фгос. Курс лекций по учебной дисциплине Финансы, денежное обращение и кредит составлен в соответствии с рабочей программой курса Финансы, денежное обращение и кредит
 Скачать 273.3 Kb.
|
Занятие 44. Денежно-кредитная политика Центрального банка РоссииПлан: 1) Понятие, система целей и типы денежно-кредитной политики центральных банков 2) Методы денежно-кредитного регулирования 3) Инструменты денежно-кредитного регулирования 1. Понятие, система целей и типы денежно-кредитной политики центральных банков Денежно-кредитная политика - совокупность мероприятий, направленных на изменение количества денег в обращении, объема банковских кредитов, процентных ставок, валютного курса, платежного баланса и, следовательно, на состояние экономики страны в целом. Цели денежно-кредитной политики: - снижение темпов инфляции; - укрепление курса национальной валюты; - обеспечение устойчивости платежного баланса страны; - создание условий для стимулирования экономического роста. В зависимости от состояния экономики и целей выделяют два типа денежно-кредитной политики:  Рис. Типы денежно-кредитной политики 2. Методы денежно-кредитного регулирования Методы денежно-кредитной политики - это способы воздействия на ориентиры денежно-кредитной политики, осуществляемые посредством применения определенных инструментов денежно-кредитной политики. Методы денежно-кредитной политики подразделяются на: - административные; - экономические. К административным методам относятся: 1) нормотворчество – это разработка ЦБ различного рода правил работы (деятельности) кредитных организаций на рынке. Сюда относятся, например, правила кредитования, порядок формирования кредитных ресурсов банков и т.д. 2) лицензирование кредитных организаций – это выдача ЦБ организации разрешения на ее рыночную деятельность в качестве кредитной организации. 3) установление нормативов и лимитов кредитования к важнейшим обязательным нормативам относятся: - уровень процентной ставки рефинансирования – это размер процента, который взимает ЦБ при выдаче кредита коммерческим банкам; - нормативы обязательных резервов – это обязательные отчисления коммерческих банков от привлеченных средств на резервный счет ЦБ и т.д. 4) контроль за деятельностью кредитных организаций – проверка законности их деятельности. К экономическим методам относятся: 1) управление экономическими нормативами, которые по закону устанавливает ЦБ. Это ставка рефинансирования, нормы обязательных резервов. Изменение рыночной конъюнктуры или корректировка политики государства могут потребовать от ЦБ изменения тех или иных экономических нормативов. Различия между административными и экономическими способами управления состоит в следующем. Один и тот же экономический показатель (процент, целевая денежная сумма) в качестве установленного обязательного норматива есть проявление административного метода управления, а процесс его изменения с целью влияния на рынок и его участников – уже экономическое управление. 2) управление посредством проведения операций на открытом рынке. Экономическая суть данного вида управления состоит в том, что государство стремится повлиять на рыночные цены в нужном ему направлении, используя процесс рыночного ценообразования. Центральный банк может оказывать непосредственное влияние на рыночные цены: - иностранных валют, обращающихся на российском валютном рынке; - государственных ценных бумаг; - на рыночные ставки по кредитам. 3. Инструменты денежно-кредитного регулирования Инструментами регулирования кредитной системы согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» выступают: 1) процентные ставки по операциям Банка России; регулируя уровень ставок, ЦБ РФ регулирует стоимость кредита. 2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); увеличение нормы резервов ведет к ограничению кредитных вложений банков, и наоборот 3) операции на открытом рынке; при покупке ЦБ РФ ценных бумаг увеличивается (при продаже уменьшается) объем собственных резервов коммерческих банков – изменяется стоимость кредита и спрос на деньги. Неэмиссионное кредитование дефицита госбюджета. 4) рефинансирование кредитных организаций; поддержание ликвидности банка 5) валютная интервенция; покупая за счет золотовалютных резервов национальную валюту, ЦБ РФ увеличивает спрос на нее, а значит, повышает ее курс, и наоборот. Повышение курса национальной валюты способствует расширению импорта продукции. 6) установление ориентиров роста денежной массы; исходят из предполагаемой динамики реального ВВП, уровня инфляции и скорости обращения денег 7) прямые количественные ограничения. ограничения по отдельным видам операций Вопросы для самоконтроля: 1. Дайте определение денежно-кредитной политике 2. Назовите типы денежно-кредитной политики 3. Дайте характеристику основным методам регулирования денежного обращения 4. Назовите целевые ориентиры денежно-кредитной политики РФ в ближайшей перспективе Тест Вариант 1 1. В каком году образован ЦБ России: а) 1992; б) 1988; в) 1990. 