Раздел 1- Внеоборотные активы
Основные средства
02 – Амортизация основных средств
03 – Доходные вложения в материальные ценности
04 – Нематериальные активы
05 – Амортизация нематериальных активов
07 – Оборудование к установке
08 Вложения во внеоборотные активы
08.1 –Приобретение объектов основных средств
08.2 –Приобретение нематериальных активов
09 –Отложенные налоговые активы (ОНА)
Раздел 2 - Производственные запасы
10 –Материалы
10.1 –Сырье и материалы
10.2 – Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали
10.3 – Топливо
10.4 –Тара и тарные материалы
10.5 –Запасные части
10.6 –Прочие материалы
10.7 –Материалы, переданные в переработку на сторону
10.8 –Строительные материалы
10.9 –Инвентарь и хозяйственные принадлежности
10.10 –Спецоснастка и спецодежда на складе
10.11 –Спецоснастка и спецодежда в эксплуатации
10.16 – Отклонение в стоимости сырья
10.01 – Первый передел
14 – Резервы под снижение стоимости материальных ценностей
16 – Отклонение в стоимости материальных ценностей
19 – Налог на добавленную стоимость
по приобретенным ценностям
19.1- Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств
19.2 – Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам
19.3 –Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально – производственным запасам
Раздел 3 - Затраты на производство
20 – Основное производство
20.021 – Цельномолочный цех
20.022 – Цех по производству мороженного, полуфабрикатов
20.023 – Цех сухого обезжиренного молока
21 – Полуфабрикаты собственного производства
23–Вспомогательные производства
23.1 ‒ Теплопункт
23.2 ‒ Электроцех
23.3 ‒ Компрессорный цех
23.4 ‒ Тракторы
23.5 ‒ Автотранспорт
23.6 ‒ Котельная
23.7 ‒ Расходы прочих вспомогательных производств
23.8 ‒ Расходы по содержанию артезианской скважины
23.9 ‒ Расходы по содержанию артезианской скважины
24– Расходы по содержанию оборудования
25–Общепроизводственные расходы
25.2 – Общецеховые расходы
26– Общехозяйственные расходы
28 – Брак в производстве
29–Обслуживающие производства и хозяйства
29.1 – Расходы по содержанию столовой
29.2 – Расходы по содержанию буфета
29.3 – Расходы по содержанию пошивочного цеха
29.4 – Расходы по содержанию медпункта
29.5 – Расходы по содержанию пасеки
29.6 – Расходы по содержанию автостоянки
|
Раздел 4 - Готовая продукция и товары
40 –Выпуск продукции (работ, услуг)
41 –Товары
41.1 –Товары на складах
41.2 – Товары в розничной торговле
41.3 – Тара под товаром и порожняя
41.4 – Покупные изделия
42 –Торговая наценка
43 –Готовая продукция
43.1-Первый передел
43.5 – Отклонения фактической себестоимости готовой продукции
44 – Расходы на продажу
45 – Товары отгруженные
46 – Выполненные этапы по
незавершенным работам
Раздел 5 – Денежные средства
50 – Касса
50.1 – Касса организации
50.2 – Операционная касса
50.3 – Денежные документы
51 –Расчетные счета
52 – Валютные счета
55 – Специальные счета в банках
55.1 – Аккредитивы
55.2 – Чековые книжки
55.3 –Депозитные счета
57 –Переводы в пути
58 –Финансовые вложения
58.1 –Паи и акции
58.2 –Долговые ценные бумаги
58.3 –Предоставленные займы
58.4 – Вклады по договору простого товарищества
59 – Резервы под обесценение финансовых вложений
Раздел 6 – Расчеты
60 –Расчеты с поставщиками и подрядчиками
60.4 – Услуги сторонних организаций
62 –Расчеты с покупателями и заказчиками
63 –Резервы по сомнительным долгам
66 –Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
67 –Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
68 –Расчеты по налогам и сборам
68.1 Налог на доходы физических лиц
68.2 Налог на добавленную стоимость
68.3 Акцизы
68.4 Налог на прибыль
68.5 Транспортный налог
68.6 Налог на имущество
68.7 Единый налог при применении УСН
68.9 Прочие налоги и сборы
69 –Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
69.1 –Расчеты по социальному страхованию
69.2 –Расчеты по пенсионному обеспечению
69.3 –Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
70 –Расчеты с персоналом по оплате труда
71 –Расчеты с подотчетными лицами
73 – Расчеты с персоналом по прочим операциям
73.1 – Расчеты по предоставленным займам
73.2 –Расчеты по возмещению материального ущерба
75 – Расчеты с учредителями
75.1 –Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал
75.2 –Расчеты по выплате доходов
76 –Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
76.1 –Расчеты по имущественному и личному страхованию
76.2 –Расчеты по претензиям
76.3–Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
76.4– Расчеты по депонированным суммам
77–Отложенные налоговые обязательства (ОНО)
79 –Внутрихозяйственные расчеты
79.1–Расчеты по выделенному имуществу
79.2 –Расчеты по текущим операциям
79.3–Расчеты по договору доверительного управления имуществом
79.6-Расчеты по предназначенным филиалом
|
Раздел 7 – Капитал
80 –Уставный капитал
81 –Собственные акции (доли)
82 –Резервный капитал
83 –Добавочный капитал
84 –Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
86 –Целевое финансирование
86/субсчета: по видам финансирования
Раздел 8 – Финансовые результаты
90 –Продажи
90.1 –Выручка
90.2 –Себестоимость продаж
90.3 – Налог на добавленную стоимость
90.4 –Акцизы
90.28 ‒ Стоимость приготовленных блюд в столовой
90.9 –Прибыль/убыток от продаж
91 –Прочие доходы и расходы
91.1 – Прочие доходы
91.2 –Прочие расходы
91.9 – Сальдо прочих доходов и расходов
91.23 ‒ Расходы, не учитываемые при налогообложениии прибыли
94 – Недостачи и потери от порчи ценностей
96 –Резервы предстоящих расходов
96/субсчета: по видам резервов
97 –Расходы будущих периодов
97/субсчета: по видам расходов
98 –Доходы будущих периодов
98.1 –Доходы, полученные в счет
будущих периодов
98.2 – Безвозмездные поступления
98.3 –Предстоящие поступления задолженности
по недостачам, выявленным за прошлые годы
98.4 –Разница между суммой, подлежащей
взысканию с виновных лиц, и балансовой
стоимостью по недостачам ценностей
99 – Прибыли и убытки
Забалансовые счета
001 – Арендованные основные средства
002 – Товарно – материальные ценности,принятые на ответственное хранение
003 – Материалы, принятые в переработку
004 – Товары, принятые на комиссию
005 – Оборудование, принятое для монтажа
006 – Бланки строгой отчетности
007 – Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
008 – Обеспечения обязательств и платежейполученные
009 – Обеспечения обязательств и платежей выданные
010 – Износ основных средств
011 – Основные средства сданные в аренду
|
Скачать 0.82 Mb.