Криминалистика по мошонкам. Использование криптовалют в противоправных целях и методика противодействия
 Скачать 1.5 Mb.
|
|
Т.В. Черемисина О правовом статусе криптовалюты сквозь призму ее экономической сущности Аннотация. В статье анализируется взаимосвязь права и экономики в эпоху циф- ровых денег и электронных кошельков. Исследуется правовой статус и экономиче- ское значение криптовалюты, приведены различные определения понятия «криптова- люта» и высказывания ученых по данной проблеме. Предлагается законодательно за- крепить термин «криптовалюта» и признать ее как возможным предметом преступле- ния, так и средством его совершения. Ключевые слова: криптовалюта, биткоин, объекты гражданских прав, экономика, право, преступность, хищение, взятка. В 1999 году вышел в свет роман Нила Стивенсона «Криптономикон», в кото- ром описано, как группа программистов-математиков пытается создать первую криптовалюту, преодолевая сопротивление правительств и крупных бизнес- структур 1 И только через 10 лет, в 2009 году, появилась первая криптовалюта – битко- ин. При этом проводить с ним финансовые операции стали спустя два года, ко- гда появились электронные кошельки для хранения биткоина. Хотя информа- ция о личности его создателя долгое время не афишировалась, сейчас им счита- ется японец Натоси Накамото. Что же представляет собой криптовалюта в экономическом и правовом смысле? Можно ли ею заменить фиатную валюту (выпускаемую государством- эмитентом, обеспечивающим ее номинальную стоимость)? Криптовалюта (от англ. сryptocurrency) – это цифровые монеты (валюты), эмиссия и учет которых основаны на криптографических методах, а функцио- нирование системы происходит децентрализованно в распределенной компью- терной сети. Как правило, криптовалюты защищены от подделки, могут хра- ниться в электронных кошельках и переводиться между кошельками 2 Сайт «Википедия» определяет криптовалюту как разновидность цифровой валюты, создание и контроль за которой базируются на криптографических ме- тодах, учет такой валюты децентрализован. Функционирование данных систем основано на технологии блокчейн, информация о транзакциях обычно не шиф- руется и доступна в открытом виде. Для неизменности базы цепочки блоков транзакций используются элементы криптографии (цифровая подпись на осно- ве системы с открытым ключом, последовательное хеширование) 3 1 Neal Town Stephenson. Cryptonomicon, N.Y.: Avon Books, 1999 - 918 pp. 2 Марамыгин М.С., Прокофьева Е.Н., Маркова А.А. Экономическая природа и проблемы ис- пользования виртуальных денег (криптовалют) // Известия УрГЭУ. 2015. № 2. С. 37-43. 3 Сайт «Википедия». Режим доступа: https://ru.wikipedia.org. 121 Пленум Верховного Суда Российской Федерации от 07.07.2015 № 32 опреде- ляет криптовалюту как денежные средства, преобразованные из виртуальных активов 1 Итак, если криптовалюта является средством платежа, то может ли она вы- полнять функцию денег в экономическом смысле и заменить их? Чтобы разобраться в этом вопросе, рассмотрим, какие функции выполняет привычная валюта в каждой стране: - мера стоимости – все товары и услуги, включая запрещенные в граждан- ском обороте, измеряются количеством денежных единиц, а не других товаров. Разнородные товары обмениваются на основании денежного выражения их стоимости. Также по показателю цены можно сравнивать разные товары. Де- нежная единица является эталоном для товаров. Физическое или юридическое лицо вправе самостоятельно определить стоимость своего товара и наименова- ние единицы, в которой он реализует товар, например, биткоин; - средство обращения – в обращении товаров деньги используются в качестве посредника. Их легко обменять на другой товар. Потребитель может приобре- сти товар за деньги, в любом населенном пункте страны проживания и за ее пределами. В настоящее время в интернет-среде криптовалюты можно обме- нять как на товары, так и на фиатные деньги; - средство платежа. Деньги используются при регистрации и оплате долгов. Также эту функцию деньги выполняют при взаимодействии с финансовыми ор- ганами или, когда в них выражают финансовые показатели. В настоящее время Российская Федерация не признает использование криптовалюты как законного средства платежа; - средство накопления. Неиспользованные деньги имеют свойство перено- сить в будущее покупательскую способность лица, не имея «срока годности». Если деньги не участвуют в обороте и их количество