|
|
Лекции БП 1_2. Бизнеспланирование москва 2022
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
План денежных потоков (формат 1)
План денежных потоков
План денежных потоков (формат 2)
1. Операционный денежный поток
| | | |
Поступления:
| | | |
Выплаты:
| | | |
Итого: денежный деятельности
|
поток
|
от
|
операционной
|
2. Инвестиционный денежный поток
| | | |
Поступления:
| | | |
Выплаты:
| | | |
Итого: денежный деятельности
|
поток
|
от
|
инвестиционной
|
3. Финансовый денежный поток
| | | |
Поступления:
| | | |
Выплаты:
| | | |
Итого: денежный поток от финансовой деятельности
| | | |
Чистое изменение денежных средств (совокупный денежный поток)
| | | |
Остаток денежных средств на начало периода
| | | |
Остаток денежных средств на конец периода
| | | | ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН План денежных потоков
Операция
|
Наименование статьи
|
+
|
Выручка от продаж
|
-
|
Переменные издержки
|
-
|
Постоянные издержки
|
-
|
Налоги и прочие выплаты
|
=
|
Денежный поток от операционной деятельности (операционный денежный поток)
|
+
|
Поступления от продажи активов
|
-
|
Платежи за приобретенные активы
|
=
|
Денежный поток от инвестиционной деятельности (инвестиционный денежный поток)
|
+
|
Акционерный капитал (поступление денежных средств от выпуска акций)
|
+
|
Заемный капитал (поступления по долгосрочным и краткосрочным займам)
|
-
|
Выплаты в погашение займов
|
-
|
Выплаты % по займам
|
-
|
Выплаты дивидендов собственникам
|
=
|
Денежный поток от финансовой деятельности (финансовый денежный поток)
| | |
Чистое изменение денежных средств
|
+
|
Остаток денежных средств на начало периода
|
=
|
Остаток денежных средств на конец периода
|
План движения денежных средств по проекту, € тыс. без НДС
пример
Показатель
|
Всего за период
|
Период планирования, год
| | | | | | | | | |
2013
|
2014
|
2015
|
2016
|
2017
|
2018
|
2019
|
Приток
| | | | | | | | |
Выручка от реализации
|
99 794
|
0
|
0
|
14 222
|
21 393
|
21393
|
21393
|
21393
|
Поступление кредита
|
26 000
|
17 500
|
8500
| | | | | |
Итого приток
|
125 794
|
17 500
|
8500
|
14 222
|
21 393
|
21393
|
21 393
|
21 393
|
Отток
| | | | | | | | |
Экспертиза существующих основных средств
|
27
|
27
| | | | | | |
Технические условия, функции заказчика, согласования
|
458
|
92
|
366
| | | | | |
продолжение
Показатель
|
Всего
за период
|
Период планирования, год
| | | | | | | | | |
2003
|
2004
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
2009
|
Проектные работы
|
460
|
322
|
138
| | | | | |
Строительно- монтажные расходы
|
5317
|
1861
|
3456
| | | | | |
Оборудование
|
13460
|
12 114
|
1346
| | | | | |
Упаковка и доставка оборудования
|
670
|
536
|
134
| | | | | |
Непредвиденные расходы
|
1250
|
1000
|
250
| | | | | |
Услуги по выбору поставщика оборудования
|
300
|
300
| | | | | | |
Таможенная пошлина
|
630
|
630
| | | | | | |
Общехозяйственные расходы
|
11975
|
0
|
0
|
1707
|
2567
|
2567
|
2567
|
2567
|
Общепроизводствен ные расходы
|
14 969
|
0
|
0
|
2133
|
3209
|
3209
|
3209
|
3209
|
Производственные расходы
|
16 369
|
0
|
0
|
2497
|
3468
|
3468
|
3468
|
3468
|
продолжение
Фонд заработной платы
|
3990
|
0
|
0
|
798
|
798
|
798
|
798
|
798
|
Налог на имущество
|
564
|
0
|
0
|
203
|
158
|
113
|
68
|
23
|
Налог на прибыль
|
4077
| | | | |
1116
|
1397
|
1564
|
Налоги на ФЗП
|
1480
|
0
|
0
|
296
|
296
|
296
|
296
|
296
|
Возврат основной суммы кредита
|
26 000
|
0
|
0
|
3700
|
7933
|
8433
|
5933
|
0
|
Проценты по кредиту
|
10 887
|
481
|
2860
|
2860
|
2453
|
1580
|
653
|
0
|
Итого отток
|
112 884
|
17 363
|
8550
|
14194
|
20 883
|
21580
|
18 389
|
11925
|
Чистый приток денежных средств
|
12910
|
137
|
-50
|
28
|
510
|
-188
|
3004
|
9468
|
Остаток денежных средств на конец периода
| |
137
|
87
|
115
|
625
|
438
|
3442
|
12 910
|
Приведенный поток доходов
|
73 564
|
15 351
|
6540
|
9600
|
12 666
|
11 111
|
9746
|
8549
|
Приведенный поток затрат
|
68106
|
15 231
|
6579
|
9581
|
12364
|
11208
|
8378
|
4766
|
Коэффициент дисконтирования
| |
0,8772
|
0,76947
|
0,67497
|
0,59208
|
0,51937
|
0,45559
|
0,3996
4
|
Ставка дисконтирования
|
14%
| | | | | | | |
Чистый приведенный поток денежных средств (NPV)
|
5458
| | | | | | | | |
|
|
Скачать 4.09 Mb.