фгос. Курс лекций по учебной дисциплине Финансы, денежное обращение и кредит составлен в соответствии с рабочей программой курса Финансы, денежное обращение и кредит
 Скачать 273.3 Kb.
|
|
Тема 6.1. Ссудный капитал и кредит Занятие 38. Сущность кредита и его функции План: Понятие ссудного капитала. Сущность кредита и его функции. Принципы кредитования. 1. Понятие ссудного капитала. Сущность кредита и его функции. Ссудный капитал – это совокупность денежных средств, предоставляемая во временное пользование и за плату. Ссудный капитал формируется прежде всего за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических и физических лиц.  Источники ссудного капитала    Денежные накопления государства Высвободившиеся денежные средства населения Высвободившиеся из оборота части капитала Кредит – система экономических отношений, в процессе которых происходит движение ссудного капитала. Капитал представленный в виде средств производства, физически не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике является механизмом перелива капитала из одних отраслей в другие. Сущность кредита проявляется в его функциях: Перераспределительная функция заключается во вторичном распределении ресурсов экономических субъектов на возвратной основе. Она выражается в передаче временно свободных денежных средств физических лиц, юридических лиц другим физическим и юридическим лицам для удовлетворения их потребностей. Экономия издержек обращения Контрольная функция состоит в осуществлении контроля деятельности экономических субъектов. В рамках кредитных отношений ведется наблюдение за деятельностью заемщиков, оценивается платежеспособность организаций и физических лиц. Кредитор через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды и предотвратить задержку или невозврат долга. 2. Принципы кредитования Основные условия и правила предоставления и возврата кредита называются принципами кредитования. К основным принципам кредитования относятся: целевой характер, возвратность, срочность, платность, обеспеченность и дифференцированный подход (табл. 6.1). Принципы кредитования
Вопросы для самопроверки: Что такое ссудный капитал? Какие функции выполняет кредит? Перечислите принципы кредитования и дайте им характеристику Что такое ссудный процент? Тест Вариант 1 1. Кредит представляет собой: а) неотъемлемый элемент рыночных отношений; б) форму движения ссудного капитала; в) финансовую операцию. 2. Источниками формирования ссудного капитала являются: а) свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, находящиеся на депозитах в кредитных учреждениях; б) средства федерального бюджета; в) фонд заработной платы предприятий. 3. К функциям, выполняемым кредитом как экономической категорией, нельзя отнести: а) распределительную; б) предупредительную; в) экономии издержек обращения; г) контрольную. 4. Принцип кредитования – это: а) составление кредитного договора; б) основные условия и правила предоставления и возврата кредита; в) обеспеченность кредита. 5. Основными принципами кредитования являются: а) хозяйственная самостоятельность, обеспечение, безвозмездность; б) самофинансирование, целевой характер; в) возвратность, срочность, платность. 6. Принцип кредитования означающий, что имеющееся у заемщика имущество покрывает задолженность: а) планомерность; б) обеспеченность; в) дифференцированность. 7. К принципам банковского кредита не относится: а) принцип платности; б) принцип возвратности; в) принцип планомерности. 8. Этот принцип кредитования находит практическое выражение в процессе увеличения величины банковского процента: а) возвратность; б) срочность; в) платность; г) обеспеченность. 9. Функция кредита, посредством которой происходит аккумуляция денежных ресурсов в одних сферах деятельности и направление их в другие: а) аккумулирующая; б) перераспределительная; в) контрольная. 10. Формами обеспечения возвратности кредита не является: а) залог; б) банковская гарантия; в) поручительство; г) аренда имущества. Правильные ответы:
Вариант 2 1. Взаимодействие кредиторов и заемщиков по поводу купли-продажи ссудного фонда образует: а) фондовый рынок; б) товарный рынок; в) кредитный рынок. 2. Кредитор – это сторона кредитных отношений: а) предоставляющая ссуду; б) получающая ссуду; в) все вышеперечисленное. 3. Выберите функцию кредита: а) перераспределительная; б) средство обращения; в) средство накопления. 4. Выберите принцип кредита: а) движение средств в одну сторону; б) безвозмездность; в) возвратность. 5. Экономические отношения, в процессе которых происходит движение ссудного капитала – это: а) кредит; б) рынок ссудных капиталов; в) ипотека. 6. Основными видами обеспечения кредита является: а) кредитное соглашение; б) учетная ставка; в) поручительство. 7. Что не относится к принципам кредита? а) срочность; б) обеспеченность; в) платность; г) планомерность. 8. Варианты официального обеспечения кредита (или любого другого долга), используемые в РФ: а) залог имущества; б) поручительство таможни; в) залог жизни; г) удержание заложника. 9. Стоимость заложенного имущества при предоставлении кредита должна быть: а) меньше суммы предоставленного кредита; б) соответствовать размеру уставного капитала предприятия-заемщика; в) больше суммы предоставленного кредита; г) обычаями делового оборота это соотношение не предусмотрено. 10. Обязательный возврат через определенный срок предоставленных в пользование временно свободных денежных средств – это: а) принцип платности; б) принцип срочности; в) принцип возвратности. Правильные ответы:
