банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано

• Название: Учебник Рекомендовано
• Анкор: банквское дело
• Дата: 19.11.2022
• Размер: 7.51 Mb.
• Имя файла: Банковское дело и банковские операции учебник 2021.docx
• Тип: Учебник; #799351
• страница: 83 из 88

Расчет риска концентрации банка

Расчет взвешенных открытых позицийбанка⁵

№ п/п	Вопросы	Вес	Баллы
1	Какова степень подверженности банка риску концентрации?	2
2	Установлены ли в банке процедуры выявления, измерения и ограничения риска концентрации, охватывающие различные формы риска концентрации?	3
3	Определен ли банком комплекс мероприятий по контролю за риском концентрации?	3

Примечания к заполнению таблицы

1. 
   Квопросу1
   

При присвоении балльной оценки необходимо оценить степень подверженности бан- ка риску концентрации в связи с наличием у банка:

• 
  значительного объема требований к одному заемщику или группе связанных заем- щиков, определенного в соответствии с методикой расчета норматива максимального раз- мера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);
  
• 
  значительного объема требований к связанному с банком лицу (группе связанных с банком лиц);
  
• 
  значительного объема крупных кредитных рисков;
  
• 
  значительного объема требований к инсайдерам;
  

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего.

Оценка производится путем присвоения значения показателю риска концентрации по двухбалльной шкале:

• 
  равное 1 – приемлемый;
  
• 
  равное 4 – высокий.
  

1баллприсваивается:

• 
  банкам с универсальной лицензией в случае, если на дату оценки нормативы Н6, Н25, Н7 и Н10.1 соблюдаются;
  
• 
  банкам с базовой лицензией в случае, если на дату оценки нормативы Н6 и Н25 соблюдаются;
  

⁵ Об оценке экономического положения банков : Указание Банка России от 03.04.2017 г.

№ 4336-У. Прил. 5.
4баллаприсваиваются:

• 
  банкам с универсальной лицензией в случае, если на дату оценки нормативы Н6 и (или) Н25, и (или) Н7, и (или) Н10.1 не соблюдаются;
  
• 
  банкам с базовой лицензией в случае, если на дату оценки Н6 и (или) Н25 не соблю- даются.
  

2. 
   Квопросу2
   

При присвоении балльной оценки необходимо учитывать, соответствуют ли утверж- денные в банке процедуры выявления, измерения и ограничения риска концентрации биз- нес-модели банка, характеру, сложности и масштабу осуществляемых им операций, требо- ваниям Банка России⁶, включая следующее:

• 
  установлена ли банком система показателей, позволяющих выявлять риск концент- рации в отношении значимых рисков, отдельных крупных контрагентов (групп связан- ных контрагентов) банка и связанных с банком лиц (групп связанных с банком лиц), секто- ров экономики и географических зон;
  
• 
  охватывают ли установленные в банке процедуры выявления, измерения и ограни- чения риска концентрации все формы риска концентрации, присущие банку в связи с на- личием у банка:
  
• 
  значительного объема требований к одному контрагенту или группе контрагентов;
  
• 
  значительного объема вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;
  
• 
  кредитных требований к контрагентам в одном секторе экономики или географи- ческой зоне, а также кредитных требований, номинированных в одной валюте;
  
• 
  кредитных требований к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же това- ров и услуг;
  
• 
  косвенной подверженности риску концентрации, возникающей при реализации бан- ком мероприятий по снижению кредитного риска (применении идентичных видов обеспе- чения, гарантий, предоставленных одним контрагентом);
  
• 
  зависимости от отдельных видов доходов и от отдельных источников ликвидности;
  
• 
  установлены ли в банке процедуры по определению достаточности капитала в части покрытия риска концентрации, в том числе процедуры распределения капитала через сис- тему лимитов по направлениям деятельности банка, видам значимых рисков и подразде- лениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков;
  
• 
  разработаны ли в банке процедуры стресс-тестирования в целях оценки подвер- женности банка риску концентрации, учитываются ли результаты стресс-тестирования при оценке достаточности капитала в части покрытия риска концентрации.
  

При оценке данного вопроса следует исходить из следующего.

1. 
   баллприсваивается, если одновременно соблюдаются следующие условия:
   

• 
  процедуры выявления, измерения и ограничения риска концентрации соответ- ствуют бизнес-модели банка, характеру, сложности и масштабу осуществляемых им опе- раций и требованиям Банка России, и охватывают все формы риска концентрации, прису- щие банку;
  

⁶ О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и бан- ковской группы : Указание Банка России от 15.04.2015 г. № 3624-У (ред. от 27.06.2018) (вместе с«Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков») (Зарегистри- ровано в Минюсте России 26.05.2015 г. № 37388).

• 
  система показателей позволяет выявлять риск концентрации в отношении всех зна- чимых рисков, крупных контрагентов (групп связанных контрагентов) банка и связанных с банком лиц (групп связанных с банком лиц), секторов экономики и географических зон;
  
• 
  процедуры стресс-тестирования охватывают все формы риска концентрации, при- сущие банку, и соответствуют международной практике;
  
• 
  процедуры по определению достаточности капитала в части покрытия риска кон- центрации,а именно процедуры распределения капитала через систему лимитов по на- правлениям деятельности банка, видам значимых рисков и подразделениям, осуществляю- щим функции, связанные с принятием рисков, учитывают результаты стресс-тестирования и позволяют в полной мере ограничивать риски концентрации как в отношении отдель- ных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов), так и в отношении контраген- тов, принадлежащих к одному сектору экономики, одной географической зоне.
  

2. 
   баллаприсваиваются, если одновременно соблюдаются следующие условия:
   

• 
  процедуры выявления, измерения и ограничения риска концентрации соответ- ствуют бизнес-модели банка, характеру, сложности и масштабу осуществляемых им опера- ций и требованиям Банка России, и охватывают основные формы риска концентрации, присущие банку. При этом отдельные имеющиеся недостатки в указанных процедурах не позволяют признать их не соответствующими требованиям Банка России;
  
• 
  система показателей позволяет выявлять риск концентрации в отношении основ- ных значимых рисков, отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов) банка и связанных с банком лиц (групп связанных с банком лиц), основных секторов эко- номики и географических зон;
  
• 
  процедуры стресс-тестирования охватывают основные формы риска концентра- ции, присущие банку, и соответствуют международной практике;
  
• 
  процедуры по определению достаточности капитала в части покрытия риска кон- центрации, а именно процедуры распределения капитала через систему лимитов по на- правлениям деятельности банка, видам значимых рисков и подразделениям, осуществ- ляющим функции, связанные с принятием рисков, как правило, учитывают результаты стресс-тестирования и позволяют ограничивать риски концентрации в отношении отдель- ных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов), контрагентов, принадлежащих к одному сектору экономики, одной географической зоне.
  

3. 
   баллаприсваиваются, если установлено хотя бы одно из следующих обстоятельств:
   

• 
  процедуры выявления, измерения и ограничения риска концентрации не соответ- ствуют бизнес-модели банка и (или) характеру, сложности и масштабу осуществляемых им операций, и (или) требованиям Банка России, и (или) не охватывают основные формы риска концентрации, присущие банку;
  
• 
  система показателей не позволяет выявлять риск концентрации в отношении основ- ных значимых рисков и (или) отдельных крупных контрагентов (групп связанных контраген- тов) банка и связанных с банком лиц (групп связанных с банком лиц), и (или) основных секторов экономики и географических зон;
  
• 
  процедуры стресс-тестирования не охватывают основные формы риска концент- рации, присущие банку;
  
• 
  процедуры по определению достаточности капитала в части покрытия риска кон- центрации, а именно процедуры распределения капитала через систему лимитов по на- правлениям деятельности банка, видам значимых рисков и подразделениям, осуществ- ляющим функции, связанные с принятием рисков, не учитывают результаты стресс-тес- тирования и не позволяют ограничивать риски концентрации в отношении отдельных
  

крупных контрагентов (групп связанных контрагентов), контрагентов, принадлежащих к одному сектору экономики, одной географической зоне.

4. 
   баллаприсваиваются, если в банке отсутствуют процедуры выявления, измерения и ограничения риска концентрации и (или) если ответу на вопрос, приведенный в строке 1 настоящей таблицы, присвоено значение, равное 4 баллам.
   

3. 
   Квопросу3
   

При присвоении балльной оценки необходимо учитывать:

• 
  назначен ли в банке руководитель службы управления рисками (ответственный со- трудник), в обязанности которого входят координация и контроль работы всех подразде- лений (сотрудников), осуществляющих функции управления риском концентрации, вклю- чая оценку достаточности капитала в части риска концентрации;
  
• 
  осуществляется ли в банке на постоянной основе мониторинг подверженности банка каждой из форм риска концентрации, контроль за приближением уровня риска концент- рации к установленным лимитам, в том числе посредством установления системы сиг- нальных значений, а также проводится ли банком комплекс мероприятий по снижению риска концентрации при приближении к установленным лимитам концентрации;
  
• 
  соблюдаются ли в банке установленные лимиты концентрации;
  
• 
  достигаются ли в банке уровни использования лимитов по риску концентрации сиг- нальных значений;
  
• 
  установлена ли в банке внутренняя отчетность, содержащая точную и актуальную информацию об уровне принятого банком риска концентрации и его соответствии установ- ленным лимитам;
  
• 
  проводится ли банком на постоянной основе стресс-тестирование, охватывающее основные формы риска концентрации, присущие банку, и используются ли результаты стресс-тестирования в процессе принятия управленческих решений;
  
• 
  позволяет ли принятый в банке порядок информационного обеспечения предостав- лять совету директоров (наблюдательному совету), исполнительным органам кредитной организации, а также руководителям подразделений банка, осуществляющих функции, связанные с принятием риска концентрации и управлением им, точную и актуальную информацию об уровне принятого банком риска концентрации, о приближении уровня риска концентрации к установленным лимитам, а также о допущенных нарушениях уста- новленных лимитов риска концентрации и порядке их устранения в установленные сроки.
  

При оценке данного вопароса следует исходить из следующего.

1. 
   баллприсваивается, если одновременно соблюдаются следующие условия:
   

• 
  назначен руководитель службы управления рисками(ответственный сотрудник), в обязанности которого входят координация и контроль работы всех подразделений (со- трудников), осуществляющих функции управления риском концентрации, включая оцен- ку достаточности капитала в части риска концентрации;
  
• 
  на постоянной основе осуществляется мониторинг подверженности банка каждой из форм риска концентрации, контроль за приближением уровня риска концентрации к установленным лимитам, в том числе посредством установления системы сигнальных значений, а также проводится комплекс мероприятий по снижению риска концентрации при приближении к установленным лимитам концентрации;
  
• 
  соблюдаются установленные лимиты концентрации;
  
• 
  уровни использования лимитов по риску концентрации не достигают сигнальных значений;
  

• 
  установленная внутренняя отчетность содержит точную и актуальную информа- цию об уровне принятого банком риска концентрации;
  
• 
  проводится на постоянной основе стресс-тестирование, охватывающее основные формы риска концентрации, присущие банку, и результаты стресс-тестирования исполь- зуются в процессе принятия управленческих решений;
  
• 
  принятый порядок информационного обеспечения позволяет предоставлять сове- ту директоров (наблюдательному совету), исполнительным органам кредитной организа- ции, а также руководителям подразделений банка, осуществляющих функции, связанные с принятием риска концентрации и управлением им, точную и актуальную информацию об уровне принятого банком риска концентрации, о приближении уровня риска концент- рации к установленным лимитам, а также о допущенных нарушениях установленных ли- митов риска концентрации и порядке их устранения в установленные сроки.
  

2. 
   баллаприсваиваются, если одновременно соблюдаются следующие условия:
   

• 
  назначен руководитель службы управления рисками (ответственный сотрудник), в обязанности которого входят координация и контроль работы всех подразделений (со- трудников), осуществляющих функции управления риском концентрации, включая оцен- ку достаточности капитала в части риска концентрации;
  
• 
  осуществляется мониторинг подверженности банка каждой из форм риска концент- рации, контроль за приближением уровня риска концентрации к установленным лими- там, в том числе посредством установления системы сигнальных значений, а также про- водится комплекс мероприятий по снижению риска концентрации при приближении к уста- новленным лимитам концентрации;
  
• 
  как правило, соблюдаются установленные лимиты концентрации;
  
• 
  случаи достижения сигнальных значений уровней использования лимитов по риску концентрации не превышают 5 раз в каждом месяце отчетного квартала по каждой из форм риска концентрации;
  
• 
  установленная внутренняя отчетность, как правило, содержит точную и актуаль- ную информацию об уровне принятого банком риска концентрации;
  
• 
  проводится стресс-тестирование, охватывающее основные формы риска концент- рации, присущие банку, и результаты стресс-тестирования, как правило, используют- ся в процессе принятия управленческих решений;
  
• 
  принятый порядок информационного обеспечения позволяет предоставлять совету директоров (наблюдательному совету), исполнительным органам кредитной организа- ции, а также руководителям подразделений банка, осуществляющих функции, связанные с принятием риска концентрации и управлением им, информацию об уровне принято- го банком риска концентрации, о приближении уровня риска концентрации к установлен- ным лимитам, а также о допущенных нарушениях установленных лимитов риска кон- центрации и порядке их устранения в установленные сроки.
  

3. 
   баллаприсваиваются, если установлено хотя бы одно из следующих обстоятельств:
   

• 
  мониторинг подверженности банка каждой из форм риска концентрации и (или) контроль за приближением уровня риска концентрации к установленным лимитам, в том числе посредством установления системы сигнальных значений, и (или) мероприятия по снижению риска концентрации при приближении к установленным лимитам концент- рации осуществляются от случая к случаю;
  
• 
  установленные лимиты концентрации не соблюдаются;
  
• 
  случаи достижения сигнальных значений уровней использования лимитов по риску концентрации носят систематический характер, т. е. составляют 6 и более раз в каждом месяце отчетного квартала хотя бы по одной из форм риска концентрации;
  

• 
  установленная внутренняя отчетность не содержит точную и (или) актуальную ин- формацию об уровне принятого банком риска концентрации;
  
• 
  стресс-тестирование проводится от случая к случаю и не охватывает основные фор- мы риска концентрации, присущие банку, и (или) результаты стресс-тестирования не ис- пользуются в процессе принятия управленческих решений;
  
• 
  принятый порядок информационного обеспечения не позволяет предоставлять сове- ту директоров(наблюдательному совету),исполнительным органам кредитной организа- ции, а также руководителям подразделений банка, осуществляющих функции, связанные с принятием риска концентрации и управлением им, информацию об уровне принятого банком риска концентрации, о приближении уровня риска концентрации к установленным лимитам, а также о допущенных нарушениях установленных лимитов риска концентрации.
  

4. 
   баллаприсваиваются, если в банке не назначен руководитель службы управления рисками (ответственный сотрудник), в обязанности которого входят координация и конт- роль работы всех подразделений (сотрудников), осуществляющих функции управления риском концентрации, и (или) в банке не определен и (или) не проводится комплекс меро- приятий по контролю за риском концентрации.
   

П р и л о ж е н и е 7