увеличивается, они вы- полняют функцию накопления. Покупательская способность денег зависит от инфляции. Криптовалюта активно аккумулируется на электронных кошельках владельцев. Различают «горячие» кошельки, когда работа с блокчейном проис- ходит напрямую через Интернет, и «холодные», не требующими для операции с накоплениями постоянного доступа в Интернет и считающиеся более защи- щенными, чем «холодные»; - мировые деньги. Воплощают в себе материализацию общественного богат- ства. Моментально конвертируясь из одной валюты в другую, деньги функцио- нируют как всеобщее платежное и покупательное средство. Криптовалюта, для которой нет государственных границ, имеет все шансы стать универсальной валютой, не прибегая к услугам национальных банков и налоговых организа- ций. 1 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 (ред. от 26.02.2019) «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного иму- щества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведо- мо добытого преступным путем». 122 Процесс эволюции денег на самом деле никогда не останавливался, и сего- дняшние «виртуальные деньги» - лишь новая, но не последняя ее ступень. В.А. Перов отождествляет криптовалюту с традиционной валютой, указывая, что виртуальная денежная единица отлична от привычной всем монеты только тем, что ее нельзя взять в руки. Виртуальная монета защищена от подделки, только не методом чеканки на ней определенного рисунка или символа, как на обычной монете, а методом шифрования, то есть сама «монета» представляет собой последовательность из зашифрованной информации, которую невозмож- но скопировать. В отличие от привычных на сегодняшний день денег, которые, прежде чем появиться на счету какого-либо лица или организации, должны быть кем-то эмитированы, то есть изготовлены и выпущены в оборот, крипто- валюта эмитируется непосредственно в интернет-сети и никоим образом не связана с какой-либо имеющей хождение валютой или финансовой системой какого-либо государства 1 Преимущества криптовалюты по сравнению с фиатными деньгами: откры- тость, возможность ее добычи любым пользователем при соблюдении опреде- ленных условий, анонимость операций. В случае с криптовалютой доказательством наличия монеты в интернет-сети служит блокчейн, то есть определенного рода учетная запись, содержащая ин- дивидуальную информацию каждой виртуальной монеты и также цепочки транзакций (операций), ею пройденных. Таким образом, созданная денежная единица может быть использована для оплаты товаров и услуг. Хранится дан- ная валюта децентрализованно, то есть распределяется по электронным крип- токошелькам пользователей интернет-сети 2 Авторы статьи «Экономическая природа и проблемы использования вирту- альных денег (криптовалют)» выделяют следующие особенности, предопреде- ляющие весь процесс эволюционного развития денег: - быстрая реакция на достижения научно-технического прогресса; - увеличение скорости обращения денег и, как следствие, скорости проведе- ния платежей. - рост доступности инструментов платежа и контролируемости процесса пе- ревода средств. Кроме того, существуют два ограничивающих фактора: цена ускорения пла- тежа (величина комиссий и прочих издержек на проведение выбранного спосо- ба расчетов) и безопасность платежа (стремление к минимизации риска потери средств во время расчетной сделки) 3 Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ определяет электронные деньги как предоплаченный финансовый про- дукт, который: 1 Перов В.А. Выявление, квалификация и организация расследования преступлений, совер- шаемых с использованием криптовалюты: учеб.-методич.пособие – М.: Юрлитинформ, 2017. С 21. 2 Там же. С. 22. 3 Марамыгин М.С., Прокофьева Е.Н., Маркова А.А. Экономическая природа и проблемы ис- пользования виртуальных денег (криптовалют) // Известия УрГЭУ. 2015. № 2. С. 37-43. 