сборник конференций. СБОРНИК_4_МЕЖД_КОНФЕРЕНЦИИ_2020_1_том. Механизмы обеспечения экономической безопасности в условиях
 Скачать 2.95 Mb.
|
|
Список использованной литературы 1. Бахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учёт: учебник для вузов. 2-е изд., доп. и пер. / М.А. Бахрушина. – М. : ИКФ Омега-Л; Высш. шк., 2007. – 528 с. 2. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г.В. Савицкая. – Минск: Перспектива, 2005. – 498 с. 3. Бланк И.А. Антикризисное финансовое управление предприятием / И.А. Бланк. К : Эльга, Ника-Центр, 2006. 4. Абдукаримова И.Т. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебн. пособ. / И.Т. Абдукаримова; под ред. И.Т. Абдукаримова, Л.Г. Абдукаримовой, В.В. Смагиной. Тамбов, 2008. – С. 83–89, 554–599. 5. Костюкова Е.И. Управленческий учёт: учебник / Е.И. Костюкова [и др.]; под общей редакцией профессора Е.И. Костюковой. – Ставрополь, типография «Седьмое небо», 2013. – 271 с. УДК 658.011:339.9 Усатенко Лия Викторовна, студент, научный руководитель: Иванюк Ирина Викторовна, доцент кафедры финансов, учёта и банковского дела, канд. экон. наук, доцент, ГОУ ВПО ЛНР «Луганский национальный университет имени Тараса Шевченко» УПРАВЛЕНИЕ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ТРАНСГРАНИЧНОГО СОТРУДНИЧЕСТВА Аннотация: в статье рассмотрено управление деловой активностью предприятия в современных условиях трансграничного сотрудничества, которые служат основой для расширения рынка сбыта и увеличения объёма экспорта. Ключевые слова: деловая активность, оборачиваемость, анализ деловой активности, трансграничное сотрудничество, запасы, выручка. Annotation: the article discusses the management of business activity of an enterprise in modern conditions of cross-border cooperation, which serve as the basis for expanding the sales market and increasing the volume of exports. 145 Key words: business activity, turnover, analysis of business activity, cross-border cooperation, stocks, revenue. В современных условиях управление деловой активностью является необходимым аспектом ведения финансовой деятельности предприятий. Из-за непредсказуемости политических, экономических, социальных факторов, предприятия не в состоянии поддерживать высокие показатели деловой активности. Связано, в первую очередь, с потерями рынка сбыта и объёмами экспорта. Так, например, лишение прежних стабильных поставщиков повлекло за собой увеличение логистических издержек и увеличило затраты на хранение. Уменьшение потенциальных потребителей привело к снижению темпа производства и уменьшению объёма производства. Для преодоления кризисных ситуаций, возникающих в процессе функционирования предприятия, финансисту следует управлять деловой активностью предприятий в условиях трансграничного сотрудничества, которое в свою очередь в мировой практике набирает популярность. Под деловой активностью предприятия стоит понимать реальное проявление действий, заключающихся в мобильности, предприимчивости и инициативе, представленное системой количественных и качественных критериев. В настоящее время деловая активность является ключевым фактором, не только определяющим финансовую стабильность, но и возможность к инновационной деятельности в будущем. Деловая активность предприятия является динамической характеристикой деятельности, которая рассматривается во взаимосвязи будущего периода и фактического. Также деловую активность можно рассматривать по отношению к отраслевому лидеру, к периоду прошлых лет и фактическому и т.д. В статье выбран метод сравнения показателей предыдущих периодов с фактическим. Для достоверного определения деловой активности используют качественные критерии и количественные. К качественным критериям относятся: – ёмкость рынка сбыта; – репутация предприятия; – конкурентоспособность; – наличие стабильных поставщиков; – объём экспорта. Количественные критерии включают: – степень выполнения плана при сопоставлении фактических показателей; – уровень эффективности использования ресурсов. 146 Оценка деловой активности заключается в анализе динамики многочисленных показателей оборачиваемости ресурсов. Проведём анализ деловой активности с помощью частных и общих показателей оборачиваемости. Исходя из проведенного анализа следует сделать вывод, что в 2017 году наблюдалось снижение оборачиваемости запасов, что свидетельствует о возможном накоплении избыточных запасов, неэффективном управлении и накоплении непригодного к производству сырья и материалов. Снижение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности в 2018 году связан с значительным ростом их стоимости при относительно стабильном объёме реализации продукции (выручка от реализации). В 2018 году продолжительность оборота кредиторской задолженности увеличилась на 43 дня, что объясняется закупкой запасов и несвоевременной оплатой. Таблица 1 – Оборачиваемость текущих активов ЧП «Формика» Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г. Отклонение в 2017 г. к 2016 г. Отклонение в 2018 г. к 2017 г. Коэффициент оборачиваемости запасов 4,30 5,17 2,31 0,87 -2,86 Продолжительность оборота запасов, дней 85 71 158 -14 87 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 1,82 10,61 9,72 8,79 -0,89 Продолжительность оборота дебиторской задолженности, дней 200,5 34 38 -167 4 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 4,96 47,61 7,29 42,65 -40,32 Продолжительность оборота кредиторской задолженности, дней 74 8 51 -66 43 Коэффициент оборачиваемости денежных средств 26,29 162,58 4,98 136,29 -157,60 Продолжительность оборота денежных средств, дней 14 2 73 -12 71 Опираясь на данные проведенного анализа, характеризующего основные этапы обращения денежных средств в процессе деятельности предприятия, целесообразно рассмотреть: – продолжительность операционного цикла, который представляет собой период, в течении которого финансовые ресурсы находятся в запасах и дебиторской задолженности. 147 – продолжительность финансового цикла, который представляет собой период, в течение которые денежные средства отвлечены из оборота [2, с. 278]. К 2017 году операционный цикл уменьшился, что имеет положительную тенденцию, так как, чем меньше срок оборачиваемости активов, тем более вероятно увеличиться объем прибыли. Рост показателя в 2018 году свидетельствует о снижении эффективности организации управления запасами предприятия. Учитывая то, что финансовый цикл показывает, сколько дней из операционного цикла должно быть профинансировано собственных капиталом, динамика данного показателя свидетельствует, что предприятию необходимо оптимизировать объёмы запасов по принципу балансирования потребности в них и финансовых возможностей. Таблица 2 – Основные этапы обращения денежных средств ЧП «Формика» Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г. Отклонение в 2017 г. к 2016 г. Отклонение в 2018 г. к 2017 г. Продолжительность операционного цикла, дней 286 105 196 -181 91 Продолжительность финансового цикла, дней 212 97 145 -115 48 Увеличение финансового цикла свидетельствует о том, что у предприятия возникают проблемы с оборачиваемостью товаров и возвратом дебиторской задолженности, что в свою очередь влечёт замедление оборачиваемости кредиторской задолженности и повышения финансовой зависимости. Таким образом трансграничное сотрудничество может позволить отечественным предприятиям увеличить свой производственный и финансовый потенциал, расширить сферу влияния (деятельности) за счёт освоения новых рынков сбыта, следовательно – формирование соответствующих финансовых результатов деятельности. Эффективное управление деловой активностью предприятия позволит административному аппарату преодолеть возникающие кризисные ситуации с наименьшими рисками и повысить деловую активность за счёт увеличения выручки. К тому же необходимым является улучшение работы менеджера с кредиторами и дебиторами, что позволит сократить сроки оборачиваемости задолженностей и сформировать дополнительные источники финансирования обязательств предприятия. Трансграничное сотрудничество открывает 148 широкие перспективы для предприятий, так, управление запасами может стать более эффективным, за счёт покупки более качественного и востребованного сырья, что потенциально увеличит деловую активность. Список использованной литературы 1. Игнатова Е.А. Анализ финансового результата деятельности предприятия / Е.А. Игнатова, Г.М. Пушкарева. – М. : Финансы и статистика, 2006. – 703 с. 2. Финансовый менеджмент / под ред. Г.Б. Поляка. – М. : Финансы и статистика, 2008. – 758 с. УДК 336.71.078.3 Харченко Евгений Владимирович, ассистент кафедры финансов, учёта и банковского дела, ГОУ ВПО ЛНР «Луганский национальный университет имени Тараса Шевченко», Гринько Елена Тарасовна, ассистент кафедры финансов, учёта и банковского дела, ГОУ ВПО ЛНР «Луганский национальный университет имени Тараса Шевченко» КЛЮЧЕВЫЕ АСПЕКТЫ ГЛОБАЛИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА В УСЛОВИЯХ ТРАНСГРАНИЧНОГО СОТРУДНИЧЕСТВА Аннотация: ключевой особенностью либерализации финансовых услуг является увеличение присутствия иностранных банков в стране. В данной статье рассматривается влияние банковской глобализации сектора на прибыль банков и эффективность затрат. А также основные детерминанты вышеуказанных показателей. Влияние банков-нерезидентов по политическую и экономическую ситуацию в стране в условиях нестабильности. Ключевые слова: банковская система, кризис, иностранные банки, риски. Annotation: a key feature of the liberalization of financial services is the increased presence of foreign banks in the country. This article discusses the impact of banking sector globalization on bank profits and cost- effectiveness. As well as the main determinants of the above indicators. The influence of non-resident banks on the political and economic situation in the country in conditions of instability. Key words: banking system, crisis, foreign banks, risks. 149 В глазах недавнего мирового финансового кризиса позиции банковского сектора сильно пошатнулись. Многие страны стали свидетелями беспрецедентного снижения доходов банков. Такое ухудшение показателей банков может явится предвестником банкротств банков и возникновением банковских кризисов, наряду с их последующими неблагоприятными последствиями для экономики многих стран в целом. Поэтому основой данной статьи стало рассмотрение основных показателей деятельности банков, а также банковского менеджмента, финансовых рынков и банковского надзора, как обоснование деятельности банковской отрасли. Также рассмотрены различные способны преодоления негативных последствий и способы стабилизации финансовой системы. В последние два десятилетия наблюдается быстрый рост в процессе глобализации банковского сектора. Тем не менее, аргументы, поддерживающие политику открытости по отношению к иностранному банку в чужой стране далеки от общепринятых. В период после недавнего глобального финансового кризиса уделяется значительное внимание вектору направленности и развитию отношений к банкам с иностранным капиталом при возникновении экономической нестабильности. На фоне такой финансовой напряжённости в настоящее время давайте рассмотрим и проанализируем влияние глобализации банковского сектора на примере двух ключевых аспектах деятельности банков – прибыльность и эффективность затрат. За последние десятилетия отмечается увеличение финансовой глобализации, особенно в странах с низким уровнем доходов и с наличием развивающихся рынков. Одним из аспектов такой глобализации является проведение реформ в банковском секторе. С точки зрения финансирования развития, в странах с низким уровнем дохода и в определённой степени в странах с рыночной экономикой существуют значительные информационные пробелы, которые увеличивают стоимость получения необходимой информации иностранными банками, на основании которых определяется большая доля будущих потенциальных заёмщиков. Таким образом, понимание проникновения банковского сектора при его глобализации в чужой стране имеет важное значение для развития отечественной банковской системы. Направление проводимой внешней политики, очень актуально в странах с низким уровнем дохода и развивающихся странах, и говорит о степени открытости банковского сектора. Аргументы в пользу открытости отечественного банковского сектора для иностранных инвестиций в банковском секторе можно рассматривать с нескольких 150 точек зрения. Во-первых, некоторые утверждают, что присутствие иностранных банков в стране увеличивает объем доступного финансирования для внутренних проектов страны, способствуя притоку капитала. Такое присутствие также может повысить стабильность имеющегося кредитования страны за счёт диверсификации базы финансирования зарубежными банками и, следовательно, увеличение общего предложения внутреннего кредита. Во-вторых, существует мнение, что иностранные банки улучшают качество, стоимость и доступность различных предоставляемых финансовых услуг напрямую, как поставщики таких расширенных услуг и косвенно через конкуренцию с национальными финансовыми учреждениями. В-третьих, присутствие иностранных банков улучшает инфраструктуру финансовой системы, в том числе прозрачность бухгалтерского учёта и финансового регулирования, а также стимулирует увеличение присутствия вспомогательных агентов таких как рейтинговые агентства, аудиторы и кредитные бюро. Кроме того, их присутствие может повысить способность регулирующих институтов для оценки и эффективного управления рисками. Иностранные банки при поддержке своих материнских банков, поэтому могут восприниматься как более безопасные, чем отечественные аналоги, особенно в периоды экономических кризисов. И последнее, иностранные банки менее подвержены политическому давлению, и менее склонны кредитовать связанные стороны. Это и предполагает позитивные экономические последствия присутствия иностранного банка в стране. В опровержение этих аргументов противники присутствия иностранных банков утверждают, что, так как иностранные банки имеют слабые связи с принимающими их рынками и имеют больше альтернативных возможностей для бизнеса, чем отечественные банки, то они имеют и больше шансов быть непостоянными кредиторами. Существует также вероятность того, что они могут импортировать негативные последствия от своих головных банков. Другие экономисты утверждают, что иностранные банки фактически уменьшают стабильность резервов банка путём быстрого вывода денежных средств из местных рынков в условиях кризиса. Также, другие утверждают, что иностранные банки «снимая сливки» выбирают наиболее прибыльные внутренние рынки или клиентов, оставляя менее конкурентоспособных клиентов местным банкам, увеличивая тем самым риски местных банков. Кроме того, независимо от влияния на совокупный кредитный рынок, в результате перераспределения они могут затронуть и вытеснить местных 151 заёмщиков из некоторых сегментов рынка. Это может привести к повышению неравенства доходов. Влияние иностранных банков на прибыль и издержки на рынке инвестируемого капитала также теоретически спорно. С одной стороны, присутствие иностранных банков может привести к более высокой рентабельности, так как технологически иностранный банк более оснащён чем отечественный, и зачастую между крупными банками это может иметь более низкие затраты при инвестировании капитала. Преимущества новых технологий могут перенимать и отечественные банки, что приведёт к увеличению прибыли для всей банковской отрасли в целом. С другой стороны, иностранные банки могут быть менее прибыльными, поскольку они не могут быть достаточно сильны, чтобы преодолеть определённые недостатки присущие стране донору. Их присутствие также увеличивает конкуренцию для отечественных банков, тем самым уменьшая прибыль всей банковской отечественной системы в целом. Ожидается, что вхождение иностранных банков также повысит эффективность затрат на принимающих рынках. Эти банки, как правило, приносят новые и лучшие навыки, методы управления, процедуры и технологии, что положительно влияет на внутренний банковский рынок. Таким образом, иностранные банки могут повысить эффективность за счёт стимулирования конкуренции на банковском секторе принимающей нации, которая будет понижать накладные расходы и, следовательно, повышать эффективность затрат. Любые связанные улучшения эффективности управления и организационная структура с увеличением присутствия иностранных банков, как ожидается, приводят к снижению и операционных расходов. По аналогии с увеличением количества иностранных банков, менеджеры отечественных банков вынуждены отказаться от своей «спокойной жизни» и должны увеличивать эффективность своей работы в сфере растущей конкуренции. В отличие от этого, появление иностранных банков может улучшить контроль и надзор со стороны отечественных банков. Если затраты на мониторинг отражаются в накладных расходах, такие расходы могут фактически возрасти с увеличением иностранного присутствия в банковской сфере принимающей страны. Как уже отмечалось ранее, эффективность работы банковского сектора зависит от двух факторов: прибыли и эффективности затрат. Прибыль банка лучше всего измерять с помощью рентабельности активов (ROA) – которые определяются как чистый доход после уплаты налогов коммерческого банка к общей сумме активов банка. ROA отражает способность руководства банка принимать эффективные решения для получения прибыли от активов банка. 152 Таким образом, это указывает на то, насколько эффективно активы банка управляются с целью получения дохода. Также можно измерить прибыль по чистой процентной марже (NIM) – разнице между процентным доходом банка и процентными расходами, рассчитанными по общей сумме активов. Экономическая эффективность-же измеряется отношением накладных расходов к активам банков (ОСА). Она определяется как операционные расходы, такие как административные расходы, заработная плата и надбавки сотрудникам банка, рекламные расходы, расходы на имущество, без учёта банковских процентных платежей и налогов. Более высокий OCA отражает большую неэффективность затрат. Прежде всего, есть две причины, которые заставляют иностранные банки приходить на банковский рынок другой страны. Первая, это поиски более высокой прибыли и более широких возможностей для диверсификации. