Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету.
Задание.
1. Открыть счета бухгалтерского учета в виде учебных схем (примерная форма счетов дана в прилож. 1). Записать в счетах суммы начальных остатков по данным ведомости остатков по счетам на 1 декабря 20…г.
2. Указать корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, перечень которых дан в журнале регистрации.
3. Записать на синтетических и аналитических счетах суммы по операциям.
4. Подсчитать обороты по дебету и кредиту счетов и определить конечные остатки.
5.Составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам (прилож. 2 )
6. Заполнить на конец года баланс (прилож.14) и отчет о движении денежных средств (прилож.16).
Данные для выполнения задания
1.Ведомость по счетам бухгалтерского учета на 01 декабря 20…г.
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
Основные средства (01)
|
306000000
|
Амортизация основных средств (02)
|
44000000
|
Нематериальные активы (04)
|
60000
|
Амортизация нематериальных активов (05)
|
4000
|
Материалы (10)
|
735000
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам (19)
|
320000
|
Основное производство (20)
|
200000
|
Готовая продукция (43)
|
1000000
|
Касса (50)
|
4000
|
Расчетный счет (51)
|
1994000
|
Задолженность поставщикам (60)
|
1920000
|
Задолженность покупателей и заказчиков (62)
|
600000
|
Задолженность бюджету (68)
|
186000
|
Задолженность органам социального страхования и обеспечения (69)
|
304000
|
Задолженность перед персоналом по оплате труда (70)
|
800000
|
Задолженность подотчетных лиц (71)
|
10000
|
Задолженность кредиторам (76)
|
328000
|
Прибыль текущего года (99)
|
7000000
|
Уставный капитал (80)
|
158010000
|
Резервный капитал, созданный в соответствии с законодательством (82)
|
350000
|
Добавочный капитал (83)
|
93000000
|
Нераспределенная прибыль (84)
|
3021000
|
Краткосрочные кредиты банков (66)
|
2000000
|
АКТИВ
|
Сумма, руб.
|
ПАССИВ
|
Сумма, руб.
|
Основные средства (01)
|
306000000
|
Амортизация основных средств (02)
|
44000000
|
Нематериальные активы (04)
|
60000
|
Амортизация нематериальных активов (05)
|
4000
|
Материалы (10)
|
735000
|
Задолженность поставщикам (60)
|
1920000
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам (19)
|
320000
|
Задолженность бюджету (68)
|
186000
|
Основное производство (20)
|
200000
|
Задолженность органам социального страхования и обеспечения (69)
|
304000
|
Готовая продукция (43)
|
1000000
|
Задолженность перед персоналом по оплате труда (70)
|
800000
|
Касса (50)
|
4000
|
Задолженность кредиторам (76)
|
328000
|
Расчетный счет(51)
|
1994000
|
Прибыль текущего года (99)
|
7000000
|
Задолженность покупателей и заказчиков (62)
|
600000
|
Уставный капитал (80)
|
158010000
|
Задолженность подотчетных лиц (71)
|
10000
|
Резервный капитал, созданный в соответствии с законодательством (82)
|
350000
|
|
|
Добавочный капитал (83)
|
93000000
|
|
|
Нераспределенная прибыль (84)
|
3021000
|
|
|
Краткосрочные кредиты банков (66)
|
2000000
|
БАЛАНС
|
310923000
|
БАЛАНС
|
310923000
|
2. Расшифровка остатков по счетам на 01 декабря 20…г.
1) состав основных средств :
Группа ОС
|
Наименование ОС
|
Место эксплуатации
|
Балансовая стоимость
|
Код нормы амортизации
|
Норма амортизации(годовая)%
|
100
|
Здание каменное двухэтажное
|
Управление фабрики
|
90000000
|
10002
|
1,2
|
100
|
Здание кирпичное
|
Транспортный цех
|
29600000
|
10004
|
2,5
|
100
|
Здание каменное
|
Основной цех
|
126000000
|
10002
|
1,2
|
407
|
Силовые машины - 1
|
То же
|
12900000
|
40712
|
33,3
|
407
|
Силовые машины - 2
|
То же
|
12900000
|
40712
|
33,3
|
488
|
Пишущие машинки
|
Управление фабрики
|
120000
|
44811
|
12,5
|
449
|
Машины швейные универсальные старого образца
|
Основной цех
|
135000
|
44919
|
18,0
|
449
|
Машины швейные универсальные
|
Основной цех
|
19865000
|
44919
|
10,0
|
480
|
Вычислительные машины
|
Управление фабрики
|
4480000
|
48005
|
12,5
|
504
|
Автомобили легковые
|
То же
|
3800000
|
50418
|
11,10
|
504
|
Автомобили грузовые
|
Транспортный цех
|
4000000
|
50401
|
14,30
|
600
|
Инструмент
|
Основной цех
|
2040000
|
60002
|
1,20
|
700
|
Несгораемые сейфы
|
Управление фабрики
|
160000
|
70001
|
6,50
|
|
Итого
|
|
306000000
|
%
|
%
| |
Скачать 1.04 Mb.