Дипломная_работа_. 1 Теоретические основы Организации банковского кредитования физических лиц 13
 Скачать 0.78 Mb.
|
2.2Анализ финансового состояния Орловского ОСБ № 5184Анализ финансового состояния Орловского ОСБ необходимо начать с изучения динамики основных частей баланса: актива и пассива. Для этого с помощью горизонтального анализа рассмотрим показатели таблицы 2.2. (Приложение Б-В) Таблица 2.2 - Анализ изменения баланса Орловского ОСБ №5184
Анализируя показатели таблицы 2.2, необходимо отметить общий рост имущественного состояния Орловского ОСБ №5184 на 20 процентов в отчетном году или на сумму 125273 тысячи рублей. Активный рост наблюдается по работающим активам. Их темп роста составил 22 процента или 124117 тысяч рублей. Следовательно, в 2009 году банк активно развивает работу с выдачей ссуд физическим лицам на общую сумму 415946 тысяч рублей, что на 115958 тысяч рублей выше показателя 2008 года. Пассивная часть баланса банка увеличилась за счет привлеченных средств на сумму 98419 тысяч рублей или на 17 процентов. Темп роста по собственным средствам составил 218 процентов. Структурный анализ Орловского ОСБ №5184 будет проводиться в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка. Аналитические показатели, предусмотренные таблицами, представляют собой группировки активов по видам вложений и характеру дохода, а пассивов по видам и срокам. При этом производится расчет показателей удельного веса (доли) отдельных видов вложений и привлеченных средств банка. Оценка показателей позволит выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности, а также определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка (таблица 2.3). Таблица 2.3 – Анализ активной части баланса Орловского ОСБ №5184
С помощью проведенного анализа актива баланса Орловского ОСБ №5184 было установлено, что активы банка представлены работающими активами и средствами, не приносящие доход. Наибольший удельный вес в структуре активов занимают работающие активы в размере от 84,2 процента до 91,2 процента за исследуемый период. Увеличение данной части свидетельствует об улучшении финансовой деятельности Орловского ОСБ №5184. С  ледовательно, необходимо определить: за счет каких статей актива произошли изменения. Изменения в структуре можно проследить на рисунке 2.2. Период Рисунок 2.2 – Динамика структуры работающих активов Орловского ОСБ №5184 за 2007-2009 гг. Как показывает рисунок 2.1, наибольшее влияние на увеличение доли работающих активов оказали ссуды, выданные физическим лицам. Их структура изменилась с 47,5 процентов до 55,9 процентов за исследуемый период. Структура средств, не приносящих доход снижается. В 2007 году их удельный вес составил 15,8 процентов, а в 2009 году – 8,8 процентов. Такое снижение – следствие резкого сокращения обязательных резервов банка для передачи их в работающие активы. Следовательно, на сокращение структуры средств, не приносящих доход, оказало сокращение резервов банка (рисунок 2.3).  Период Рисунок 2.3 – Динамика средств Орловского ОСБ №5184, не приносящих доход, в тысячах рублей Необходимо отметить также, что рост выданных кредитов поспособствовал росту просроченных кредитов, депозитов и прочих размещенных средств Орловского ОСБ №5184 за 2009 год. Данная сумма составила 3676 тысяч рублей. Такая динамика роста – последствие финансового кризиса в России, что в свою очередь сказалось на платежеспособности заемщиков. С помощью таблица 2.3 рассмотрим анализ пассивной части баланса Орловского ОСБ, чтобы определить размер и динамику ее структуры. Таблица 2.3 – Анализ пассивной части баланса Орловского ОСБ №5184
Продолжение таблицы 2.3
П  роанализировав показатели пассивной части баланса Орловского ОСБ №5184 необходимо сделать вывод о том, что привлеченные средства занимают наибольший удельный вес в структуре пассивов в размере 91,2 процента в 2007 году, а 2009 году – 93 процента. Небольшие изменения произошли в 2008 году (структура составила 95,9 процента) (рисунок 2.4).  Период Рисунок 2.4 – Динамика привлеченных средств Орловского ОСБ №5184 за 2007-2009 гг., в тысячах рублей С  помощью данного рисунка отметим, что произошли изменения внутри статьи привлеченных средств по структурам. Наибольший рост произошел по кредитным ресурсам, привлеченным в системе Сбербанка России. Их удельный вес увеличился с 2,3 процента до 22 процентов. Это является основным фактором, способствующим увеличению общей суммы привлеченных средств. Так как средства физических лиц оказали наибольшее влияние, то с помощью рисунка 2.5 рассмотрим, какую структуру имеет данная статья. Рисунок 2.5 – Структура привлеченных средств физических лиц Орловским ОСБ №5184 за 2009 год, в процентах Депозиты физических лиц занимают 86 процентов от общей суммы привлеченных средств физических лиц. Прочие привлеченные средства стали увеличивать удельный вес за счет перехода многих предприятий и бюджетных организаций на оплату заработной платы по картам Сберегательного банка, поэтому на 2009 год на банковских картах находится сумма в размере 49479 тысяч рублей. Анализ показателей доходов и расходов Орловского ОСБ №5184 позволит определить основные источники доходов и виды расходов банка, определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции ее изменения, а также провести факторный анализ результатов работы банка (определение операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата. Для определения коммерческой эффективности деятельности Орловского ОСБ №5184 необходимо обратиться к показателям в процентных и непроцентных доходов в таблице 2.4. Таблица 2.4 - Структура доходов Орловского ОСБ №5184