Занятие 39. Фомы кредита и его классификация План: 1. Формы кредита 2. Виды кредита 1. Формы кредита Формы кредита – это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений Классификация форм кредита
В зависимости от того, кто является кредитором в сделке, выделяют следующие основные формы кредита: коммерчески, банковский, государственный, международный и гражданский. Формы кредита в зависимости от субъектов кредитования
Характеристика форм кредита в зависимости от целевой потребности заемщика Формы кредита в зависимости от целевой потребности заемщика
2. Виды кредита Вид кредита - это наиболее детальная характеристика кредита. Наиболее общие признаки классификации видов кредита
Вопросы для самоконтроля: Что предоставляет собой потребительский кредит? Какие разновидности коммерческого кредита применяются на практике? Чем отличается государственный кредит от других форм кредита? Какая форма кредита является наиболее распространенной? Что представляет собой международный кредит? Тест Вариант 1 1. Кредит, предоставляемый одним предпринимателем другому предпринимателю в виде отсрочки платежа за проданный товар, называется: а) коммерческий; б) банковский; в) потребительский; г) государственный; д) международный. 2. Коммерческий кредит порождает ценную бумагу: а) вексель; б) облигацию; в) акцию; г) сберегательный сертификат. 3. Кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными небанковскими кредитными учреждениями населению для приобретения дорогостоящих предметов потребления, улучшения жилищных условий и т.д. – это: а) коммерческий кредит; б) потребительский кредит; в) банковский кредит. 4. Какая форма кредита реализуется в описанных ниже кредитных отношениях? Государство выпускает облигационный заем для погашения дефицита государственного бюджета. а) банковский; б) международный; в) государственный; г) коммерческий. 5. Кредит, при котором залогом выступает недвижимое имущество, называется: а) краткосрочным; б) государственным; в) бланковым; г) ипотечным. 6. Коммерческим кредитом называется: а) любой кредит; б) банковский кредит; в) кредит продавца покупателю. 7. Межбанковский кредит – это кредит, при котором заемщиком является: а) предприятие; б) частное лицо; в) банк. 8. По срокам кредит не подразделяется на: а) онкольный; б) перспективный; в) краткосрочный; г) долгосрочный. 9. К кредиту какой формы относится кредит, предоставляемый кредитной организацией юридическому лицу: а) к банковскому; б) к потребительскому; в) к государственному. 10. Кредит, предоставляемый одним коммерческим банком другому: а) банковский; б) межбанковский; в) кредит рефинансирования. Правильные ответы:
Тема 6.2. Возникновение и развитие банков Тема занятия 40. История происхождения банков Термин «банк» происходит от итальянского слова «banco», которое означает денежный стол, скамью менялы. На таких столах менялы совершали обменные операции с монетами разных государств, принимали на хранение ценности, выдавали долговые расписки (векселя). Банки были известны уже в древности. В Нововавилонском царстве (VII-VI в.в. до н.э.) их называли деловыми домами.. Деловые дома принимали вклады, и выдавали ссуды, учитывали векселя, осуществляли безналичные расчеты, финансировали внешнюю и внутреннюю торговлю. Дальнейшее развитие банковское дело получило в античную эпоху. В Древней Греции и Древнем Риме многие храмы принимали на хранение деньги и выдавали ссуды. На территориях храмов чеканились монеты. В средневековой Европе развитию банковского дела препятствовало христианство, которое осуждало ростовщичество. Первый банк современного типа в Европе возник только в начале XV века в Генуе – банк Св. Георгия. В XVI-XVII в.в. купеческими гильдиями ряда северо-итальянских и немецких городов были созданы специальные жиробанки (от итальянского giro –круг), которые осуществляли безналичные расчеты между своими постоянными клиентами. Таким образом, уже к началу нового времени банковское дело представляло собой особый вид предпринимательской деятельности. Банки осуществляли мобилизацию и распределение ссудных капиталов и выступали как финансовые посредники, объединяющие интересы кредиторов и заемщиков. В Европе сначала появились частные банки, самые надежные и крупные из которых впоследствии стали государственными центральными эмиссионными банками. Кредитная система России развивалась по другому сценарию: сначала появились казенные банки, ориентировавшиеся на государственные и сословные интересы, и только во второй половине XIX века – частные. В 1860 году был создан Государственный Банк Российской Империи, а в 1897 он стал эмиссионным. Эволюция развития банковской системы России происходила на протяжении длительного периода времени и переживала определенные изменения, пока не сформировалась ее нынешняя структура. Зарождение российских банков уходит в эпоху Великого Новгорода (XII–XV вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, вкладывались кредиты под залог и т.д. До 1861 г. банковская система России была представлена, в основном, дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые – промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи. После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан государственный банк, возникли общества взаимного кредита. До начала первой мировой войны и октябрьской революции Россия имела развитую кредитную систему, которая включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды. Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным банкам. Общества взаимного кредита и городские общественные банки осуществляли кредитование средней и мелкой торгово-промышленной буржуазии. В состав учреждений ипотечного кредита два государственных земельных банка, 36 губернских и городских кредитных обществ. Земельные банки предоставляли преимущественно долгосрочные кредиты помещикам и зажиточным крестьянам. Губернские и городские кредитные общества выдавали ссуды под залог земли и городской недвижимости. В 1917 г., в результате национализации, были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые перешли в государственную собственность, что в свою очередь привело к образованию государственной монополии на банковское дело. Впоследствии произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единый Государственный банк РСФСР, ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию, и, в конце концов, были запрещены операции с ценными бумагами. В период нэпа вместе с развитием товарных отношений и рынка произошло частичное вторжение разрушенной в годы революции и гражданской войны кредитной системы. Однако процесс возрождения воспроизвел только два уровня. В период нэпа монопольное положение занимал Госбанк. Вместе с тем существовала разветвленная сеть коммерческих банков и кредитных учреждений, находящихся в частной и коллективной собственности. Однако в 1930-годы произошла очередная реорганизация кредитной системы, следствием которой стало ее чрезмерное укрупнение и централизация. Вместо разветвленной кредитной системы остался лишь один уровень, которой был представлен Госбанком, Строительным банком, Банком для внешней торговли и системой сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования. Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления и находилась в административном подчинении у правительства и, прежде всего, у министерства финансов. Таким образом, в СССР сложилась банковская система, основанная на следующих принципах: государственная монополия на банковское дело; слияние всех кредитных организаций в единый общегосударственный банк, сосредоточение в нем всего денежного оборота страны. Перечисляя негативные стороны данной кредитной системы, просуществовавшей до реформы 1987 г., можно отметить следующие: отсутствие вексельного обращения, регулярное списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве, потеря банковской специализации, монополизм, обусловленный отсутствием у предприятий альтернативных источников кредита, низкий уровень процентных ставок, слабый контроль банков (на базе кредита) за деятельностью различных сфер экономики, неконтролируемая эмиссия кредитных и банковских денег. Реорганизация банковской системы 1987 г. носила прежний административный характер. Банки продолжали базироваться на прежней единственной форме собственности государства. Тема 6.3. Кредитная и банковская система Занятия 41-42. Кредитная и банковская система План: 1) Понятие кредитной и банковской системы РФ 2) Структура банковской системы РФ 3) Классификация банков 1. Понятие кредитной и банковской системы РФ Кредитная система - это совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения. Банковская система является частью кредитной системы Банковская система представляет собой организованную совокупность банков страны и кредитных организаций, функционирующих во взаимодействии и взаимосвязи друг с другом. Банковские системы бывают двух типов: одноуровневая и двухуровневая. Одноуровневая банковская система предусматривает наличие только горизонтальных связей между кредитными организациями. Одноуровневая банковская система может быть в нескольких случаях: В стране нет еще центрального банка. Это соответствует ранним этапам развития банковского дела, когда банки могли выполнять любые банковские операции, в том числе эмиссию своих денежных знаков. В настоящее время существование банковской системы без центрального банка является исключением из правил. В стране действует только центральный банк, такая банковская система – монобанковская система во главе с Госбанком СССР – действовала в СССР. Центральный банк выполняет все банковские операции, конкурируя с другими банками (пример - банковская система СССР). Двухуровневая банковская система имеет связи по горизонтали и вертикали. Вертикальные взаимосвязи – это отношения подчинения между управляющим центром (центральным банком) и низовыми звеньями (коммерческие и специализированные банки), а горизонтальные отношения характеризуют равноправное партнерство между субъектами низового уровня. При данной системе происходит дифференциация функций на административно-управленческие (выполняются центральным банком) и по обслуживанию хозяйства (выполняю коммерческие банки). 