123 - представляет собой денежное обязательство эмитента; - выпускается после получения эмитентом денежных средств в размере, не меньшем выпускаемой стоимости; - не требует использования при трансакции банковских счетов; - принимается в качестве средства платежа экономическими субъектами иными, нежели эмитент; - информация о размере денежной стоимости хранится в электронной форме на устройстве во владении держателя 1 Итак, электронные деньги полностью моделируют деньги реальные. Отно- сится ли к ним криптовалюта? Под денежными средствами понимаются наличные денежные средства в ва- люте Российской Федерации или в иностранной валюте, а также безналичные денежные средства, в том числе электронные денежные средства, под иным имуществом - движимое и недвижимое имущество, имущественные права, до- кументарные и бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, полу- ченное в результате переработки имущества, приобретенного преступным пу- тем или в результате совершения преступления (например, объект недвижимо- сти, построенный из стройматериалов, приобретенных преступным путем) 2 Минфином России еще в 2018 году подготовлен проект Федерального закона «О цифровых финансовых активах», где указано, что цифровые финансовые активы, будучи объектами гражданских прав, не являются законным средством платежа на территории Российской Федерации. Тем не менее, законодатель от- носит к ним криптовалюту и токен. Вопрос определения стоимостного выраже- ния криптовалют законодатель оставляет открытым 3 Следовательно, на сегодняшний день биткоины, не являясь фиатной валю- той, тем не менее, обладают всеми характеристиками денег и выполняют их функции. Создает ли такое положение дел проблемы в уголовно-правовом поле? Да, криптовалюты стали часто использоваться и как средство для проведения ано- нимных операций по купле-продаже наркотических средств, легализации де- нежных средств или иного имущества, полученного преступным путем, полу- чении (дачи) взятки. При этом, само понятие «криптовалюты» в уголовное за- конодательство до сих пор не введено. Но постепенно объективная реальность стала изменять реальность правовую. В начале 2019 года внесены изменения в указанное выше постановление Пле- нума Верховного суда РФ «О судебной практике по делам о легализации (от- мывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным 1 Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ // Рос- сийская газета. № 139. 30.06.2011. 2 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 (ред. от 26.02.2019) «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного иму- щества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведо- мо добытого преступным путем. 3 Проект Федерального закона № 419059-7 «О цифровых финансовых активах» (подготовлен Минфином России) // Режим доступа: http://sozd.duma.gov.ru/bill/419059-7/ 124 путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем», которые можно рассматривать как шаг к признанию нефиатных ин- струментов обращения. Так, статья 10 Постановления Пленума указывает, что обязательным призна- ком составов преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать сокрытие преступного происхождения, местонахождения, размещения, движения имущества или прав на него. Такая цель может прояв- ляться, в частности: - в совершении финансовых операций или сделок с использованием элек- тронных средств платежа, в том числе принадлежащих лицам, не осведомлен- ным о преступном происхождении электронных денежных средств. Следова- тельно, суды, применяя данное положение на практике, приведут законодателя к признанию криптовалюты предметом преступления. Кроме того, с 01.10.2019 вступит в силу новая редакция ст. 128 ГК РФ, и к объектам гражданских прав будут относиться вещи (включая наличные деньги и документарные ценные бумаги), иное имущество, в том числе имуществен- ные права (включая безналичные денежные средства, бездокументарные цен- ные бумаги, цифровые права); результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства ин- дивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага. Итак, криптовалюта не является фиатной денежной единицей какого-либо государства, но обладает свойствами валюты и получает все большее распро- странение в экономике. Пока российское законодательство не устанавливает уголовную ответственность за хищение криптовалюты, но Пленум Верховного Суда РФ признал ее объектом гражданских прав. Следовательно, содержимое электронных кошельков теоретически может быть предметом хищения и дру- гих преступлений, например, получения взятки. Тем не менее, роль биткоина в развитии права и экономики пока можно только спрогнозировать. Одно из та- ких предположений – законодательное определение понятия «криптовалюты» и конкретизация ее как предмета преступления, а в ряде случаев - средства его совершения. 125 Сведения об авторах Федоров Александр Вячеславович – заместитель Председателя След- ственного комитета Российской Федерации, кандидат юридических наук, профессор, Заслуженный юрист Российской Федерации. Багмет Анатолий Михайлович – и.