Анализ таблицы показал, что общая сумма доходов Орловского ОСБ №5184 выросла на 1504 процента или на 123292 тысячи рублей. На данное увеличение влияние оказывает два фактора: процентные и непроцентные доходы. Влияние первого фактора – процентные доходы: 6561+1639=8200 тысяч рублей; 93048+1639 = 94687 тысяч рублей; 94687-8200=86487 тысяч рублей. Влияние второго фактора – непроцентные доходы: 93048+38444=131492 тысяч рублей; 131492-94687=36805 тысяч рублей. Следовательно, наибольшее влияние оказали процентные доходы в размере 86487 тысяч рублей, что на 49682 выше непроцентных доходов. С  помощью рисунка 2.6 рассмотрим динамику процентных доходов Орловского ОСБ №5184 за исследуемый период. период Рисунок 2.6 - Динамика процентных доходов за 2008-2009 гг. Как показывает динамика, рост произошел по всем показателям. Наибольшее изменение наблюдается по статье доходы от ссуд физическим лицам. Изменение составляет 50101 тысяч рублей по сравнению с 2008 годом. Что касается непроцентных доходов, то по ним также наблюдается рост на сумму 36805 тысяч рублей. Резкий подъем доходов наблюдается по статье полученные комиссии на 31545 тысяч рублей. По статье курсовая разница от переоценки балансовых счетов наблюдается убыток в размере 74 тысячи рублей. Графически это представлено на рисунке 2.7.   Период Рисунок 2.7 – Динамика непроцентных доходов Орловского ОСБ №5184 за 2008-2009 гг. Следовательно, рост непроцентных доходов обусловлен резким подъемом доходов по полученным комиссиям. Чтобы определить финансовый результат от основной деятельности Орловского ОСБ №5184 проанализируем расходы банка в таблице 2.5. Таблица 2.5 - Структура расходов Орловского ОСБ №5184
Продолжение таблицы 2.5
К  ак и структура доходов, расходы также представлены процентными и непроцентными расходами. С помощью рисунка 2.8 определим состав расходов и значение каждой из их частей. Период Рисунок 2.8 – Анализ динамики расходов Орловского ОСБ №5184 Рисунок показывает: на сколько увеличены расходы банка. Особое значение имеют непроцентные расходы, увеличение которых составило 72263 тысячи рублей. Т  ак как непроцентные расходы представлены в наибольшем удельном весе – 72,6 и 70,6 процентов за исследуемый период, то рассмотрим их структуру отдельно по статьям расходов на рисунке 2.9. Рисунок 2.9 – Структура непроцентных расходов банка за 2009 год, в процентах Согласно выделенной структуре непроцентных расходов, расходы на оплату труда персонала банка занимают наибольший удельный вес в 2009 году – 48,3 процента. Вторая по значимости статья – административно-хозяйственные и операционные расходы в размере 14,8 процентов. Таким образом, рассмотрев доходы и расходы Орловского ОСБ №5184 необходимо рассчитать прибыль банка в таблице 2.6. Таблица 2.6 - Итоги деятельности Орловского ОСБ №5184
А  нализируя показатели сводной таблицы по доходам и расходам банка, можно сделать вывод, что резкий подъем наблюдается по всем статьям. Темп роста доходов выше темпа роста расходов, поэтому банк имеет значительную прибыль (рисунок 2.10). Рисунок 2.10 - Анализ основных показателей прибыли Орловского ОСБ №5184 Как показывает рисунок, значительный рост доходов банка, обусловил рост прибыли. С помощью структурных и качественных показателей необходимо определить эффективность деятельности Орловского ОСБ №5184. Таблица 2.7 – Анализ структурных показателей деятельности Орловского ОСБ №5184 В процентах
Анализируя структурные показатели деятельности банка за исследуемый период, сделаем вывод о том, что доля активов в процентном отношении выросла на 1,6 процентов. Из-за снижения платежеспособности юридических лиц снизилась выдача срочных ссуд юридически лицам на 7,86 процентов. Кредитный риск банка увеличился из-за роста выдачи кредитов физически лицам на 0,51 процент. Он возник вследствие неуплаты контрагентами своих обязательств перед банком. Эффективным для банка является снижение доли привлеченных средств в 2009 году. Таблица 2.8 – Анализ качественных показателей деятельности Орловского ОСБ №5184 В процентах
Анализируя качественные показатели, сделаем вывод о том, что на 0,64 процента наблюдается рост рентабельности активов в 2009 году, отражающий эффективность использования данных средств. Возросла доля операционного дохода на 10,68 процентов, а за счет снижения доли привлеченных средств, увеличился коэффициент их использования на 2,4 процента. Таким образом, проанализировав финансовое состояние банка можно сделать вывод о том, что деятельность финансовые ресурсы банка имеют тенденцию роста на протяжении исследуемого периода. Рост доходов обусловил рост прибыли на 20701 тысяч рублей. Активно развиваются работающие активы и сокращаются привлеченные средства банка. Это улучшает оценку финансового состояния. В рамках деятельности по регулированию уровня наличной и безналичной ликвидности Банк руководствуется принципом минимизации издержек от дополнительного привлечения ресурсов и максимизации дохода от дополнительного размещения денежных средств в активные инструменты при безусловном соблюдении установленных ограничений на риск ликвидности. Оставаясь лидером национальной банковской системы, Сбербанк России ощущает возрастающее конкурентное давление как со стороны российских банковских институтов, так и со стороны небанковских финансовых посредников, иностранных банков, развивающих операции трансграничного кредитования, рынка корпоративных облигаций. В этих условиях главной целью Сбербанка России в 2010 году является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели Банк считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение клиент-ориентированной модели ведения бизнеса с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг. В частности, предполагается повысить информационную прозрачность Банка и использовать Интернет-сайт для максимального удовлетворения информационных запросов клиентов касательно продуктов и тарифов Банка. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||