100 проектов для малого бизнеса2018 содержание
 Скачать 4.6 Mb.
|
|
Расшифровка затрат Наименование Количество в год Стоимость, тг Итого на 6 месяцев, тг Итого на год, тг Сырье и материалы: Молоко, литр 1368 175 119700 239400 Соль, кг 337,25 20 3372 6745 Сахар, кг 606 187 56661 113322 Солод ржаной, кг 365 500 91250 182500 Дрожжи живые, кг 383,2 200 38320 76640 Картофель, кг 91,25 120 5475 10950 Маргарин, кг 655 480 157200 314400 Яйца, шт 18500 18 166500 333000 Дрожжи сухие, кг 81,75 210 8578 17157 Масло растительное, литр 683 395 134892 269785 Мука высший сорт, кг 5146 103 265019 530038 Мука первый сорт, кг 6385 87 277747 555495 Мука ржаная, кг 730 93 33945 67890 Транспортные расходы (ГСМ), литр 3285 160 262800 525600 Коммунальные расходы: Затраты на электроэнергию, кВт 6500 19 61750 123500 Затраты на водоснабжение, куб.м 1300 44 28600 57200 Зарплата работников 2 70000 840000 1680000 Аренда помещения, м2 50 1000 300000 600000 Расходы на упаковку, шт 18380 13 118755 237380 Рекламные расходы 12 7000 42000 84000 Итого, тенге 3 012 501 6 025 002 Прогнозный отчет о прибылях и убытках ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 2 018 2 019 2 020 2021 2022 Итого Выручка (без НДС) 11 552 000 12 590 000 13 235 990 14 120 000 15 250 000 66 747 990 Себестоимость продукции 2 717 322 2 958 650 3 110 437 3 318 200 3 583 750 15 688 359 Материалы, комплектующие, товары 2717322 2 958 650 3 110 437 3 318 200 3 583 750 15 688 359 ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 8 834 678 9 631 350 10 125 553 10 801 800 11 666 250 51 059 631 Зарплата 1 680 000 1 700 000 1 720 000 1 740 000 1 760 000 8 600 000 Общие издержки: 1 747 680 1 798 900 1 932 900 2 020 000 2 245 000 9 744 480 Производственные издержки 1 543 680 1 558 900 1 685 900 1 768 000 1 985 000 8 541 480 Реклама 84 000 115 000 117 000 120 000 125 000 561 000 Прочие расходы 120 000 125 000 130 000 132 000 135 000 642 000 ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ 5 406 998 6 132 450 6 472 653 7 041 800 7 661 250 32 715 151 Амортизация 450 000 450 000 450 000 450 000 450 000 2 250 000 ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 4 956 998 5 682 450 6 022 653 6 591 800 7 211 250 30 465 151 Налог на прибыль 346 560 377 700 397 080 423 600 457 500 2 002 440 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 4 610 438 5 304 750 5 625 573 6 168 200 6 753 750 28 462 711 12 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz 2. СОЗДАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПРОИЗВОДСТВУ СЫРА И ТВОРОГА Анкета проекта: Цели инвестиционного проекта: создание предприятия по производству сыра и творога. Продукция: молоко пастеризованное нормализованное (3,2%), сметана (30%), творог полужирный (9%), сыры твер- дые. Стоимость проекта: 72 000 000 тенге. Срок окупаемости: 2,3 год. Концепция проекта Концепция проекта предусматривает создание предприятия по производству сыра и творога. Целями деятельности предприятия будут являться производство и реализация молочной продукции, в т.ч. сыра и тво- рога, а также пастеризованного молока и сметаны. Целевой группой планируемого предприятия будут являться потребители продукции – жители, имеющие средний доход. Планируется приобретение цеха (производственное помещение), а также оборудования для переработки молока для изготовления сыра и творога, пастеризованного молока и сметаны. Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя: Расходы Источник финансирования Сумма, тыс.тенге Инвестиции в основной капитал Заемные средства 70 000 Оборотный капитал Собственные средства 2 000 Всего 72 000 Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала. Источник финансирования Сумма, тыс.