о. ректора Московской академии Следственного комитета Российской Федерации, кандидат юридических наук, доцент, Почетный сотрудник Следственного комитета Российской Фе- дерации, генерал-майор юстиции. Беломытцев Николай Николаевич – адъюнкт научно-педагогического факультета Академии МВД Республики Беларусь, майор милиции. Бурынин Сергей Сергеевич – научный сотрудник Научно- исследовательского института ФГКОУ ВО «Московская Академия След- ственного комитета Российской Федерации». Быкова Елена Георгиевна – доцент кафедры уголовного права и крими- нологии Екатеринбургского филиала Московской академии Следственного комитета РФ, кандидат юридических наук, майор юстиции. Вепрев Сергей Борисович – заведующий кафедрой информационных технологий Московской академии Следственного комитета Российской Фе- дерации, доктор технических наук. Волеводз Александр Григорьевич – заведующий кафедрой уголовного права, уголовного процесса и криминалистики, заместитель декана Между- народно-правового факультета по научной работе Московского государ- ственного института международных отношений (Университета) Министер- ства иностранных дел Российской Федерации, доктор юридических наук. Голоскоков Леонид Викторович – заведующий кафедрой гражданско- правовых дисциплин Московской академии Следственного комитета, канди- дат философских наук, доктор юридических наук, доцент, капитан юстиции. Грошиков Кирилл Константинович – заместитель начальника норма- тивно-правового отдела Юридического управления Росфинмониторинга. Иванов Антон Владимирович – начальник департамента международно- го сотрудничества Центрально-Казахстанской академии, г. Караганда (Рес- публика Казахстан), магистр экономических наук. Казаков Александр Алексеевич – заведующий кафедрой уголовного процесса Екатеринбургского филиала Московской академии Следственного комитета РФ, кандидат юридических наук, доцент, майор юстиции. Кинсбурская Вероника Андреевна – доцент кафедры банковского права и финансово-правовых дисциплин Юридического факультета им. М. М. Спе- ранского Института права и национальной безопасности Российской акаде- мии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Россий- ской Федерации, главный специалист Правового департамента Ассоциации российских банков, кандидат юридических наук. Кирков Александр Недялков – научно-исследовательская лаборатория по кибербезопасности - УниБИТ, заведующий лабораторией, доктор, Болга- рия. 126 Кондратьев Игорь Владимирович – заведующий кафедрой уголовного права и процесса Центрально-Казахстанской академии, г. Караганда (Респуб- лика Казахстан), канд. юрид. наук, доцент. Моисеенко Марина Анатольевна – доцент кафедры предварительного расследования преступлений в сфере экономики Московской академии след- ственного комитета Российской Федерации, к.ю.н., доцент. Нестерович Сергей Александрович – доцент кафедры информационных технологий Московской академии Следственного комитета Российской Фе- дерации, кандидат технических наук Новиков Александр Михайлович – к.э.н., доцент кафедры корпоратив- ных финансов, инвестиционного проектирования и оценки факультета «Высшая школа финансов и менеджмента» РАНХиГС. Пальчикова Мария Валерьевна – доцент кафедры государственно- правовых дисциплин Средне-Волжского института (филиала) ВГУЮ (РПА Минюста России), кандидат юридических наук, доцент. Перов Валерий Александрович – заведующий кафедрой предварительно- го расследования преступлений в сфере экономики института повышения квалификации Московской академии Следственного комитета Российской Федерации. Печегин Денис Андреевич – старший научный сотрудник отдела уголов- ного, уголовно-процессуального законодательства; судоустройства Институ- та законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Рос- сийской Федерации, кандидат юридических наук. Прорвич Владимир Антонович – доктор юридических наук, доктор тех- нических наук, профессор, Почетный профессор Московской академии Следственного комитета Российской Федерации, профессор кафедры эконо- мической экспертизы и финансового мониторинга МИРЭА – Российского технологического университета. Свободный Феликс Константинович – доцент кафедры психологии ФГКОУ ВО «Московская академия Следственного комитета Российской Фе- дерации», кандидат психологических наук, доцент, майор юстиции. |