7
 ПРЕДИСЛОВИЕ
«От начала времен было три великих изобретения: огонь, колесо и центральная банковская система».
УиллРоджерс
К настоящему времени издана масса учебников, отражающих основы бан- ковской деятельности, раскрывающих суть банковских операций, показывающих целеполагание в деятельности отдельных участников национальной банковской системы. Однако время идет вперед, происходят постоянные изменения в законода- тельстве, появляются новые финансовые операции, а уже существующие сделки приобретают новое содержание. Поэтому существует потребность в постоянном обновлении учебной литературы, отражающей новации в банковской деятельнос- ти вообще, а также и в вопросе проведения банковских операций (зачастую прово- димых небанковскими институтами).
Особенностью данного учебника является более широкий подход к изучению банковских операций. Известно, что банковские операции могут проводить как банки, так и многие небанковские кредитные организации. При этом последние имеют целый ряд специфических особенностей, приводящих к существенным от- личиям от традиционного банковского дела. Понимание этого факта позволяет выстраивать наиболее эффективные инвестиционные процессы, нивелировать це- лый ряд финансовых и кредитных рисков, привлекать новых клиентов и предла- гать более широкий аспект финансовых и кредитных продуктов на рынке.
Несмотря на широту подхода к банковским операциям, авторы подробно рас- сматривают организационно-экономические аспекты банковской деятельности. Освещены вопросы понятия, типологии и истории развития как банковских инсти- тутов,так и банковских систем.Отражена роль центральных банков как основных организаторов и регуляторов современной банковской деятельности как в Россий- ской Федерации, так и в мире. При этом освещается как организационно-надзор- ная роль Центрального банка, так и деятельность по экономико-административ- ному регулированию банковской системы в целом.
Рассмотрение банковских операций авторы начали с пассивов кредитных орга- низаций. Подробно исследована ресурсная база коммерческого банка, принципы организации, понятие и классификация проводимых ими пассивных операций. От- мечена важная роль капитала банка, представлены методы его оценки, источники формирования и состав. Приведена структура и оценена роль различных инстру- ментов, объединяемых единым названием – долговые обязательства коммерчес- кого банка.
Блок вопросов, занимающий самый большой раздел учебника – активные банковские операции. Авторы провели методологическое обобщение и предста- вили читателю весь спектр банковских операций в данной группе: организация банковского кредитования; организация расчетно-кассовых операций; валютные
8 Банковское дело и банковские операции
операции; операции с ценными бумагами и драгоценными металлами; деятель- ность коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Серьезное внимание уделено современным видам банковских продуктов, занимающих все больший объем в деятельности банков.
Значительный раздел учебника посвящен вопросам финансово-экономичес- кого функционирования кредитных организаций, организации банковского менедж- мента, работе с банковским персоналом. Рассмотрены такие вопросы, актуальные в современной России, как оценка кредитоспособности клиентов кредитной орга- низации (с разбивкой по категориям клиентов), а также деятельность структур, составляющих конкуренцию классическим банкам, отражающим современную систему кредитно-расчетных отношений: небанковские кредитные организации, ломбарды, микрофинансовые организации, кредитные кооперативы, государствен-
ная корпорация развития ВЭБ.РФ, финансовый институт развития в жилищной сфере
«ДОМ.РФ» и др. Рассмотрена деятельность институтов, сопровождающих дея- тельность банков: Фонда консолидации банковского сектора, рейтинговых агентств.
Учебник предназначен для бакалавров, магистров в рамках изучения дисцип- лин «Банковское дело», «Современная денежно-кредитная система», имеющих существенное значение в освоении и углублении общепрофессиональных и про- фессиональных компетенций. Перечисленные дисциплины базируются на взаимо- действии со следующими дисциплинами: «Макроэкономика», «Деньги, кредит, банки», «Мировая экономика и международные экономические отношения», «Ин- вестиции», «Деятельность Центрального банка».
Представленный учебник написан простым и доступным языком, материал логично выстроен во взаимосвязи с аналитическими данными и историческим развитием банковской деятельности, что позволяет глубже изучить и понять рас- сматриваемые теоретические и практические вопросы, относимые к банковской и кредитной деятельности в современном обществе.
