фгос. Курс лекций по учебной дисциплине Финансы, денежное обращение и кредит составлен в соответствии с рабочей программой курса Финансы, денежное обращение и кредит
 Скачать 273.3 Kb.
|
|
Тема 1.3. Денежная система Занятие 8. Понятие денежной системы. Типы денежных систем. Элементы денежной системы План: Понятие денежной системы Типы денежных систем 1. Понятие денежной системы Денежная система - устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством. В зависимости от вида денег различают денежные системы двух типов. Система металлического обращения, которая базируется на действительных деньгах; Система бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости. При системе металлического денежного обращения выделяются два вида денежных систем: Биметаллизм – денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами (серебром и золотом). Эта система существовала в 16-18 века, а в ряде стран Западной Европы и в 19 веке. При этой системе на рынке устанавливались две цены на один товар. Это система не обеспечивала устойчивости денежного обращения, т.к. изменение стоимости одного из денежных металлов приводило к колебанию цен на товары. Развитие капитализма требующего стабильности денежных систем единого всеобщего эквивалента обусловило переход к монометаллизму.  Существует три разновидности биметаллизма:
Монометаллизм – денежная система, при которой один металл (серебро или золото) служит всеобщим эквивалентом. При этой системе функционировали монеты из одного металла и знаки стоимости, разменные на монеты. В России серебреный монометаллизм существовал с 1843 по 1852. В конце 19 века в большинстве развитых стран биметаллизм и серебреный монометаллизм сменился золотым монометаллизмом. В России золотое обращение стало действовать с 1897 года. Различают три разновидности золотого монометаллизма:
В результате мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. золотой стандарт был отменен во всех странах. И утвердилась система бумажно-кредитных денег, неразменных и не обеспеченных золотом. Современная денежная система включает следующие элементы: денежную единицу, виды денег, эмиссионную систему. Элементы денежной системы:
Вопросы для самоконтроля: Дайте определение денежной системы. В зависимости от вида денег, какие типы денежных систем можно выделить? Чем золотомонетный стандарт отличается от золотослиткового стандарта? Какие элементы включает современная денежная система? Какой тип характерен для современных денежных систем? Занятие 9. Денежная система Российской Федерации План: Денежная единица Масштаб цен Виды денег Эмиссионная система Методы регулирования денежного обращения Денежная единица Денежная система РФ функционирует в соответствии с Федеральным Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002 №86-ФЗ. Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Законом запрещен выпуск иных денежных единиц. Масштаб цен Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается (масштаб цен). Виды денег Виды денег, имеющие законную платежную силу, представлены банковскими билетами (банкнотами) и металлической монетой, образцы которых утверждаются ЦБ РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону. Эмиссионная система Исключительное право выпуска (эмиссии) наличных денег, организации их обращения и изъятия из обращения на территории РФ принадлежит ЦБ РФ. Под эмиссией понимается такой выпуск денег в оборот, который приводит к увеличению денежной массы в обращении. Для эмиссии наличных денег в РКЦ (расчетно-кассовые центры) ЦБ России открываются резервные фонды и оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. В оборотную кассу РКЦ постоянно поступают наличные деньги от коммерческих банков, а также выдаются. Если сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу РКЦ превышает сумму выдачи денег из нее, то излишек денег изымается из обращения и переводится из оборотной кассы в резервный фонд. Если у коммерческих банков, обслуживаемых РКЦ, возрастает потребность в наличных деньгах, а поступление денег в их операционные кассы эквивалентно не возрастает, то РКЦ вынужден будет увеличивать выпуск наличных денег в обращение. Для этого на основе разрешения управления ЦБ РФ переводит наличные деньги из резервного фонда в оборотную кассу. На территории РФ функционируют наличные и безналичные деньги. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами. Методы регулирования денежного обращения В целях регулирования денежного обращения ЦБ РФ проводит денежно-кредитную политику. Денежно-кредитная политика - совокупность мероприятий, направленных на изменение количества денег в обращении, объема банковских кредитов, процентных ставок, валютного курса, платежного баланса и, следовательно, на состояние экономики страны в целом. Вопросы для самоконтроля: В соответствии с каким законом функционирует денежная система РФ? Как называется денежная единица Российской Федерации? Устанавливается ли соотношение между рублем и золотом? Какие виды денег имеют законную платежную силу на территории РФ? Дайте определение эмиссии наличных денег? Кто ее осуществляет? Тест Вариант 1 1. Организация денежного обращения в стране – это; а) валютная система страны; б) денежная система страны; б) банковская система страны. 2. Денежная система, при которой один металл служит всеобщим эквивалентом – это: а) биметаллизм; б) монометаллизм; в) золотой монометаллизм. 3. Биметаллизм – это: а) денежная система, при которой золото служит всеобщим эквивалентом; б) денежная система, при которой серебро и золото служат всеобщими эквивалентами; в) денежная система, при которой два металла служат всеобщими эквивалентами. 4. Разновидностью монометаллизма не является: а) золотомонетный стандарт; б) золотобанкнотный стандарт; в) золотослитковый стандарт; г) золотодевизный стандарт. 5. Биметаллизм и монометаллизм являются типами денежной системы … обращения: а) бумажного б) кредитного в) металлического г) бумажно-кредитного 6. В соответствии с каким законом функционирует денежная система РФ? а) ФЗ «О наличном и безналичном денежном обращении»; б) ФЗ «О денежном обращении»; в) ФЗ «О ЦБ России». 7. На территории РФ функционируют: а) банкноты и монеты; б) безналичные деньги; в) наличные и безналичные деньги. 8. Установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров: а) рубль; б) доллар; в) денежная единица. 9. Запасы не выпущенных в обращение банкнот и монет в хранилищах Центрального банка РФ: а) оборотные кассы; б) резервные фонды; в) склады. 10. Правом эмиссии наличных денег в РФ обладает: а) Центральный банк РФ; б) Казначейство; б) Правительство. Задание 1 Подберите каждому термину определение Термины: а) банкнота; б) биметаллизм; в) денежная масса; г) ; денежная система; д) денежная единица; е) деньги; ж) золото; з) инфляция; и) ликвидность; к) денежное обращение; л) монометаллизм; м) уравнение обмена. Определения: валютный металл; движение денег в наличной и безналичной формах при выполнении ими своих функций; сумма денег, обслуживающих экономические отношения и находящихся в собственности государства, предприятий и населения на определенную дату или за определенный период времени; устройство денежного обращения в стране; билет центрального банка; расчетная зависимость, согласно которой произведение величины денежной массы на скорость оборота денег равно номинальному национальному доходу; кризисное состояние денежной системы; всеобщий товар-эквивалент денежная система, в которой всеобщим эквивалентом является серебро и золото; денежная система, в которой всеобщим эквивалентом является или серебро или золото; способность денег участвовать в немедленном приобретении товаров (работ, услуг); установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров. Ответ:
Тема 1.4. Становление денежной системы и эволюция денежного обращения в России Тема 1.5. Валютная система РФ Занятие 11. Валютная система РФ. Валютный курс, порядок его определения и регулирования. Конвертируемость валюты План: 1) Понятия валюты и валютного курса. Классификация валютных операций. 2) Валютная система РФ 1. Понятия валюты и валютного курса. Классификация валютных операций. Экономические отношения между государствами по поводу обмена товарами и услугами на мировом рынке приводят к международным валютным отношениям. Валюта – деньги, обслуживающие международные экономические отношения. В ее структуре выделяется национальная и иностранная валюта. Основа национальной валютной системы – установленная законом денежная единица государства. Иностранная валюта – денежная единица других стран. Основное свойство валюты - конвертируемость. Конвертируемость валюты – это юридическая возможность ее обмена на другие валюты. В зависимости от степени свободы обмена национальной валюты на иностранные валюты подразделяются на конвертируемые, неконвертируемые и частично конвертируемые.  