2. Структура банковской системы РФ Банковская система России в ее современном виде сложилась в начале 90-х гг. прошлого века в процессе перехода к рыночной экономике и носит двухуровневый характер. Банковская система в России включает в себя Центральный банк РФ, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Действующая в стране банковская система, ее организационные формы и другие характеристики непосредственно регулируются Конституцией РФ, Федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации » и другими, а также нормативными правовыми актами Банка России. Первый уровень – это Центральный банк, который является эмиссионным центром страны, главным банкиром федерального Правительства, осуществляет рефинансирование коммерческих банков, а также регулирование, контроль и надзор за банковской системой в целом. Второй уровень – кредитные организации, которые являются основой банковской системы, осуществляют финансово-кредитное обслуживание населения и хозяйствующих субъектов. Под кредитной организацией понимают юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения центрального банка имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Основой банковской системы выступают коммерческие банки. Коммерческий банк — это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности три банковские операции: привлекать вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открывать и вести банковские счета. Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять только отдельные банковские операции или их сочетания, которые устанавливаются ЦБ РФ. Филиал представляет собой обособленное подразделение кредитной организации, расположенное вне места ее нахождения и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций. Представительство – это обособленное подразделение кредитной организации, расположенное вне места ее нахождения, представляющее интересы данной кредитной организации. В отличие от филиала кредитной организации оно не имеет право осуществлять банковские операции. Классификация банков По типу собственности государственные (Банк России, Внешэкономбанк) частные (все остальные кредитные организации). Кроме того, в России существуют акционерные банки с государственным участием в капитале. По сложившейся практике это такие крупнейшие банки, как Сбербанк, ВТБ-24, Банк Москвы и др. По функциональному назначению эмиссионные банки – центральные банки, которые наделены исключительным правом выпуска денег, а также полномочиями регулировать всю банковскую систему. коммерческие банки. По функциям и характеру деятельности: универсальные (Сбербанк, Газпромбанк, Россельхозбанк, ВТБ 24, Альфа-Банк и др.) специализированные банки – кредитные организации, специализирующиеся на отдельных видах банковской деятельности. В России существует ряд банков, которые специализируются на инвестиционных операциях, например «Финам», КИТ Финанс Инвестиционный Банк и др. Кроме того, во многих странах есть специализированные ипотечные кредитные организации. В России это, например, «ДельтаКредит», АБ «ГПБ-Ипотека», специализированный ипотечный банк группы Газпромбанка, проводящий экспертизу, рефинансирование, секьюритизацию и сервисное обслуживание портфелей ипотечных кредитов (займов) Специализация – добровольное решение кредитных организаций, при этом они также могут оказывать и на практике оказывают обычные банковские услуги, например по расчетно-кассовому обслуживанию. По наличию филиалов бесфилиальные имеющие собственную филиальную сеть. Наибольшее число филиалов у Сбербанка (по состоянию на сентябрь 2010 года – 259), второе и третье места делят - Россельхозбанк (48) и Банк Москвы (48). Вопросы для самоконтроля: Что такое банковская система РФ и сколько уровней она включает? Дайте характеристику элементам банковской системы. Как взаимодействуют банковская и налоговая системы? Тест Вариант 1 1. Современная банковская система состоит из: а) Центрального банка РФ, банковского сектора и специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений; б) Центрального банка РФ и банковского сектора; в) Банковского сектора и специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений. 2. Кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц – это: а) Центральный банк РФ; б) небанковская кредитная организация; в) банк. 3. Орган, определяющий допустимое сочетание банковских операций для небанковской кредитной организации: а) Минфин РФ; б) Центральный банк РФ; в) Государственная Дума. 4. Обособленное подразделение кредитной организации, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее часть банковских операций называется: а) ассоциацией; б) филиалом; в) представительством. 5. В России за последние годы сложилась: а) одноуровневая банковская система; б) двухуровневая банковская система; в) трехуровневая банковская система; г) многоуровневая банковская система. 6. Наиболее точное определение, характеризующее кредитную систему: а) совокупность кредитных институтов; б) совокупность субъектов и объектов кредитных отношений; в) совокупность кредитных отношений и кредитных институтов, организующих эти отношения; г) форма организации денежного обращения. 7. Основное назначение банка – это: а) страховая защита своих имущественных интересов; б) посредничество в движении средств от кредитора к заемщику; в) социальное обеспечение физических и юридических лиц. 8. По функциональному назначению Центральный банк РФ – это: а) эмиссионный банк; б) депозитный банк; в) коммерческий банк. 9. Признаком универсализации банка является: а) масштаб банка; б) широкий круг операций; в) наличие сети филиалов. 10. Основная финансовая цель деятельности коммерческого банка – это: а) предоставление кредитов; б) получение прибыли; в) цель зависит от конкретного банка. Правильные ответы:
|