2. Председателя ЦБ РФ и членов Совета директоров ЦБ РФ назначает и освобождает от должности: а) Правительство России; б) Минфин РФ; в) Государственная Дума; г) банковское сообщество РФ. 3. По функциональному назначению Центральный банк РФ – это: а) эмиссионный банк; б) депозитный банк; в) коммерческий банк. 4. Организация наличного денежного обращения Центральным банком РФ включает: а) выпуск от своего имени облигаций; б) эмиссию наличных денег. 5. Целью деятельности Центрального банка РФ не является: а) развитие и укрепление банковской системы; б) получение прибыли; в) разработка государственной денежно-кредитной политики. 6. Центральный банк РФ подотчетен: а) Правительству РФ; б) Президенту РФ; в) Государственной Думе РФ. 7. Целью надзора за кредитными организациями, осуществляемого ЦБ, является: а) сбалансированность бюджета; б) обеспечение активного сальдо торгового баланса; в) стабильность банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов; г) обеспечение получения прибыли предприятиям. 8. ЦБ России является: а) банком иностранных государств; б) банком банков; в) кредитором частных лиц. 9. Требования ЦБ РФ к кредитным организациям связанные с выдачей и отзывом лицензии, правилами осуществления банковских операций, бухгалтерским учетом, соблюдением обязательных экономических нормативов и др. установлены в целях: а) соблюдения кредитными организациями налогового законодательства; б) пополнения доходной части федерального бюджета; в) регулирования и надзора за банковской деятельностью; г) повышения экономического роста. 10. Объектом денежно-кредитного регулирования является: а) финансовая политика предприятий; б) объем и структура денежной массы, находящейся в обращении; в) отношения, возникающие между страхователем и страховщиком; г) объем и структура ВВП. Правильные ответы:
Тема 6.5. Коммерческие банки и основы их деятельности Занятие 45. Коммерческие банки и их функции. Пассивные и активные операции коммерческих банков План: 1) Роль коммерческих банков в экономике и принципы деятельности 2) Функции коммерческих банков 3) Операции коммерческих банков 4) Расчет платежей по лизинговым операциям 1. Роль коммерческих банков в экономике и принципы деятельности Банки являются основой экономики. Без них не может существовать современное общество, т.к. именно через банки осуществляются платежи, с помощью них нормально функционируют предприятия, осуществляются товарно-денежные отношения. Благодаря банкам осуществляется перераспределение средств от тех, у кого имеются свободные денежные средства, тем, кому они в данный момент необходимы, благодаря мобилизации свободных денежных средств и выдачи кредитов. Безналичные расчеты все шире вторгаются и в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых карт для расчетов расширяют зависимость физических лиц от банков. В процессе своей деятельности банки руководствуются следующими принципами: работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Прежде всего это относится к срокам. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по своим обязательствам оказывается под угрозой. экономическая самостоятельность. Это означает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, свободное распоряжение доходами банка. Весь риск от своих операций банк берет на себя. взаимоотношения со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, банк исходит из критериев прибыльности, риска и ликвидности. государство может регулировать деятельность банка только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами. 2. Функции коммерческих банков Основными функциями коммерческого банка являются:  Расчетная – проведение денежных расчетов между всеми участниками рынка, которые хранят свои средства на банковских счетах  3. Операции коммерческих банков С момента получения банком лицензии Центрального банка на осуществление банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии. Все операции, выполняемые коммерческим банком, можно разделить на активные, пассивные и активно-пассивные (комиссионные). Пассивные операции коммерческого банка – это операции обеспечивающие формирование ресурсов банка. Ресурсы банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным средствам банка относятся: уставный капитал, резервные фонды и нераспределенная прибыль (рис.4.5).   Уставный капитал – формируется за счет паевых взносов , либо средств, поступающих в оплату акций. Размер минимального уставного капитала и порядок его исчисления определяется ЦБ РФ. Резервный фонд – формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков возникающих при основной деятельности банка.  