тг. Доля Собственные средств 3 000 4% Заемные средства 70 000 96% Всего 73 000 100% Для казахстанских производителей молочной продукции деятельность в условиях рынка оказалась сопряжена с се- рьезными проблемами и немалыми рисками. Несмотря на то, что аграрному сектору традиционно отводилась заметная роль в развитии национальной экономики, а значит, под развитие индустрии производства молочных продуктов, на пер- вый взгляд, должна быть подведена как минимум достойная сырьевая база, сами производители и аналитики констатиру- ют снижение темпов роста отрасли и с тревогой говорят о наступлении импорта. При этом цены на молочные продукты трудно назвать демократичными, и некоторые потребители, не относящиеся к категории обеспеченных, уже сегодня далеко не каждый день могут побаловать себя покупкой творога или, например, сметаны. Между тем потребление молочной продукции напрямую влияет на состояние здоровья нации и отражает уро- вень благосостояния общества. Нынешний мировой кризис, естественно, сказался на состоянии рынка молочных продуктов, однако в ближайшие годы, полагают аналитики, их потребление не только не пойдет на спад, но увеличится. Как свидетельствуют данные Молочного союза Казахстана, продукция отечественных производителей на рынке пред- ставлена главным образом кефиром, сметаной, молоком пастеризованным, маслом, молоком UHT-обработанным и сте- рилизованным. В торговых сетях в большом ассортименте представлены йогурты и десерты, завезенные из России, реже – из Украины, Беларуси и Кыргызстана. В настоящее время открытие цеха по производству сыра и творога перспективно по следующим причинам: • во-первых, объемы потребления молочной продукции в Казахстане не снижаются; • во-вторых, молочную продукцию потребляют все, но не каждая организация готова предложить качественный товар; • в-третьих, предприятие будет обеспечивать население экологически чистой продукцией. В области имеются все возможности для открытия такого рода бизнеса. Восточно-Казахстанская область занимает лидирующее место в Республике по поголовью скота. Сырье для производства (молоко) планируется приобретать у на- селения и малых и средних предприятий Восточно-Казахстанской области, в частности фермерских хозяйств Бородули- хинского района. Цены на сырье имеют ярко выраженный сезонный характер, достигают максимума зимой и минимума летом. Преимуществом компании является использование в производстве исключительно цельного молока и натурального сырья, отсутствие полуфабрикатов и других добавок, что положительно скажется на вкусовых качествах продукции. Описание продукта (услуги). В ассортимент выпускаемой продукции предприятия будут включены: 13 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz - молоко пастеризованное нормализованное (3,2%); - сметана (30%); - творог полужирный (9%); - сыры твердые. При этом большая часть выручки предприятия будет поступать от реализации твердых сыров. Сыры — высокоцен- ный молочный продукт, пользующийся особым признанием. Различные виды сыров входят в состав национальной кухни многих народов. Сыры делятся на четыре основных класса: - твердые (российский, голландский, швейцарский и др.); - полутвердые (пикантный, латвийский, рокфор и др.); - мягкие (любительский, славянский и др.); - рассольные (сулугуни, фермерский, имеретинский, брынза, адыгейский и др.). Каждый из этих классов, в свою очередь, подразделяется на отдельные подклассы и группы. Существует классифи- кация, в основе которой лежит критерий потребления, таким образом, сыры можно поделить на традиционные и экзоти- ческие. Традиционными сырами являются привычные для нашего вкуса твердые и плавленые сорта. Экзотические сыры не только непривычные по вкусу, но и по технологии изготовления, а также отличающиеся, как правило, высокой ценой. Твердые сыры. Под твердыми сырами подразумеваются вареные и невареные прессованные сыры. Именно они состав- ляют базовый ассортимент любого магазина и являются абсолютными лидерами по потреблению. Сыры невареные прессованные. Эти сыры имеют твердую корочку и плотную нежную сырную массу желтого цвета. В процессе изготовления невареного прессованного сыра полученную сырную массу вычерпывают, измельчают и раскла- дывают в формы, где её прессуют, чтобы ускорить стекание сыворотки. Затем этот сырой сыр недолго сохнет, вынимается из формы и обрабатывается в рассоле. После этого сыр помещается на созревание в большие перфорированные формы. В течение выдержки сыр время от времени солят, переворачивают и чистят щеткой. Последнее позволяет придать краям равномерную окраску. Вызревают такие сыры медленно – от 1 до 12 месяцев. Сыры вареные прессованные. Это сыры большого размера, со светлой корочкой, сырной массой бледно-желтого цве- та, чаще всего с дырочками. Прессованные варёные сыры делаются из вечернего молока, которое после дойки постоя- ло ночь и на следующее утро было смешано с парным молоком. Дальнейшая обработка включает подогрев