Валютный курс – количественная пропорция обмена одной валюты на другую, или цена единицы одной валюты, выраженная в единицах другой валюты. Валютный курс необходим для: - обмена валютами при торговле товарами, услугами, при движении капиталов и кредитов; - сравнения цен мировых и национальных рынков, выраженных в национальных или иностранных валютах - переоценки счетов в иностранной валюте фирм и банков. Определение валютного курса на основе выбранных рыночных механизмов - валютная котировка. На практике имеют место следующие виды валютных котировок: - прямая котировка – это количество национальной валюты, предлагаемой за единицу иностранной валюты. Например, в России 1 долл. США стоит 30 руб. Прямая котировка является самым распространенным видом валютной котировки. - обратная котировка – это количество иностранной валюты, предлагаемое за единицу национальной валюты. - кросс-курс – это соотношение между двумя валютами, которое устанавливается исходя из их отношения к третьей валюте. Например, 10 ед. валюты А = 1 долл. и 20 ед. валюты Б = 1 долл. Кросс-курс валют А и Б составляет: 1 ед. валюты А=2 ед. валюты Б. В зависимости от способа установления различают валютные курсы: - фиксированный – это валютный курс национальной денежной единицы, который устанавливается государством и в течение какого-то промежутка времени не изменяется. - плавающий, или рыночный – это валютный курс, который устанавливается на основе спроса и предложения на валютном рынке и величина которого меняется от сделки к сделке. Валютный курс национальной валюты может повышаться или уменьшаться: - ревальвация – это повышение обменного курса валюты; - девальвация – это понижение обменного курса валюты. Валютные операции – это операции, которые совершаются на рынке с валютными ценностями, т.е. с иностранными валютами и ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте. Выделяют следующие виды валютных операций:  2. Валютная система РФ Национальная валютная система — форма организации валютных отношений страны, закрепленная национальным законодательством; составная часть денежной системы страны. Основа валютной системы Российской Федерации — российский рубль. В настоящее время в России действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны, прежде всего на ММВБ. Официальный валютный курс устанавливает Банк России. Основным законодательным актом в области валютных отношений российской Федерации является Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также другие законы и подзаконные акты. В Законе определены основные понятия: иностранная валюта и валютные ценности, валютные операции, а также ключевые понятия валютного законодательства – «резидент» и «нерезидент», имеющие различные режимы валютного регулирования. Валютные операции в России осуществляют только уполномоченные коммерческие банки, т.е. банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального банка России (Банка России, ЦБ) на проведение валютных операций. К органам валютного регулирования относятся Центральный банк РФ и Правительство РФ. Компетенция обоих органов заключается в праве издавать акты в области валютного регулирования. Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Банк России, а за валютными операциями других организаций - федеральные органы исполнительной власти и агенты валютного контроля. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля. Основные черты Российской валютной системы:  Вопросы для самоконтроля: 1. Дайте определение валюты и валютного курса 2. Какие виды валютных котировок применяются на практике? 3. Какие формы конвертируемости валюты вы знаете? 4. Дайте характеристику национальной валютной системы. Тест Вариант 1 1. Валютная система – это: а) совокупность законодательных актов, регулирующих валютные отношения между уполномоченными банками различных стран; б) форма организации и регулирования валютных отношений, закрепленная национальным законодательством или межгосударственными соглашениями; в) форма организации и регулирования валютных расчетов между хозяйствующими субъектами различных стран. 