Иструкция по КО_апрель 2011. Инструкция о порядке осуществления и документального оформления кассовых операций в фгуп Почта России Москва, 2011 Содержание
 Скачать 0.89 Mb.
|
1.5. Хранение денег1.5.1. Руководители, заместители руководителей Предприятия/Филиалов/Почтамтов/МСЦ обязаны: -оборудовать помещения кассы (изолированные помещения, предназначенные для приема, выдачи и временного хранения денежных средств и других ценностей) и обеспечить сохранность денежных средств и других ценностей в помещениях касс в соответствии с приложение № 21 «Единые требования по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией» к Порядку ведения кассовых операций организациями федерального управления почтовой связи при Министерстве связи РФ, утвержденного генеральным директором Федерального управления почтовой связи при МС РФ от 11.08.1995; - обеспечить сохранность при доставке и получении денежной наличности из банка и доставке и сдаче излишков денежных средств в банк в соответствии с приложением № 11 «Рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке» к Порядку ведения кассовых операций организациями федерального управления почтовой связи при Министерстве связи РФ, утвержденного генеральным директором Федерального управления почтовой связи при МС РФ от 11.08.1995; - обеспечить сохранность денежной наличности при доставке подкреплений в ОПС и сборе сверхлимитных остатков своими силами. В случае если по вине руководителей в структурных подразделениях не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность денежных средств при их хранении и транспортировке, они несут ответственность в установленном законодательством порядке. 1.5.2. Для хранения денежных сумм, в помещении АХК/ГРК/ТК/ООК оборудуются кладовые. Помещение кассы (кладовой) должно быть изолировано, а двери в кассу во время совершения операций заперты с внутренней стороны. Категорически запрещается оставлять ключи в скважинах сейфов и других хранилищах во время производства операций. Доступ в помещение кассы лицам, не имеющим отношение к ее работе, воспрещается. В кассе (кладовой) для хранения остатков денежной наличности и денежных документов устанавливаются в необходимом количестве сейфы, а для хранения прочих ценностей – железные шкафы, в обязательном порядке прочно прикрепленные к строительным конструкциям пола и стены стальными ершами. Помещения касс должны быть оборудованы охранной и охранно-пожарной сигнализацией с выводом на пункт централизованной охраны (ПЦО) органов внутренних дел или других специализированных охранных служб. Взаимоотношения с органами внутренних дел или другими специализированными охранными службами определяются действующим законодательством Российской Федерации и условиями договора. Страхование наличных денежных средств, находящихся в структурных подразделениях на их перевозку, доставку и хранение может осуществляться посредством заключения на уровне АУП централизованного договора Предприятия со страховой компанией. При наличии ведомственной охраны и оформлении других гарантийных документов помещения касс могут иметь автономную специальную сигнализацию». 1.5.3. По окончании операционного дня, после проверки кассы и остатка других ценностей в кассе, сейфы и железные шкафы, находящиеся в помещениях касс (кладовых, хранилищах) ценностей, закрываются на замок (внутренний и/или наружный) и опломбировываются номерными сигнальными пластиковыми устройствами (далее - НСПУ) «Альфа-М». Помещения кассы (кладовые, хранилища) закрываются на два замка (внутренний и наружный), опломбировываются НСПУ «Альфа-М». Ключи хранятся у лиц, заканчивающих операции по кассе и осуществляющих сдачу кладовой под охрану. Кроме того, дубликаты ключей должны храниться у руководителя Почтамта или у уполномоченного им ответственного лица. Номера НСПУ «Альфа-М», использованных при опечатывании помещения кассы, (кладовых, хранилищ), а также сейфов с денежной наличностью, фиксируются в журнале формы АНФ 09/09 «Журнал учета движения наличных денежных средств и МОК в основной операционной кассе ОПС» (утвержденном приказом предприятия от 30.04.2008 № 128-п), в момент подписания журнала лицами, производившими закрытие и опечатывание. При этом в журнале АНФ 09/09 делается отметка: «- помещение кассы опломбировано пломбой № _____________________________, - сейф(ы) с денежной наличностью опломбирован(ы) пломбой(ми) №№ ________________________________________________________________________, время, должности, фамилии, подписи лиц, производивших закрытие и опечатывание». Перед закрытием помещений кладовой и кассы проверяется - все ли сейфы, шкафы, окна, ставни закрыты, свет выключен, вентиляция отключена. 