молока до примерно 30С градусов и добавление сычужного фермента. Процесс ферментации сырной массы вызывает образование дырочек. После заквашивания полученная масса подогревается до примерно 50-60С градусов – этот процесс на профес- сиональном жаргоне называется обжиг. Лишь после подогрева сырная масса прессуется. В этом главное отличие этого вида сыров от прессованных невареных. Помимо всего прочего при изготовлении этих сыров важно и время года. Сыры из летнего молока гораздо ароматнее. Сыры из зимнего молока мягче по вкусу. Чаще всего эти сыры в форме колеса или круга. Вызревание их может длиться около года. Плавленые сыры. Для сыров данной группы характерна однородная мягкая консистенция, они часто ароматизированы и имеют приятный вкус. Плавленые сыры получают плавлением прессованных сыров одного или нескольких сортов с добавлением молока, масла и сметаны. Такие сыры могут быть просто сливочными, без наполнителя или с различными наполнителями: пряности, специи, орехи и другие. Плавленый сыр, как и твердый, является частью базового ассортимен- та магазина. Являясь продуктом вторичной переработки и упакованный в фольгу или герметичные баночки, плавленый сыр имеет более долгий срок хранения и менее чувствителен к перепадам температуры, что увеличивает как сезон его продаваемости, так и районы распространения. Экзотические сыры. В этот раздел включаются все сыры, входящих в группу элитных и отчасти дополнительных. Это, как правило, дорогие сорта. Пальма первенства по производству экзотических и элитных сортов сыра принадлежит Фран- ции. Французы отличаются не только тем, что имеют свыше 400 сортов сыра, но и тем, что его потребление превратилось для них в особую культуру, почти религию. В настоящее время отмечается насыщение рынка сырами основной группы. Потребитель начинает искать новые вкусы и лучшее качество. Тут на смену основной группе приходят сыры элитной и дополнительной групп. Об этом говорит уже то, что сыры с плесенью имеют спрос в экономически развитых регионах. Творог представляет собой традиционный белковый кисломолочный продукт, обладающий высокими пищевыми и лечебно-диетическими свойствами. Его вырабатывают путем сквашивания пастеризованного цельного или обезжиренно- го молока и удаления из полученного сгустка части сыворотки. Творог из непастеризованного молока можно использо- вать только для выработки изделий, подвергающихся обязательной термической обработке (вареники, сырники и др.), а также для производств плавленых сыров. Программа производств Планируемая программа производства по годам, кг Показатель, тн. 2018 2019 2019-2024 Объем переработки молока 269 100 830 700 936 000 Молоко пастеризованное нормализованное (3,2%) 71 760 221 520 249 600 Сметана (30%) 5 831 17 999 20 280 Творог полужирный (9%) 2 243 6 923 7 800 Сыры твердые 17 940 55 380 62 400 Программа продаж будет осуществляться путем заключенных контрактов, маркетинговых исследований, а также по- средством рекламных акций. 14 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz Планируемые цены на продукцию цеха и сырье, тг. Цены на продукцию и сырье январь февраль март апрель май июнь июль август сен - тябрь октябрь ноябрь декабрь сред. знач. Молоко пастеризованное нормализованное (3,2%) 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 Сметана (30%) 661 661 661 661 661 661 661 661 661 661 661 661 661 Творог полужирный (9%) 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563 Сыры твердые 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 Молоко – сырье 55 55 50 45 45 40 30 35 40 45 50 55 45 Конкурентная стоимость продукции складывается из - относительно низкой себестоимости, что позволит установить конкурентную цену; - использования натурального сырья (отсутствие заменителей) и меньшего количества добавок. При расчете программы продаж инфляция во внимание не принималась, поскольку связанное с инфляцией повышение цен пропорционально отразится на увеличении цен продаж предприятия. Цены на сырье имеют ярко выраженный сезонный характер, достигая максимума зимой и минимума летом. Предусмо- трены сезонные колебания на твердый сыр. Цены на остальные продукты запланированы на одном уровне. Маркетинговый план Главной целью проектируемого цеха является проникновение на рынок и последующее существование в нем. Плани- руется