Привлеченные средства формируют основную часть ресурсов банка. Они могут быть как депозитными, так и недепозитными. К депозитным относятся: Депозиты до востребования – средства, которые вносятся клиентами банка на специальные счета и могут быть изъяты ими в любой момент без предварительного уведомления банка. К депозитам до востребования относятся средства на корреспондентских счетах. Срочные депозиты – денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. По ним банк выплачивает повышенные проценты, но их величина ставится в зависимость от срока и размера передаваемых в пользование ресурсов. Депозиты, привлекаемые от населения, называют сберегательными вкладами. Они могут быть как до востребования, так и срочными. Разновидность срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные (выдаются хозяйствующим субъектам) и сберегательные (выдаются населению) сертификаты. Общим условием начисления процентов на конкретный вклад является использование годовой ставки процента. Сумма начисленных за день процентов вычисляется по формуле: Сумма процентов = (сумма вклада х кол-во дней х процентная ставка по вкладу) : (100% х 365 (366)) Сумма депозита с начисленными на нее процентами представляет собой наращенную сумму вклада, которая может быть начислена по способу использования либо простого, либо сложного процента. Простая ставка процента – процент начисляется на исходную величину вклада. Сложная ставка процентов – начисляется в каждый последующий период на первоначальную сумму депозита с начисленными за предыдущие периоды процентами. 1. По формуле простых процентов: S = Р х (1 +  ), гдеI - годовая процентная ставка t - количество дней начисления процентов по размещенным банками денежным средствам К - количество дней в календарном году (365 или 366) Р - первоначальная сумма размещенных (в кредит, заем и на других банковских счетах) денежных средств S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату заемщиком, равная первоначальной сумме размещенных банками денежных средств плюс начисленные проценты. 2. По формуле сложных процентов: S = P х (1 +  )n, где I - годовая процентная ставка j - количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов К - количество дней в календарном году (365 или 366) n - количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока размещения денежных средств Р - первоначальная сумма размещенных банками (в кредит, заем и на других банковских счетах) денежных средств S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату заемщиком, равная первоначальной сумме размещенных банками денежных средств плюс начисленные капитализированные проценты. Недепозитными источниками формирования привлеченных средств являются: межбанковский кредит – кредит, предоставляемый одним банком другому, облигации, векселя, другие кредиты, прочие средства. Активные операции коммерческого банка – это операции по размещению собственных и привлеченных средств. Активные операции банка делятся: Кредитные операции; Инвестиционные операции - это операции по инвестированию своих средств в ценные бумаги; Операции с ценными бумагами, которые включают: покупку ценных бумаг котирующихся на фондовых биржах и операции с векселями, гарантийные операции (банк выступает гарантом). Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя. Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Дисконт – это разница между суммой указанной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю. Для подсчета суммы учетного процента (дисконта) используется формула: С = (Нв × Пп × Ус) / 100% × Тк, Где С – сумма дисконта, Нв – номинал векселя, Пп – время от дня учета до дня погашения векселя, Ус – учетная ставка, Тк – продолжительность календарного периода. Например. Номинальная цена векселя 5000 руб. Торговая организация учла вексель в банке за 55 дней до даты погашения векселя по учетной ставке 120 %. Определить сумму, полученную торговой организацией и дисконт в пользу банка. Решение Дисконт = (5000 × 55 × 120) / 100 % × 365 = 904,10 Сумма, полученная торговой организацией = 5000 – 904,1 = 4095,9 К операциям коммерческих банков относятся лизинговые операции. Лизинг – финансовая операция по передаче права пользования на длительный срок движимого и недвижимого имущества, остающегося собственностью лизинговой организации (банка) на весь срок действия договора лизинга. Вопросы для самоконтроля: 1. Какую роль играют банки в экономике? 2. Назовите принципы деятельности банка 3. Какие функции выполняет банк? 4. Дайте характеристику пассивным характеристикам коммерческого банка 5. Назовите активные операции банка. 6. Охарактеризуйте кредитные организации как участников налоговых правоотношений Тест Вариант 1 1.Коммерческий банк – это организация, созданная для: а) привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности; б) защиты имущественных интересов граждан; в) социального обеспечения физических и юридических лиц. 2. Активные операции коммерческих банков – это… а) операции, связанные с формированием ресурсов банков; б) операции, связанные с размещением банковских ресурсов; в) операции, связанные с формированием акционерного капитала банка. 3. Совокупность операций, направленных на формирование ресурсов коммерческого банка, - это: а) активные операции; б) пассивные операции; в) комиссионные операции. 4. Собственные средства банка – это: а) уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль; б) уставный капитал и резервные фонды; в) уставный капитал и нераспределенная прибыль. 5. К числу пассивных операций банка не относятся: а) привлечения в депозиты денежных средств клиентов; б) осуществление заимствований на межбанковском кредитном рынке; в) кредитные операции. 6. Ресурсной базой банка являются: а) собственные средства банка; б) привлеченные средства; в) собственные и привлеченные средства банка. 7. Вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты – это: а) депозиты; б) срочные вклады; в) вклады целевого назначения. 8. Денежные средства, хранящиеся на счетах банка в течение промежутка времени, установить который в момент поступления средств на счет невозможно – это: а) срочные депозиты; б) депозиты до востребования; в) сберегательные депозиты. 9. Более высокую процентную ставку банк выплачивает по: а) депозитам до востребования; б) остаткам средств на расчетных счетах клиентов; в) срочным депозитам. 10. Какую функцию не выполняет коммерческий банк? а) посредничество в кредитовании; б) выпуск кредитных денег; в) посредничество в инвестировании; г) эмиссия банкнот; д) предоставление экономической и финансовой информации. Правильные ответы:
Занятие 46. Практическая работа №9 Определение процентов за пользование кредитом Цель работы: формирование умений и навыков по начислению процентов по операциям, связанным с размещением денежных средств банками, развитие способности принятия управленческих решений в условиях определенной финансово-хозяйственной ситуации. Кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности любого коммерческого банка. Плата за пользование денежными средствами банка - плата за кредит (ссудный процент). Сумма начисленных процентов зависит от суммы долга, срока его выплаты и процентной ставки. Исчисление процентов основано на следующей формуле: I = S × i × Р / 365, где S – сумма капитала, на которую начисляются проценты; i – годовая процентная ставка (в виде десятичной дроби); P – период, за который начисляются проценты; I – сумма начисленных за период P процентов. Например, банк предоставил кредит в размере 35000 рублей на 30 дней по ставке 20% годовых. Начисляем проценты за 30 дней: I = 35000 × 30 ×0,2 / 365 = 575,34 , или I = S ×Р × i / 12, где S - сумма капитала, на которую начисляются проценты; P - период, за который начисляются проценты (в месяцах); i - годовая процентная ставка (в виде десятичной дроби); I - сумма начисленных за период P процентов. В кредитных договорах порядок и сроки уплаты процентов обычно увязываются с порядком и сроками возврата кредита. Применяются следующие схемы (допускаем, что срок кредита течет в приводимых схемах слева направо). Проценты начисляются на всю сумму кредита. Уплата процентов производится одновременно с возвратом кредита в конце срока кредита (см. рис. 1).   Проценты  Возврат кредита Течение срока кредита Рис. 1. Для примера рассчитаем платеж по кредиту в размере 100000 р. и годовой процентной ставкой 10%. Сроком погашения кредита через 6 месяцев. Проценты: 100000 * 0,1 * 6 / 12 = 5000 руб. Платеж = 100000 + 5000 = 105000 руб. Кредит возвращается периодически равными частями. Проценты начисляются на невозвращенную часть кредита (остаток основного долга). Проценты уплачиваются одновременно с периодическими платежами по возврату кредита. Поскольку остаток основного долга периодически снижается, размер каждого следующего процентного платежа также уменьшается (см. рис. 2).  Проценты  Проценты  Проценты  Проценты Возврат части кредита Возврат части кредита Возврат части кредита Возврат части кредита ······ Рис. 2 Для примера рассчитаем график платежей по кредиту в размере 100000 р. и годовой процентной ставкой 10%. Сроком погашения кредита возьмём 6 месяцев. Пример графика дифференцированных платежей
Основной платеж = сумма кредита / срок кредита (в месяцах) Проценты = остаток кредита х процентная ставка / 12 Остаток кредита = остаток кредита на начало периода – основной платеж Всего платеж за месяц = основной платеж + проценты Возврат кредита и уплата процентов осуществляется равными периодическими частями. Проценты начисляются на невозвращенную часть кредита (остаток основного долга). Поскольку процентное бремя периодически уменьшается, "сэкономленные проценты" используются для погашения дополнительной части кредита. Поэтому в структуре периодического платежа доля по возврату основного долга периодически увеличивается. Периодическое уменьшение процентных платежей приводит таким образом к периодическому увеличению платежей по возврату кредита. При этом общая сумма периодического платежа остается неизменной (см. рис. 3).    Проценты Проценты Проценты Проценты  Возврат части кредита   Возврат части кредита Возврат части кредита Возврат части кредита ······ Рис. 3 Такой способ возврата кредита и уплаты процентов называется аннуитетом. Пример, Рассчитать месячный аннуитетный платёж можно по следующей формуле: Х ═ S×(P +  )Где Х- месячный платеж; S – первоначальная сумма кредита; P – (1/12) процентной ставки в виде десятичной дроби, N – количество месяцев Для расчета процентной составляющей аннуитетного платежа, нужно остаток кредита на указанный период умножить на годовую процентную ставку и всё это поделить на 12 (количество месяцев в году). Проценты = Остаток кредита на начало периода ×процентная ставка / 12
Чтобы определить часть, идущую на погашение долга, необходимо из месячного платежа вычесть начисленные проценты. Основной платеж = платеж за месяц – проценты за месяц
Для примера рассчитаем график платежей по кредиту в размере 100000 руб. и годовой процентной ставкой 10%. Сроком погашения кредита возьмём 6 месяцев. Для начала рассчитаем ежемесячный платёж.
