МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Серия «Современные финансы и банковское дело»
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
И БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
Учебник
Рекомендовано
Советом по учебно-методическим вопросам и качеству образования Уральского государственного экономического университета
в качестве учебника для обучающихся в высших учебных заведениях по направлениям подготовки УГСН 38.00.00 «Экономика и управление»
Екатеринбург Издательство Уральского университета
2021
2 Банковское дело и банковские операции
 УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262я73
Б23 Серия«Современныефинансыибанковскоедело»основанав2019г.
Р е д а к ц и о н н а я к о л л е г и я:
Я.П.Силин, ректор УрГЭУ, д-р экон. наук, профессор (председатель);
Е.Б.Дворядкина, проректор по научной работе УрГЭУ, д-р экон. наук, профессор (зам. председателя);
М.С.Марамыгин, директор Института финансов и права, д-р экон. наук, профессор;
Е.Г.Князева, проректор по дополнительному образованию
и профориентационной работе ректората, д-р экон. наук, профессор;
Л.И.Юзвович, зав. кафедрой финансов, денежного обращения и кредита, д-р экон. наук, профессор;
Н.А.Истомина, профессор кафедры финансов, денежного обращения и кредита, д-р экон. наук, доцент;
Н.Ю.Исакова, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита, канд. экон. наук;
Н. Н. Мокеева, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита, канд. экон. наук; Е. Н. Прокофьева, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита, канд. экон. наук; В.А.Татьянников, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита, канд. экон. наук;
Ю.В.Куваева, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита, канд. экон. наук (секретарь)
Б23Авторы:М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева, Е. Н. Прокофьева, А. Е. Заборовская, А. С. Долгов Р е ц е н з е н т ы:Санкт-Петербургский государственный экономический университет;И.В.Ларионова, д. э. н., профессор кафедры банков и банковского менеджмента ФГБОУ ВО «Финансовый университет при Правительстве РФ»; Т.И.Шилова, директор филиала АО «Россельхозбанк» в Свердловской области Под редакцией М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской Банковское дело и банковские операции : учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шат- ковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева, Е. Н. Прокофьева, А. Е. Заборовская, А. С. Дол- гов ; под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2021. – 567 с. : ил. – Библиогр.: с. 504–512. – 100 экз. – ISBN 978-5-7996-3104-8. – Текст : непосредственный.ISBN 978-5-7996-3104-8В учебнике рассматривается широкий круг вопросов, отражающих понятие и содержание банковской деятельности. Освещены организационно-экономические аспекты банковской деятель- ности, заострено внимание на правовых основах банковской деятельности в России. Помимо непосредственно банковских операций, банковских сделок, услуг и продуктов рассмотрена дея- тельность структур, составляющих конкуренцию классическим банкам, отражающим современ- ную систему кредитно-расчетных отношений, а также деятельность институтов, сопровождаю- щих функционирование современных банков. Такой подход позволяет понять суть банковской деятельности в РФ, отражает все многообразие институтов, проводящих банковские операции в современном обществе.Учебник рекомендован студентам экономических и менеджериальных направлений подго- товки, магистрантам, аспирантам и практическим работникам инвестиционной сферы, а также для аудиторной и самостоятельной работы обучающихся в высших учебных заведениях по на- правлению подготовки УГСН 38.00.00 «Экономика и управление»
УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262я73
КнигаизданаприфинансовойподдержкеОАО«УГМК»
ISBN 978-5-7996-3104-8 © Уральский государственный экономический университет, 2021
3
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие 7
Введение 10
РАЗДЕЛ 1
ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Глава 1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ 15
Банковская система, ее понятие и принципы организации 15
Банк России как регулятор деятельности коммерческих банков 19
Банк как элемент банковской системы 34
Цели деятельности, принципы и функции коммерческого банка 45
История возникновения и развития банков и банковской деятельности 52
Контрольныевопросы 71
Глава 2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 73
Порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности 73
Порядок предоставления информации
о деятельности кредитной организации и общая характеристика бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации 85
Принципы составления банковской отчетности 88
Контрольныевопросы 92
РАЗДЕЛ 2
ПАССИВНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
Глава 3. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ:
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ 95
Ресурсная база коммерческого банка: понятие и характеристика 95
Пассивные операции коммерческих банков, их понятие и классификация 97
Принципы организации пассивных операций банков 102
Контрольныевопросы 103
Глава 4. УПРАВЛЕНИЕ КАПИТАЛОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 104
Понятие капитала банка, источники его формирования 104
Функции капитала банка 113
Методы оценки банковского капитала 117
Состав капитала банка 125
Контрольныевопросы 136
Глава 5. ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 138
Кредиты Центрального банка 138
4 Банковское дело и банковские операции
Межбанковский кредит и мотивация его использования
в качестве банковского ресурса 146
Депозитные операции коммерческого банка, их понятие и классификация 148
Контрольныевопросы 158
РАЗДЕЛ 3
АКТИВНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
Глава 6. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ:
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ 161
Общая характеристика активов кредитной организации 161
Методы управления активами кредитной организации 166
Контрольныевопросы 171
Глава 7. ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 172
Банковский кредит, его понятие, основные черты и классификация 172
Принципы банковского кредитования рыночного хозяйства 173
Кредитная политика коммерческого банка 176
Организация кредитного процесса в коммерческом банке 177
Механизм обеспечения возвратности банковских ссуд 182
Порядок формирования и использования резерва
на возможные потери по ссудам 184
Контрольныевопросы 188
Глава 8. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 190
Понятие и критерии кредитоспособности клиента 190
Кредитоспособность крупных и средних предприятий 196
Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса 203
Оценка кредитоспособности физического лица 209
Контрольныевопросы 213
Глава 9. ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 214
Организация налично-денежного обращения 214
Кассовые операции банка, их характеристика 218
Безналичный оборот в экономической системе, его понятие
и принципы организации безналичных расчетов 223
Общий порядок организации безналичных расчетов 227
Формы безналичных расчетов в экономической системе 232
Организация межбанковских расчетов 241
Развитие национальной платежной системы в России 250
Контрольныевопросы 255
Глава 10. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА 257
Особенности организации валютных сделок в России,
основные виды валютных операций 257
Оглавление 5
Конверсионные операции банка 278
Контрольныевопросы 282
Глава 11. ОПЕРАЦИИ БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ 283
Экономическая сущность и краткая характеристика
операций коммерческих банков с ценными бумагами 283
Виды ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками 288
Операции РЕПО коммерческих банков: сущность, необходимость, виды 298
Депозитарная деятельность и доверительное управление 304
Контрольныевопросы 309
Глава 12. ОПЕРАЦИИ БАНКА С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ 311
Особенности организации операций и сделок банка
с драгоценными металлами 311
Операции банка со слитками и монетами из драгоценных металлов 315
Металлические банковские счета и вклады 320
Контрольныевопросы 322
РАЗДЕЛ 4
СОВРЕМЕННЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ
Тема 13. БАНКОВСКИЕ ПРОДУКТЫ:
БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ И СДЕЛКИ 325
Виды банковской деятельности и банковские продукты 325
Факторинг и форфейтинг 333
Лизинговые операции и их характеристика 341
Трастовые операции коммерческих банков 346
Операции коммерческих банков Private Banking 348
Контрольные вопросы 358РАЗДЕЛ 5ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Глава 14. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ 361
Сущность и характеристика банковского менеджмента 361
Банковский маркетинг 364
Банковская логистика 390
Банковский персонал 395
Контрольные вопросы 403Глава 15. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 404
Финансовый менеджмент как основная функциональная область деятельности кредитной организации: сущность и принципы организации 404
Функции финансового менеджмента кредитной организации 406
Система финансового менеджмента кредитной организации 419
Контрольные вопросы 4276 Банковское дело и банковские операцииГлава 16. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОЛОЖЕНИЯКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 428
Группа показателей оценки капитала 431
Группа показателей оценки активов 434
Группа показателей оценки доходности 437
Группа показателей оценки ликвидности 440
Показатели оценки процентного риска и риска концентрации,
принимаемых банком 445
Группа показателей оценки качества управления банком 446
Группа показателей прозрачности структуры собственности банка 449
Общая оценка экономического положения банков 449
Контрольные вопросы 450РАЗДЕЛ 6ИНСТИТУТЫ СОПРОВОЖДЕНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИГлава 17. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 453
Бюро кредитных историй 453
Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) 457
Фонд консолидации банковского сектора (ФКБС) 462
Рейтинговые агентства 464
Контрольные вопросы 473Глава 18. СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ СУБЪЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ 474
Небанковские кредитные организации, ломбарды,
микрофинансовые организации, кредитные кооперативы 474
Государственная корпорация развития ВЭБ.РФ 483
Финансовый институт развития в жилищной сфере –
Акционерное общество «ДОМ.РФ» 485Контрольные вопросы 488Глоссарий 489Список рекомендуемой литературы 504ПРИЛОЖЕНИЯПриложение1. Бухгалтерский баланс кредитной организации 515Приложение2. Разработочная таблица для составления бухгалтерского баланса 520Приложение3. Отчет о финансовых результатах кредитной организации 527Приложение4. Разработочная таблица для составления отчета о финансовых результатах 533Приложение 5. Расчет взвешенных открытых позиций банка 540Приложение 6. Расчет риска концентрации банка 541Приложение 7. Показатель системы управления рисками 547Приложение 8. Показатель состояния внутреннего контроля 552Приложение9. Показатель управления стратегическим риском 557Приложение10. Показатель управления риском материальной мотивации персонала 559Приложение11. Методики оценки показателей прозрачности структуры собственности 561 |
Скачать 7.51 Mb.