позиционировать новое предприятие как одно из самых высокотехнологичных и современных заводов в Казахста- не, предлагающего продукцию высокого качества в Казахстане. В качестве основного метода продвижения необходимо использовать прямую рекламу на интересующие целевые группы. Для этого можно использовать: - рассылки рекламных материалов о заводе и рекламно-технической документации по ее продукции; - подготовка рекламно-информационных статей, посвященных продукции завода в специальных изданиях местного и республиканского значения. При этом немаловажным фактором будет являться создание образа компании, соответствующего принятому позици- онированию, для чего эффективно использовать средства PR для создания необходимого общественного мнения. Из них эффективна подготовка рекламно-информационных статей в специальных рекламных изданиях. Формирование спроса и стимулирование сбыта планируется исходя из следующих моментов: - относительно низкий уровень цен по сравнению с другими; - квалифицированный персонал; - современное оборудование; - реализация программ по стимулированию спроса. Техническое планирование. Технологический процесс. На современных фабриках по производству сыра используются новейшие технологии. Усовершенствованная техно- логия позволяет получить высококачественную, чистую продукцию. Описание технологии производства сыра Весь процесс изготовления сыра можно разделить на 6 основных этапов: 1. Пастеризация. Суть процесса заключается в том, что молоко нагревают до высокой температуры. На данном этапе в зависимости от того, какое молоко было использовано, сыр приобретает свои особенные характеристики. 2. Створаживание. Молоко (обрат) створаживают в результате добавления сычужной или молочной закваски. В ре- зультате чего, отделяется плотная масса (сырная масса) от жидкости (сыворотки). 3. Стекание. На этом этапе сыворотку отделяют от сырной массы. Иногда для ускорения процесса стекания сыворотки сырную массу нагревают. В результате при необходимости в массу добавляют специи, пряности или другие ингредиенты, помогающие придать будущему сыру специфический аромат. Этот этап предопределяет структуру и вкус получаемого сыра. 4. Прессование. На этом этапе сыр выкладывается в специальные формы и подвергается прессованию. 5. Соление. Сырную массу либо солят, либо погружают в солевой раствор, чтобы оттенить её вкус. 6. Созревание. На данном этапе сыр переносится в хранилище, или какое-либо другое специальное помещение для созревания, где за ним тщательно ухаживают. Его переворачивают, иногда моют, чистят щёткой. В зависимости от того, какой сыр изготавливается его могут также коптить, протирать алкоголем, обсыпать пряностями и совершать другие ма- нипуляции. Важно, чтобы в помещении на протяжении всего процесса созревания поддерживался определённый уровень влажности и температуры, так как от этого зависит конечный результат. При изготовлении творога используют как первичное сырье (молоко коровье не ниже второго сорта и кислотностью не более 21%), так и продукты переработки (обезжиренное молоко, получаемое путем сепарирования молока), а также специальные продукты (закваска для творога на чистых культурных молочнокислых стрептококках, кальций хлористый или кальций хлористый 2-водный). В качестве вспомогательного продукта применяют питьевую воду. Технологический процесс производится кисломолочным способом. Технология производства творога проходит по следующим этапам: 1. Приемка сырья и оценка его качества. 2. Подогрев и сепарирование молока. Эта стадия проходит в пластинчатой пастеризационно-охладительной установ- 15 100 ЖОБА 100 ПРОЕКТОВ короткий номер 1432 www.atameken.kz ке, где молоко нагревается до температуры 37-40°С, а затем его направляют в сепаратор сливкоотделитель. Все это про- исходит по правилам сепарирования. 3. Составление смеси нормализованного молока. При выработке творога с МДЖ 18,9% и 5% молоко нормализуют с целью установления правильного соотношения между МДЖ и белка в нормализованной смеси, обеспечивающего стан- дартного по МДЖ и влаге продукта. 4. Пастеризация и охлаждение нормализованного или обезжиренного молока. Нормализованное или обезжиренное молоко пастеризуют на пастеризационно-охладительных установках при температуре 78-80°С с выдержкой 15-20 с. Затем молоко охлаждают до температуры заквашивания. |