Если данный расчет все же показался вам сложным, то можно воспользоваться функцией «ПЛТ» Excel. Для этого открываем Excel, функция, финансовая. В любой ячейке Excel необходимо записать задачу вида: =ПЛТ(ставка; кпер; пс), где ставка – это все та же процентная ставка в долях за месяц (в нашем случае она составит 0,0083333); кпер – количество периодов или срок кредита в месяцах (на нашем примере этот показатель равен 6); пс – приведенная стоимость или другими словами сумма кредита (100000). Особое внимание обратите на то, что пс необходимо указывать со знаком минус. Далее все что от нас потребуется это нажать клавишу «Ввод» и мы получим искомую цифру. Таким образом, наше выражение в Excel должно приобрести следующий вид: =ПЛТ(0,0083333;6;-100000). Далее все что от нас потребуется это нажать клавишу «Ввод» и мы получим искомую цифру – все те же 17156,14 рублей. Затем рассчитаем по месяцам процентную и кредитную часть аннуитетного платежа. 1 месяц Проценты: 100000×0,1 /12 = 833,33 Основной долг: 17156,14 – 833,33 = 16322,81 2 месяц Остаток кредита = 100000 – 16322,81= 83677,19 Проценты: 83677,19×0,1 /12 = 697,31 Основной долг: 17156,14 – 697,31 = 16458,83 3 месяц Остаток кредита = 83677,19 – 16458,83 =67218,36 Проценты: 67218,36×0,1 /12 = 560,15 Основной долг: 17156,14 – 560,15 = 16595,99 4 месяц Остаток кредита = 67218,36 – 16595,99 = 50622,37 Проценты: 50622,37×0,1 /12 = 421,85 Основной долг: 17156,14 – 421,85 = 16734,29 5 месяц Остаток кредита = 50622,37 – 16734,29 = 33888,08 Проценты: 33888,08 ×0,1 /12 = 282,40 Основной долг: 17156,14 – 282,4 = 16873,74 6 месяц Остаток кредита = 33888,08 -16873,74 = 17014,34 Проценты: 17014,34 ×0,1 /12 = 141,79 Основной долг: 17156,14 – 141,79 = 17014,34
Если интересно узнать размер переплаты по аннуитетному кредиту, необходимо ежемесячный платёж, умножить на количество периодов и из получившегося числа вычесть первоначальный размер кредита. В нашем случае переплата будет следующей:
Пример графика аннуитетных платежей
Работа в аудитории Задание Студент самостоятельно: - изучает методические рекомендации по проведению практической работы; - выполняет практическое задание по вариантам; - оформляет отчет. Содержание отчета: 1. Номер ПР. 2. Название ПР. 3. Цель работы. 4. Практическое задание (должно содержать дано, решение с пояснением и четкий ответ на поставленные вопросы, при необходимости с пояснением). Ситуационные задачи Вариант 1 ООО «Заря» планирует расширить бизнес, для этого решило оформить кредит в размере 180 000 руб. сроком на 3 месяца. Сбербанк предлагает кредит под 14 % годовых с ежемесячным погашением дифференцированными платежами. ОАО «Россельхозбанк» такой же кредит, но с ежемесячным погашением аннуитетными платежами. ВТБ 24 предлагает кредит под 12 % годовых, но с разовым погашением по окончании срока кредита. Определить, какой кредит обойдется ООО «Заря» дороже? Решение оформить в виде таблиц: Сбербанк График дифференцированных платежей
ОАО «Россельхозбанк» График аннуитетных платежей
Вариант 2 Иванов И.И. решил купить подарок дочери для чего планирует оформить потребительский кредит в сумме 45000 руб. сроком на 3 месяца. ОАО «Россельхозбанк» предлагает кредит под 19 % годовых с ежемесячным погашением дифференцированными платежами. Сбербанк предлагает кредит под 18%, но с ежемесячным погашением аннуитетными платежами. ВТБ 24 предлагает кредит под 16 % годовых, но с разовым погашением по окончании срока кредита. Определить, какой кредит обойдется Иванову И.И. дороже? Решение оформить в виде таблиц: ОАО «Россельхозбанк» График дифференцированных платежей
Сбербанк График аннуитетных платежей
