деньги банки кредит. Деньги как экономическая категория история и предпосылки возникновения денег. Эволюция форм стоимости
 Скачать 119.71 Kb.
|
|
69. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ Лизинг – вид инвестиционной деят-сти по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физ и юр лицам за определенную плату и на определенный срок с правом выкупа имущества лизингополучателем. С помощью лизинга финансируется приобретение основных средств. Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, котор используются для предпринимательской деят-сти. Субъекты лизинга: • Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое приобретает в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю • Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое обязано принять предмет лизинга во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга. • Продавец лизингового имущества - физическое или юридическое лицо, которое продает лизингодателю производимое (закупаемое) им имущество Виды лизинга: - финансовый – вид лизинга, по которому срок пользования предметом лизинга равен сроку полной амортизации или превышает его. - возвратный лизинг - разновидность лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. - оперативный – срок пользования имуществом для лизингополучателя значительно меньше срока амортизации имущества, предмет лизинга может передаваться не однократно, при заключении первого договора лизинга – сумма не менее 50% Лизинговые платежи включаются в себестоимость продукции, произведенной лизингополучателем. Для лизингополучателя сумма лизинговых платежей включает следующие элементы: 1. Амортизацию имущества за период, охватываемый сроком договора. 2. Сумма, выплачиваемая лизингодателю за использование кредитных ресурсов. 3. Комиссионное вознаграждение лизингодателя. 4. Сумма за страхование лизингового имущества. 5. Платежи за дополнительные услуги лизингодателя. 6. Налог на имущество, передаваемое по договору лизинга. 7. Сумма инвестиционных затрат лизингодателя 70. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ПОНЯТИЕ И ФАКТОРЫ ЕЁ ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ Ликвидность- способность банка своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Обязательства бывают: 1. Реальные – отражены в балансе банка в виде различных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов и средств кредиторов. 2. Потенциальные - выражены в банковских гарантиях, открытых кредитных линиях. Источниками средств для выполнения обязательств являются: 1. Денежная наличность банка (деньги в кассе и на корреспондентских счетах в другом банке в т.ч. и ЦБ) 2. Активы, которые можно превратить в наличность 3. Межбанковские кредиты Ликвидность банковской системы в целом характеризуется остатками средств на корреспондентских счетах КБ. Внутренние факторы, определяющие ликвидность: 1. Капитальная база КБ, чем больше собственный капитал, тем больше ликвидность КБ 2. Качество активов банка определяется на основе 4 критериев: а). ликвидность – способность активов трансформироваться в деньги, степень ликвидности зависит от назначения активов. б).рискованность -означает потенциальную возможность потерь при превращении их в деньги в). доходность- определяет работоспособность, эффективность активов. Чем больше доля активов, приносящих доход, тем больше ликвидность банка. г). диверсификация активов- степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения 3. качество - качество определяется стабильностью банка, чем больше стабильная часть, тем больше ликвидность банка. 4. зависимость от внешних источников в частности от МБК, если доля МБК велика в привлеченных ресурсах, то соответственно ликвидность банка уменьшается. 5. максимальное соответствие привлеченных пассивов и вложений банка по срокам и по суммам 6. банковский менеджмент – система управления ликвидностью 7. имидж банка Внешние факторы: 1. Общая политическая и экономическая обстановка в стране 2. Развитие рынка ц/б. 3. Развитие межбанковского рынка 4. Система рефинансирования банком России КБ 71. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РФ Показатели, характеризующие ликвидность КБ называются обязательными экономическими нормативами и устанавливаются ЦБ РФ. 1. Минимальный размер уст капитала и минимальный размер собственного капитала 2. Норматив достаточности капитала – отражает соотношение собственного капитала к активам, взвешанным с учетом риска. Н1=собств кап/активы*100% >=10-17% Собств кап = уст кап + фонды банка + резервы на возмещ потерь по ссудам + дох текущ периода + прибыль истекшего и текущ года - выкупленные собств акции - дебет задолж длительн свыше 30 дн - затраты капит хар-ра в части неперекрытых источн финансир – расх текущ периода – убытки текущ периода – использ прибыли. 