Учебник «Банковское дело и банковские операции» подготовлен авторским коллективом под руководством доктора экономических наук, профессора М. С. Ма- рамыгина (Уральский государственный экономический университет) и доктора экономических наук, доцента Е. Г. Шатковской (Уральский федеральный универ- ситет). Соавторами отдельных глав и параграфов учебника являются преподава- тели кафедры финансов, денежного обращения и кредита Уральского государ- ственного экономического университета, а также действующие практики банков- ского дела: д-р экон. наук, профессор М. С. Марамыгин (предисловие; введение; гл. 1: 1.3, 1.5; гл. 11: 11.1, 11.2; гл. 17; гл. 18); д-р экон. наук, доцент Е. Г. Шат-
ковская (гл. 1: 1.1, 1.4; гл. 2: 2.2, 2.3; гл. 6: 6.1; гл. 13: 13.1; гл. 14; гл. 15; гл. 16);
д-р экон. наук, доцент М. П. Логинов (гл. 1: 1.2, 1.5; гл. 2: 2.1; гл. 8; гл. 13: 13.1,
13.5); канд. экон. наук, доцент Н. Н. Мокеева (гл. 3; гл. 4; гл. 5; гл. 10; гл. 11: 11.1,
11.2; гл. 12; гл. 13: 13.2–13.4; гл. 17); канд. экон. наук, доцент А. Е. Заборовская
(гл. 6; гл. 7; гл. 11: 11.3, 11.4); канд. экон. наук, доцент Е. Н. Прокофьева (гл. 9); управляющий операционным офисом РОО «Екатеринбургский» ПАО Банк ВТБ А. С. Долгов (гл. 16; гл. 18).
Предисловие 9
Издание учебника продолжает серию «Современные финансы и банковское дело», которая была создана в 2019 г. кафедрой финансов, денежного обращения и кредита Уральского государственного экономического университета при поддерж- ке представителей корпоративного сектора региональной экономики ОАО «Ураль- ская горно-металлургическая компания». Все учебники, учебные пособия, научные издания издаются кафедрой в данной серии.
Благодарности
Хотелось бы выразить благодарность своим коллегам, участвовавшим в реа- лизации этого проекта.
Следует отметить рецензентов по учебнику, которые внесли существенный вклад в содержательный контент издания и его структуру. Принцип логического структурирования учебного материала – это высокий задел компетентностного подхода в рамках планируемых результатов обучения.
Особая благодарность – представителям финансового, банковского и корпо- ративного секторов экономики за предоставленные рекомендации в части взаимо- действия теории и практики дисциплинарного подхода с учетом практико-ори- ентированных направлений, в частности, директору управления прямых продаж Уральского банка ПАО Сбербанк Кириллу Владимировичу Селезневу, заместите- лю управляющего Екатеринбургским филиалом АО «Газпромбанк» Олегу Сергее- вичу Кулькову.
Выражаем благодарность своим коллегам по кафедре финансов, денежного обращения и кредита Уральского государственного экономического университета за предоставленные консультации по вопросам отдельных глав учебника.
10 Банковское дело и банковские операции
 ВВЕДЕНИЕ
Деятельность современной экономики любой страны сложно представить без банковских институтов. С момента формирования первых экономических от- ношений появились деньги, которые вызвали появление первых кредиторов. По- степенно деятельность по аккумуляции временно свободных финансовых ресур- сов в обществе с последующим предоставлением их нуждающимся в дополни- тельных средствах сформировалась в отдельный профессиональный сегмент.
Необходимо отметить, что понимание перспективности деятельности с заем- ными средствами отмечалось уже в эллинский период развития современной ци- вилизации. Так, древнегреческий философ Демокрит1 писал, что многие из бога- чей – хранители, а не хозяева своих богатств, вкладывая в эти слова широкий смысл, превосходящий экономические отношения. Однако работа с привлечен- ными ресурсами – действительно один из верных путей к построению эффектив- ного бизнеса, и банки в этом играют ключевую роль. Причем уже в тот период сформировалось и понимание того, что банковская деятельность должна опирать- ся не только на экономические расчеты, но и отражать гуманитарные и нравствен- ные аспекты. Так, Эзоп2 писал, что некоторые заимодавцы, не желая сделать долж- никам ни малейшей уступки, нередко теряют на этом весь капитал. Проблема разумного отношения кредиторов к заемщикам не теряет своей злободневности
и в наше время!
Развитие банковской деятельности плотно соприкасается с логикой и вектором формирования общеэкономических отношений. В древности, в период главенства бартерных операций и слабой развитости денежных отношений, кредитно-банков- ская деятельность сосредоточивалась в храмах и во многом носила натуральный характер. Позже, в Античный период, наступила эра ростовщичества. А в период Возрождения появились первые банки, продолжая по сей день сосредоточивать свободные ресурсы, проводить платежи и предоставлять кредиты и займы.
Особенностью развития банковской деятельности в Российском государстве стал достаточно поздний переход от ростовщичества к оформленному банковско- му делу. При этом, в отличие от европейских стран, вплоть до конца XIX в. банков- ские институты полностью принадлежали государству, что ограничивало разви- тие капиталистических отношений и сдерживало совершенствование кредитно- расчетных отношений в стране. Недолгий период частного банковского дела прервался революцией 1917 г., приведшей к построению общества с доминирова- нием государственной собственности и государственной монополией на банков- скую деятельность.
