2.4 Финансовый план
Необходимо определить направления инвестиционных затрат, рассчитать их размер, определить финансовые результаты от инвестиционной деятельности и найти источники покрытия инвестиционных затрат.
Для формирования финансовой стратегии составляются документы, которые дают возможность планирования, анализа и контроля инвестиционной деятельности предприятия: отчет о прибылях и убытка (табл. 25), движение денежных средств (табл. 26), баланс на конец года (табл. 27), инвестиционные расходы на НИОКР, маркетинг, формирование производственной базы (табл. 28).
В 1-м году принято решение взять долгосрочный кредит в размере 5 000 тыс. у.е. сроком на пять лет под 10% годовых.
Таблица 25 – Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя
|
0 год
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
4 год
|
5 год
|
6 год
|
7 год
|
Объем продаж (без НДС)
|
0,00
|
7200,00
|
9000,00
|
11200,00
|
22200,00
|
18100,00
|
20700,00
|
20700,00
|
Прямые материальные затраты
|
|
1500,00
|
2500,00
|
2500,00
|
4500,00
|
6000,00
|
5000,00
|
5000,00
|
Прямые трудовые затраты
|
|
1050,00
|
1750,00
|
1750,00
|
1986,00
|
4200,00
|
3500,00
|
3500,00
|
Отчисления на соц. нужды (26% от пЗ)
|
|
276,00
|
460,00
|
460,00
|
516,00
|
1092,00
|
912,00
|
912,00
|
Итого прямые затраты
|
0,00
|
2826,00
|
4710,00
|
4710,00
|
7002,00
|
11292,00
|
9412,00
|
9412,00
|
Расходы на маркетинг
|
320,00
|
|
|
|
|
|
|
|
Арендная плата за оборудование
|
375,00
|
1500,00
|
1500,00
|
1500,00
|
1500,00
|
1500,00
|
1500,00
|
1500,00
|
Амортизация помещений (5%)
|
0,00
|
80,00
|
80,00
|
80,00
|
80,00
|
80,00
|
80,00
|
80,00
|
Выплаты %% за кредит
|
|
500,00
|
500,00
|
500,00
|
500,00
|
500,00
|
|
|
Цеховые расходы
|
|
300,00
|
300,00
|
300,00
|
300,00
|
300,00
|
300,00
|
300,00
|
Общие заводские расходы
|
|
200,00
|
200,00
|
200,00
|
200,00
|
200,00
|
200,00
|
200,00
|
Налог на землю
|
|
60,00
|
60,00
|
60,00
|
60,00
|
60,00
|
60,00
|
60,00
|
Дорожный налог (0,4% от объема продаж)
|
|
28,80
|
36,00
|
44,80
|
88,80
|
72,40
|
82,80
|
82,80
|
Расходы на НИОКР
|
300,00
|
300,00
|
300,00
|
300,00
|
|
|
|
|
Итого постоянных издержек
|
695,00
|
2968,80
|
2976,00
|
2984,80
|
2728,80
|
2712,40
|
2222,80
|
2222,80
|
Всего издержек
|
695,00
|
5794,80
|
7686,00
|
7694,80
|
9730,80
|
14004,40
|
11634,80
|
11634,80
|
Валовая прибыль
|
-695,00
|
1405,20
|
1314,00
|
3505,20
|
12469,20
|
4095,60
|
9065,20
|
9065,20
|
Продолжение таблицы 25
|
Налог на имущество (1%)
|
0,00
|
57,95
|
76,86
|
76,95
|
97,31
|
140,04
|
116,35
|
116,35
|
Льготы по налогообложению
|
0,00
|
300,00
|
300,00
|
300,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Прибыль до уплаты налогов
|
-695,00
|
1763,15
|
1690,86
|
3882,15
|
12566,51
|
4235,64
|
9181,55
|
9181,55
|
Налог на прибыль начисленный (35%)
|
0,00
|
617,10
|
591,80
|
1358,75
|
4398,28
|
1482,48
|
3213,54
|
3213,54
|
Чистая прибыль/убытки
|
-695,00
|
1146,05
|
1099,06
|
2523,40
|
8168,23
|
2753,17
|
5968,01
|
5968,01
| |
Скачать 148.02 Kb.