Занятие 47. Практическая работа №10 Определение процентов по вкладам Цель работы: приобретение практических навыков по определению процентов по вкладам. В зависимости от исходной базы, суммы для начисления процентов различают простые и сложные проценты. Простые процентыпредполагают ставки к одной и той же начальной сумме на протяжении всего срока пользования кредитом. 1. По формуле простых процентов: S = Р х (1 + ), гдеI - годовая процентная ставка t - количество дней начисления процентов по размещенным банками денежным средствам К - количество дней в календарном году (365 или 366) Р - первоначальная сумма размещенных (в кредит, заем и на других банковских счетах) денежных средств S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату заемщиком, равная первоначальной сумме размещенных банками денежных средств плюс начисленные проценты. Сложные процентыисчисляются применительно к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами. Расчет суммы сложных процентов осуществляется: 2. По формуле сложных процентов: S = P х (1 + )n, где I - годовая процентная ставка j - количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов К - количество дней в календарном году (365 или 366) n - количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока размещения денежных средств Р - первоначальная сумма размещенных банками (в кредит, заем и на других банковских счетах) денежных средств S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату заемщиком, равная первоначальной сумме размещенных банками денежных средств плюс начисленные капитализированные проценты. Работа в аудитории Задание Студент самостоятельно: - изучает методические рекомендации по проведению практической работы; - выполняет практическое задание по вариантам; - отвечает на контрольные вопросы; - оформляет отчет. Содержание отчета: 1. Номер ПР. 2. Название ПР. 3. Цель работы. 4. Практическое задание (должно содержать дано, решение с пояснением и четкий ответ на поставленные вопросы, при необходимости с пояснением). Ситуационные задачи Вариант 1 Клиент внес депозит в сумме 1 000 рублей под 12 % годовых сроком на 10 лет Определить сумму денег, которую клиент получит в банке через 10 лет. (формула простых процентов) Вкладчик разместил в банке депозит в сумме 20 тысяч рублей на 5 лет по ставке 10 % годовых с условием ежеквартального начисления и присоединения к сумме вклада (капитализации процентов). Первоначальная вложенная сумма равна 150 000 руб. Определить наращенную сумму через пять лет при использовании простой и сложной ставок процентов в размере 17,6% годовых. Решить эту задачу так же для случаев, когда проценты начисляются по полугодиям и поквартально. Вариант 2 Клиент внес депозит в сумме 12 000 рублей под 10 % годовых сроком на 5 лет Определить сумму денег, которую клиент получит в банке через 5 лет. (формула простых процентов) Вкладчик разместил в банке депозит в сумме 10 тысяч рублей на 5 лет по ставке 12 % годовых с условием ежеквартального начисления и присоединения к сумме вклада (капитализации процентов). Первоначальная вложенная сумма равна 200 000 руб. Определить наращенную сумму через пять лет при использовании простой и сложной ставок процентов в размере 21% годовых. Решить эту задачу так же для случаев, когда проценты начисляются по полугодиям и поквартально. Тема 6.6. Организация безналичных расчетов Тема занятия 48. Принципы организации безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов. Тема занятия 49. Оформить платежные документы по безналичным расчетам Тема 6.7. Специализированные финансово-кредитные учреждения Тема занятия 50. Специализированные кредитно-финансовые институты Скачано с www.znanio.ru |