2. Национальная валюта – это: а) установленная законодательством денежная единица государства; б) национальные денежные единицы, используемые в международных экономических отношениях; в) национальные денежные единицы, используемые в установленном законом порядке нерезидентами. 3. Выражение цены единицы одной валюты в денежных единицах других стран: а) девизная политика; б) учетная политика; в) валютный курс. 4. В настоящее время в РФ действует режим: а) плавающего валютного курса б) фиксированного валютного курса в) оба варианта 5. Официальный курс доллара к рублю в РФ устанавливается: а) Минфином РФ б) ЦБ РФ в) Правительством РФ 6. Основным законодательным актом в области валютных отношений является: а) Закон РФ «О регулировании валютных отношений в РФ» б) ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в) Закон РФ «О рынке ценных бумаг» 7. Валютный курс необходим для: а) взаимного обмена валютами; б) сравнения цен мировых и национальных рынков; в) все вышеизложенное верно. 8. Органами валютного регулирования в РФ являются: а) Правительство и ЦБ РФ; б) Федеральная таможенная служба и Государственная Дума; в) Совет Федерации и Правительство РФ. 9. Купля-продажа иностранной валюты осуществляется через: а) ЦБ РФ б) уполномоченные комм. банки в) Минфин РФ 10. Валютная котировка бывает: а) внутренняя и внешняя б) внутренняя, косвенная, прямая, внешняя в) прямая и обратная Занятие 12. Практическая работа 3. Определение курса валют, курсовой разницы Цель работы: приобретение практических навыков в определении курса валют и курсовой разницы Ситуационные задачи Задание 1. На 1 января остаток валюты на счете АО "Перспектива" составлял 3400 долл. США. Курс Центрального банка на эту дату – 27,45 руб. (вариант 2 – 27,98 руб.) за 1 долл. США. На 1 февраля остаток на счете не изменился, курс Центрального банка составил 27,89 руб. (вариант 2 – 27,65 руб.) за 1 долл. США. Рассчитайте курсовую разницу. Положительна она или отрицательна? Задание 2. Предприятие приобрело 10 тыс.долл. США на бирже 25 декабря по курсу 28,01 руб. (вариант 2 – 27,46 руб.) за 1 долл. США. Курс Центрального банка на эту дату составлял 27,89 руб. (вариант 2 – 28,23 руб.) за 1 долл. США. Рассчитайте курсовую разницу. Задание 3. Коммерческий банк даёт следующие котировки евро: Курс покупки 34 руб. 30 коп. за евро (вариант 2 - 35 руб. 15 коп. за евро ) Курс продажи 34 руб. 80 коп. за евро (вариант 2 - 35 руб. 60 коп. за евро) Один клиент продал 1000 евро, а другой купил 1000 евро. Какую прибыль получил коммерческий банк от этих двух операций? Задание 4. Курс австр.долл к 1 доллару США составляет 0,7046 (вариант 2 – 0,7022) и курс 1 япон.иены - 117,9 (вариант 2 – 115,2) Рассчитайте кросс-курс 1 япон. иены к 1 австр. долл. Задание 5. На ММВБ 1 доллар США стоит 29,25 рублей.(вариант 2 -30,25) , а курс ЕВРО 39,02 рубля (вариант 2 – 41,30). Определите стоимость 1 ЕВРО в долларах США. Сколько нужно долларов, чтобы купить 200 ЕВРО. Тема занятия 12. Международные кредитные отношения. Раздел 2. Финансы и финансовая система Тема 2.1. Социально-экономическая сущность финансов Занятие 14. Сущность и функции финансов План: Понятие финансов Функции финансов 1. Понятие финансов Задолго до возникновения финансов человечество имело деньги, товарно-денежные отношения, государственное устройство, но сам термин «финансы» и объясняемые им отношения возникли только в средние века. Термин «finansia» возник в 13-15 вв. в торговых городах Италии и сначала обозначал любой денежный платеж. В дальнейшем он получил международное распространение и стал употребляться как понятие, связанное с системой денежных отношений между населением и государством, возникающих в процессе образования государственных фондов денежных средств. Финансы – это совокупность денежных отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства. 2. Сущность и функции финансов Сущность финансов проявляется в их функциях. Финансы выполняют две основные функции: распределительную и контрольную.  Распределительная функция связана с распределением ВВП (ВВП – продукция, произведенная за определенный период времени внутри страны) и его основной части – национального дохода (национальный доход – это ВВП уменьшенный на затраченные средства производства).  Первичное распределение осуществляется по месту создания национального дохода, т.е. в сфере материального производства. В результате первичного распределения национального дохода среди участников материального производства образуются следующие виды доходов:заработная плата работников, занятых в сфере материального производства; доходы предприятий сферы материального производства. Однако эти доходы не образуют общественных фондов, необходимых для развития приоритетных отраслей экономики, обеспечения обороноспособности страны, содержания органов государственной власти и управления, удовлетворения материальных и культурных потребностей населения. Поэтому необходимо дальнейшее перераспределение национального дохода, связанное с наличием непроизводственной сферы, в которой национальный доход не создается(просвещение, здравоохранение, управление и т.д.), с межотраслевым и межтерриториальным перераспределением средств, содержанием наименее обеспеченных слоев населения. В конечном итоге распределительная функция финансов призвана обеспечить формирование и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Контрольная функция проявляется в контроле за распределением ВВП по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению. Контрольная функция финансов осуществляется, во-первых, через контроль рублем; во-вторых, через контроль, осуществляемый финансовыми органами. Задача финансового контроля – проверка точного соблюдения законодательства по финансовым вопросам, своевременности и полноты выполнения обязательств перед бюджетной системой, налоговой службой, банками, а также взаимных обязательств предприятий и организаций по расчетам и платежам. Распределительная и контрольная функции финансов реализуются через финансовый механизм – совокупность способов управления финансовыми отношениями. Он включает финансовое законодательство, определяющее порядок (правила) формирования и использования фондов денежных средств, а также финансовое планирование, финансовый анализ и контроль. Вопросы для самоконтроля: Дайте определение финансам. Чем финансы отличаются от денег? Какие функции выполняют финансы? В чем заключается распределительная функция финансов? В чем состоит основная задача финансового контроля? Задание 1 Найдите не менее 5 определений «Финансы» разных авторов.
Задание 2 Проанализируйте и сравните количественный состав и содержание функции финансов различных авторов (не менее 5).
Задание 3 Заполните следующие таблицы: Общие черты финансов и денег
Отличия финансов от денег
Вариант 1 1.Причина, порождающая появление финансов: а) развитие рыночных отношений; б) появление государства; в) рост предложения денег 2. Функциями, в которых раскрывается сущность финансов как экономической категории являются: а) аккумулирующая и воспроизводственная; б) распределительная и контрольная; в) производственная и эмиссионная; г) рисковая и накопительная 3. Как экономическая категория финансы выражают: а) отношения по поводу формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств для выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства; б) отношения, возникающие при движении денег; в) отношения по поводу функционирования ссудного капитала. 4. К функциям финансов не относится: а) распределительная; б) фискальная; в) контрольная. 5. Финансы можно рассматривать как историческую категорию, потому что они: а) возникли на определенной стадии развития общества; б) возникли с появлением банков и других финансовых институтов; в) возникли с появлением натурального хозяйства; г) обусловлены международными экономическими отношениями. 6. Что означает термин «финансы» в настоящее время? а) деньги; б) сделки; в) платежи при сделках; г) денежные отношения. 7. Финансы как экономическая категория возникают: а) в процессе формирования заработной платы; б) в процессе приобретения основных средств; в) в процессе распределения и перераспределения ВВП и НД; г) в процессе формирования запасов товарно-материальных ценностей. 8. Появлению финансов предшествовало возникновение: а) домашних хозяйств; б) государственных расходов; в) предприятий и организаций; г) денег и государства. 9. Выберите признаки, характеризующие финансы: а) финансы – распределительная категория; б) финансы – кредитная категория; в) финансы – товарная категория. 10. Функции финансов реализуются: а) в процессе потребления материальных благ и услуг и сбережений домашних хозяйств; б) в процессе перераспределения ВВП и НД; в) как средство накопления и средство платежа. |