1.5.4. Запасные экземпляры ключей (дубликаты) от помещений касс, кладовых, сейфов с первым экземпляром подробной описи заделываются в пакет, который обшивается тканью, опломбировывается номерным сигнальным пластиковым устройством «Акула-М» или пломбой свинцовой и сдается на ответственное хранение руководителю структурного подразделения под расписку во втором экземпляре (копии) описи, которая остается у главного кассира. Дубликаты ключей хранятся у руководителя структурного подразделения в порядке, обеспечивающем их сохранность и отсутствие доступа посторонних лиц. Не реже одного раза в квартал проводится проверка их комиссией. При обнаружении утраты ключа, руководитель структурного подразделения сообщает о происшествии в органы внутренних дел и принимает меры к немедленной замене существующего замка. 1.5.5. Открытие помещений касс и сейфов с денежной наличностью проводится теми лицами, которые их закрывали и опломбировывали. Перед открытием помещений касс (кладовых, хранилищ), сейфов (шкафов) кассовый работник обязан осмотреть сохранность замков, дверей, оконных решеток, номерных сигнальных пластиковых устройств «Альфа-М» и убедиться в исправности охранной сигнализации. Кроме того, кассовый работник должен проверить соответствие номеров НСПУ «Альфа-М», использованных при опечатывании помещения кассы (кладовых, хранилищ), а также сейфа(ов) с денежной наличностью с номерами, зафиксированными в форме АНФ 09/09 «Журнале учета движения наличных денежных средств и МОК в основной операционной кассе ОПС» согласно пункта 1.5.3 настоящей Инструкции. Номерные сигнальные пластиковые устройства «Альфа-М» не срываются, а срезаются. После открытия и осмотра кладовой или других хранилищ, при отсутствии повреждений, номерные сигнальные пластиковые устройства «Альфа-М» уничтожаются. 1.5.6. В случае обнаружения повреждения дверей, замков, решеток на окнах, номерных сигнальных пластиковых устройств «Альфа-М» кассовый работник немедленно докладывает об этом руководителю (заместителю руководителя) структурного подразделения, который немедленно должен поставить в известность органы внутренних дел о происшествии. После получения разрешения органов внутренних дел в кассе производится ревизия наличия денежных средств и других ценностей. Порядок проведения инвентаризации наличных денежных средств изложен в разделе I п.1.4.35 настоящей Инструкции. Инвентаризация должна быть проведена до начала кассовых операций. О результатах инвентаризации составляется акт в 4-х экземплярах по форме ИНВ-15, который подписывается членами инвентаризационной комиссии. Первый экземпляр акта передается в органы внутренних дел, второй - в страховую компанию, третий - высылается в вышестоящее подразделение, а четвертый остается в структурном подразделении. 1.5.7. В случае необходимости вскрыть кассу (хранилище, кладовую) при отсутствии лиц, участвовавших в их закрытии и опечатывании, по приказу руководителя структурного подразделения создается комиссия, которая производит вскрытие кассы (хранилища, кладовой) и инвентаризацию находящихся в них денег и других ценностей. По результатам инвентаризации составляется акт. 1.5.8. Во время производства операций денежные суммы, условные ценности хранятся на рабочих местах кассовых работников в специальных металлических шкатулках, шкафах, сейфах и ящиках столов, приспособленных для этого и имеющих исправные замки. При необходимости денежные средства сдаются в основную кассу. При временном отсутствии кассового работника на рабочем месте в процессе работы (обед и другие причины) работником должны быть приняты меры, исключающие возможность доступа посторонних лиц к денежным средствам (шкатулки, сейфы, ящики должны быть закрыты на замок, ключ от которых должен находиться у этого работника)». 1.5.9. При необходимости временной замены главного кассира исполнение его обязанностей возлагается по приказу руководителя структурного подразделения на другого работника, с которым заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. |