3. Нормативы ликвидности КБ 1) Норматив текущей ликвидности – характеризует соотношение активов и пассивов по срокам и по суммам Н2=ЛАт/ОВт*100% >=70% ЛАт – ликв активы текущие ОВт – обызат до востреб текущие ЛАт включают: остаткикассы, остатки средств на кор счетах в ЦБ, вложения в госуд цен бумаги, кредиты со сроком погаш в течение 30 дней. ОВт – со сроком погаш до 30 дн включают: остатки средств на расч счетах, кор счета других банков, вклады и депозиты со сроком до 1 мес, выпущенные банком векселя со сроком предъявления в теч 30 дн, полученные кред от других банков со сроком погаш до 30 дн, кредиторская задолженность и гарантии банка со сроком исполнения в течение 30 дней. 2) Показатель мгновенной ликвидности – характеризует соответствие активов и пассивов по срокам и по суммам. Н3=ЛАм/ОВм*100% >=20% ЛАм – ликв активы мгновенные ОВм – обяз до востреб мгновенные ЛАм включают остатки кассы, ост средств на кор счетах в ЦБ и вложения в госуд цен бум. ОВм=20% от остатков средств на расч и других счетах + вклады и депоз до востреб + собств векселя до востр. 3) Норматив долгосрочной ликвидности – соответствие активов и пассивов по срокам и по суммам. Н2=Кр/К+ОД*100% <=120% Кр – долгоср кред в руб и ин валюте свыше 1 года ОД долгосроч обязательства до 1 года К – собств капитал 4) Норматив соотношения ликв активов и общей суммы активов Н5=ЛАт/А*100% >=20% 4. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков – юр ифиз лица, связанные между собой юридически и экономически – общ собственность, гарантии, обязательства. Н6=Крз/К*100% <=25% Крз – совок задолженность заемщиков по кредитам из забалансовых требований. 5. Максимальный размер крупных кредитных рисков – общая сумма требований к одному заемщику превыш 5% собственного капитала банка Н7=Крр/К*100% <=800% Крр – крупн кред риск ЦБ ведет реестр крупн кред рисков 6. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) Н8=В(Кр)/К*100% <=25% В – величина вклада 7. Максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, предоставляемых банком своим участникам Н9=Кри/К*100% <=20% для одного акционера или группы связанных, <=50% в отношении всех участников Кри – кредиты инсайдерам 8. Максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, предоставл своим инсайдерам (физ лица: акционеры, имеющие более 5% акций – председатели банка, члены совета директоров и др, котор могут повлиять на решение о выдаче кредита) Н10=Кри/К*100% 9. Максимальный размер привлеченных вкладов населения Н11=Вгр/К*100% <=2% для одного инсайдера, <=3% для всех инсайдеров. Вгр – вклады граждан 10. Нормативы использования собственных средств кредитной орг-ии для приобретения долей (акций) других юр лиц. Н12=Кин/К*100% <=25% во все юр лица, <=5% в одно юр лицо. Кин – собств капитал, инвестируемый для приобретения акций. 11. Норматив риска собственных вексельных обязательств Н13=ВО/К*100% <=100% Во – вексельные обязательства 12. Норматив ликвидности по операциям с драг металлами Н14=ЛАдм/ОВдм*100% >=10% ЛАдм – ликв акт драг мет в физич форме ОВдм – обяз до востреб драг мет со сроком исполнения в теч 10 дн Все нормативы контролируются ЦБ, должны выполняться иначе отзывается лицензия 72. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ: КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА Созданы на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования кредитно-финансовых отношений между странами с целью содействия развития экономических отношений, для поддержания стабильности международных расчетов и оказания кредитной помощи. МВФ создан на основе Бреттон-Вудских соглашений в 1944 г, а деят-сть начал в 1946 г. Является специализированным учреждением ООН. Членами явл 180 стран, штаб-кваритира в Вашингтоне. Целями МВФ являются: 1. Поощрение международного сотрудничества в области валютной политики 2. Содействие сбалансированному росту мировой торговли для развития производственного потенциала стран участниц. 