меньше либо равна 2 баллам;
   
2. 
   баллаприсваиваютсяв случае, если оценка всех 4 групп показателей оценки капита- ла, активов, доходности, ликвидности и показателей риска концентрации и процентного рис- ка меньше либо равна 2 баллам при оценке 3 или 4 балла у отдельных показателей внутри указанных групп;
   
3. 
   балла присваиваются в случае, если оценка 3 групп из групп показателей оценки капитала, активов, доходности, ликвидности, а также показателей риска концентрации и процентного риска меньше или равна 2 баллам;
   
4. 
   баллаприсваиваютсяв случае, если оценка 2 и более групп из групп показателей оценки капитала,активов,доходности,ликвидности и(или)показателя риска концентра- ции и (или) показателя процентного риска составляет 3 или 4 балла.
   

П р и л о ж е н и е 8