|
|
Лекции БП 1_2. Бизнеспланирование москва 2022
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Прогнозный баланс
АКТИВ
| |
ПАССИВ
| |
Статьи актива
| |
Статьи пассива
| |
I. Внеоборотные активы
| |
III. Капитал и резервы
| |
Земля
|
50 000
|
Уставный капитал
|
70 000
|
Здания и оборудование
|
100 000
|
Нераспределенная прибыль
|
37 054
|
Накопленная амортизация
|
(60 000)'
|
Итого по разделу III
|
107 954
|
Итого по разделу I
|
90 000
|
V. Краткосрочные обязательства
| |
II. Оборотные активы
| |
Кредиторская задолженность
|
2200
|
Запасы материалов
|
474
|
Счета начислений
|
4000
|
Запасы готовой продукции
|
3280
|
Итого по разделу V
|
6200
|
Дебиторская задолженность
|
9500
| | |
Денежные средства
|
10 000
| | |
Итого по разделу II
|
23 254
| | |
ВСЕГО АКТИВЫ
|
113 254
|
ВСЕГО ПАССИВЫ
|
113 254
|
Порядок расчета статей прогнозного баланса
АКТИВЫ
| |
153 293
|
Статьи актива
|
Порядок расчета
| |
Земля
|
На уровне баланса предшествующего года
|
50 000
|
Здания и оборудование
|
Баланс предшествующего года + покупка оборудования (бюджет денежных средств)
|
124 300
|
Накопленная амортизация
|
Баланс предшествующего года + начисленная в плановом периоде амортизация (бюджет
общепроизводственных расходов)
|
73 000
|
Запасы материалов
|
(Бюджет запасов)
|
500
|
Запасы готовой продукции
|
(Бюджет запасов)
|
4100
|
Дебиторская задолженность
|
Расчет на основе бюджета продаж
|
23 040
|
Денежные средства
|
(Отчет о движении денежных средств)
|
24 353
|
ПАССИВЫ
| |
153 293
|
Уставный капитал
| |
70 000
|
Нераспределенная прибыль
|
Баланс предшествующего года + чистая прибыль в плановом периоде (бюджет прибылей и убытков)
|
72 074
|
Кредиторская задолженность поставщикам
|
(Бюджет прямых материальных затрат)
|
2464
|
Счета начислений
|
Расчет, налог на прибыль
|
8755
|
Кредитный план
| |
Декабрь 200_
|
Период планирования 200_ г. по месяцам)
| | | | |
Всего за 200_ г.
| | | |
1
|
2
|
3
|
.....
|
12
| |
Сумма кредита, тыс. руб.
| | | | | | | |
Ставка годовых, %
| | | | | | | |
Погашение кредита, тыс. руб.
| | | | | | | |
Остаток задолженности, тыс. руб.
| | | | | | | |
Выплата процентов, тыс. руб.
| | | | | | | |
Погашение кредита нарастающим итогом, тыс. руб.
| | | | | | | |
Выплата процентов нарастающим итогом, тыс. руб.
| | | | | | | |
Показатель
|
Всего за период
|
Период планирования, год
| | | | | | | | | |
2013
|
2014
|
2015
|
2016
|
2017
|
2018
|
2019
|
Сумма кредита
|
26 000
|
17 500
|
8500
| | | | | |
Начисляемые и выплачиваемые проценты
|
10 887
|
481
|
2860
|
2860
|
2453
|
1580
|
653
|
0
|
Возврат основной суммы долга
|
26 000
| | |
3700
|
7933
|
8433
|
5933
| |
Остаток кредита на начало периода
|
112 100
|
17 500
|
26 000
|
26 000
|
22 300
|
14 367
|
5933
|
0
|
Кредитный план пример
|
|
|
Скачать 4.09 Mb.