3. Участие в создании многосторонней системы платежей 4. Предоставление кредитов странам которые испытывают трудности в области платежного баланса Основные направления деятельности: 1. Регулирование платежных балансов и внешней задолженности стран участниц МВФ 2. Предоставление кредитов странам при условии проведения ими определенных изменений в экономической политике. МВФ осуществляет кредитные операции только с официальными организациями: ЦБ, казначействами, стабилизационными фондами. Кредиты делятся на 2 вида: 1. На покрытие дефицита ПБ 2. На поддержку структурной перестройки экономической политики. Высшим руководящим органом является совет управляющих, состоит из представителей стран участниц МВФ (глава ЦБ). Персонал МВФ насчитывает более 2000 экспертов, которые возглавляются директором распорядителем, директор распорядитель выбирается исполнительным советом, отвечающим за текущую деятельность МВФ . входят 24 человека, 7 из них назначаются наибольшей доле участия в МВФ . Источниками финансирования являются: 1. Взносы стран участниц 2. Займы МВФ у своих стран участниц В рамках МВФ действуют несколько подразделений: 1. Фонд системной трансформации. Его задача: предоставляет финансовую помощь странам которые переходят к рыночной экономике. 2. Фонд компенсационного финансирования и финансирования в случае непредвиденных обстоятельств. Оказывает помощь странам которые несут временные убытки, обусловленные внешними причинами. 3. Система финансирования буферных запасов -предоставляет помощь для восстановления запасов сырья. 4. Фонд структурной адаптации, предоставляет помощь развивающимся странам для проведения структурных реформ. 5. Срочная помощь – закупает товары странам у которых ПБ испытывает трудности в результате стихийных бедствий. Вступая в МВФ каждая страна вносит определенный взнос (квоту), которая определяется размером экономики страны и соответственно определяет вес каждой страны в МВФ. Квота каждой страны равна: 250 голосов +1 голос за каждую 1000 СДР. Доля РФ в МВФ =2,9%. США -18,2%, Германия-5,6% , Англия и Франция -5,1%. Каждая страна участница МВФ обязана предоставить в мвф следующую информацию: 1. О золотых запасах и валютных резервах 2. О состоянии ПБ 3. О состоянии денежного обращения в стране 4. О заграничных инвестициях Приоритетным направление деятельности МВФ является: выдача кредитов на реорганизацию экономики государств, а также выдачи субсидий на проведение рыночных реформ. Группа всемирного банка. 1. межд банк реконстр и развития МБРР 2. межд ассоциация развития МАР 3. межд финанс корпорация МФК 4. межгосуд агентство по гарант инвестиций МАГИ 5. межд центр по разрешен инвестиц споров МЦРИС МБРР Создан в 1945г. в соответствии с договором бреттон-вудской конференции. Цель создания - помощь в реконструкции и развитии экономических стран членов банка путем предоставления долгосрочных кредитов (15-20 лет). РФ вступила в МБРР в 92г. Кредитные ресурсы образуются за счет: 1. Капитала внесенного членами банка 2. Займов на международном рынке 3. Прибыль от инвестиционной политики Основные направления деятельности: 1. Среднесрочное и долгосрочное кредитование инвестиционных проектов 2. Подготовка и финансово-экономическое обоснование инвестиционных проектов 3. Финансирование структурной перестройки в развивающихся и постсоциальных странах 4. Содействие развитию международной торговли Членами могут быть только члены МВФ и займы предоставляются как гос. банкам так и частным предприятиям, но при наличии гарантии правительства. МАР – 1960 – предост льготные беспроц кредиты на срок 35-40 лет. Кред предост странам, у которых годовой доход на душу населении менее 925 дол США. Взымается комиссия в размере 0,75% на покрытие административных расходов. 158 странам МАР предоставила кредиты. МФК – 1956 – поощрение развития частного сектора, помощь компаниям в развивающ странах в привлечении средств на межд финн рынках, консультационная и технич помощь бизнесу и правительству. В МФК входят 173 гос-ва, он финансир проекты во всех отраслях экономики, а так же сфере услуг. Страна должна быть членом МБРР. МАГИ – 1988 – цель: поощрение прямых иностр инвестиций в развивающиеся гос-ва для ускорения их эк роста. МЦРИС – 1966 – посредничество и разрешение инвест споров между правительствами и частными иностр инвесторами. Участники – 139 гос-в, зарегистрировано более 40 обращений. Европейский банк реконструкции и развития – 1990 – с целью оказ поддержки странам средн и вост европы при переходе к рынку, штаб-квартира в Лондоне, РФ вступила в 1992г. Осн задача ЕБРР – финансир