С конца ХХ в., после распада СССР, современная Россия вновь начала раз- витие банковского дела, соответствующего общецивилизационным подходам.
1 Демокримт Абдерский (460 до н. э. – 370 до н. э.), древнегреческий философ, ученик Левкиппа.
2 Эзоп – древнегреческий поэт-баснописец, предположительно жил около 600 г. до н. э.
Введение 11
В настоящее время банковская система страны – важнейшая составная часть народно-хозяйственного комплекса Российской Федерации, сфера, отражающая и стимулирующая многие позитивные тенденции социально-общественного раз- вития нашего общества.
В учебнике рассмотрены наиболее важные составляющие современной бан- ковской деятельности. При этом банковские операции рассматриваются не толь- ко применительно к самим банкам, но и в разрезе небанковских кредитных и рас- четно-платежных организаций, параллельно с банками проводящих операции в нашей экономике. Такой подход позволит читателю получить более полное пред- ставление о банковских операциях и сущности кредитных организаций, работаю- щих на территории России.
Структурно учебник состоит из шести разделов, охватывающих все стороны банковской деятельности и операции, проводимые иными кредитными организа- циями. После каждой главы приводится список контрольных вопросов. В конце учебника приводится глоссарий, а также список рекомендуемой литературы.
В первом разделе рассматриваются организационно-экономические аспекты организации банковской деятельности. Рассмотрены основы организации банков- ской деятельности в нашей стране, роль и назначение коммерческих и централь- ного банка, принципы составления банковской отчетности, баланса банка, а также порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности в Российской Федерации. Приводится значительный исторический материал, позволяющий читателю понять причины и истоки банковских операций и увидеть эволюцион- ный путь, пройденный человечеством в развитии банковской деятельности.
Во втором разделе учебника изучаются пассивные банковские операции, фор- мирующие финансовую основу банковской деятельности. Авторами представлена характеристика ресурсной базы банка, определены роль, источники формирования и состав капитала банка, приведена методика его оценки. Существенное внима- ние уделено оценке и составу долговых обязательств банка: кредитов Центрального банка; межбанковского кредита; депозитных операций коммерческого банка и их классификации.
В третьем, самом большом по объему разделе учебника рассматриваются активные банковские операции. Известно, что активы – основная цель банковской деятельности, так как именно эти операции приносят основную часть доходов кре- дитной организации. Авторы приводят общую характеристику активов кредитной организации, методов управления ими. Большое внимание уделено организации банковского кредитования, оценке кредитной политики банка, механизму возврат- ности банковских ссуд и порядку формирования и использования резерва на воз- можные потери по ссудам. Подробно рассмотрен блок вопросов, относящихся
к организации расчетно-кассовых операций – это как общая организация налично- денежного обращения и безналичных расчетов в стране, развития национальной платежной системы в России, так и более конкретные действия кредитной органи- зации при проведении кассовых операций, межбанковских расчетов, организации и проведении дистанционного банковского обслуживания. Помимо этого, читатель
12 Банковское дело и банковские операции
узнает сущность и особенности проведения валютных операций, операций банка с ценными бумагами и драгоценными металлами, особенности инвестиционной деятельности и профессиональной деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Полученные знания позволят читателю не только понять основы активных операций банка, но и самому определить наиболее интересный вариант привлечения ресурсов из кредитной системы.
Следующий, четвертый, раздел учебника посвящен рассмотрению современ- ных видов банковских продуктов. Неизменным трендом последнего времени яв- ляется все большее включение в перечень предлагаемых банком услуг таких опе- раций, как факторинг, форфейтинг, лизинг, траст. Кроме того, рассмотрены опера- ции банка в рамках системы Private Banking.
В пятом разделе обобщены и рассмотрены проблемы, связанные с оценкой финансово-экономических параметров деятельности кредитных организаций. Чи- татель узнает основы таких сентенций, как менеджмент, маркетинг, логистика применительно к коммерческому банку, ознакомится с основами финансового менеджмента кредитной организации.
Последний, шестой, раздел учебника посвящен вопросам, сопровождающим банковскую деятельность. Читатель узнает о системе оценки кредитоспособнос- ти клиентов кредитных организаций, а также о деятельности структур, которые сопровождают банковскую деятельность: бюро кредитных историй, агентство
по страхованию вкладов, Фонд консолидации банковского сектора, кредитные рей- тинговые агентства. Кроме того, читатель ознакомится с деятельностью организа- ций, выполняющих отдельные банковские операции: ломбардов, микрофинансо- вых организаций, кредитных кооперативов, Корпорации ВЭБ.РФ, компании
«ДОМ.РФ».
В заключительной части учебника представлен глоссарий в виде словаря тер- минов и понятий, представляющий основные категории, используемые в банков- ской деятельности при проведении банковских операций как банками, так и не- банковскими организациями.
13
 
Раздел 1
|
Скачать 7.51 Mb.