проектов, способств развитию экономики. Доля финансирования со стороны банка 30%, от 3 до 7 лет кредиты. Не финансируются след виды деят-сти: - оборонная промышл - табачная - игорный бизнес - пр-во средств, запрещенных междунар правом. Европейский инвестиционный банк – 1958 – по Римскому договору, цель создания – поддержание проектов, имеющих значимость для нескольких стран ЕС и выравнивание уровня эк и соц развития в рамках ЕС. Членами явл 12 стран, кред предост до 20 лет, бывают до 40 – льготные. Они предост на малорентабельные проекты, а на рентабельные кред предост по междунар проц ставкам. Штаб-квартира в Люксембурге, работает с 60 странами европы и африки. Банк международных расчетов – межгосуд вал-кред банк – организован в 1930 году центр банками европы и группой американских банков. Задачи банка: содействие сотрудничеству ЦБов и расчетов между ними, расчеты по военным платежам германии и военным домам. Объединяет банки 30 стран. Выполняет след функции: депоз, кред, вал операции; купля-прод и хранение золота, выступает агентом ЦБов. Межправительственный форум – азиатско-тихоок сотрудничества АТЭС – 1989 – участники 21 страна, РФ вступила в 1998 году. На долю участников АТЭС приходится 60% мирового ВВП, 47% оборота внешней торговли, 40% населения мира. Руководящими органами явл ежегодные мамиты глав государств и правительств стран-участниц форума 73. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ ФОНД: НАЗНАЧЕНИЕ, ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА, СРЕДСТВА, КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА Создан на основе бреттон-вудских соглашений в 1944 г. начал свою деятельность с 1946 г. является специализированным учреждением. Штаб квартира находится в Вашингтоне. Членами являются 180 стран. Целями МВФ являются: 5. Поощрение международного сотрудничества в области валютной политики 6. Содействие сбалансированному росту мировой торговли для развития производственного потенциала стран участниц. 7. Участие в создании многосторонней системы платежей 8. Предоставление кредитов странам которые испытывают трудности в области платежного баланса Основные направления деятельности: 3. Регулирование платежных балансов и внешней задолженности стран участниц МВФ 4. Предоставление кредитов странам при условии проведения ими определенных изменений в экономической политике. МВФ осуществляет кредитные операции только с официальными организациями: ЦБ, казначействами, стабилизационными фондами. Кредиты делятся на 2 вида: 3. На покрытие дефицита ПБ 4. На поддержку структурной перестройки экономической политики. Высшим руководящим органом является совет управляющих, состоит из представителей стран участниц МВФ (глава ЦБ). Персонал МВФ насчитывает более 2000 экспертов, которые возглавляются директором распорядителем, директор распорядитель выбирается исполнительным советом, отвечающим за текущую деятельность МВФ . входят 24 человека, 7 из них назначаются наибольшей доле участия в МВФ . Источниками финансирования являются: 3. Взносы стран участниц 4. Займы МВФ у своих стран участниц В рамках МВФ действуют несколько подразделений: 6. Фонд системной трансформации. Его задача: предоставляет финансовую помощь странам которые переходят к рыночной экономике. 7. Фонд компенсационного финансирования и финансирования в случае непредвиденных обстоятельств. Оказывает помощь странам которые несут временные убытки, обусловленные внешними причинами. 8. Система финансирования буферных запасов -предоставляет помощь для восстановления запасов сырья. 9. Фонд структурной адаптации, предоставляет помощь развивающимся странам для проведения структурных реформ. 10. Срочная помощь – закупает товары странам у которых ПБ испытывает трудности в результате стихийных бедствий. Вступая в МВФ каждая страна вносит определенный взнос (квоту), которая определяется размером экономики страны и соответственно определяет вес каждой страны в МВФ. Квота каждой страны равна: 250 голосов +1 голос за каждую 1000 СДР. Доля РФ в МВФ =2,9%. США -18,2%, Германия-5,6% , Англия и Франция -5,1%. Каждая страна участница МВФ обязана предоставить в мвф следующую информацию: 5. О золотых запасах и валютных резервах 6. О состоянии ПБ 7. О состоянии денежного обращения в стране 8. О заграничных инвестициях Приоритетным направление деятельности МВФ является: выдача кредитов на реорганизацию экономики государств, а также выдачи субсидий на проведение рыночных реформ |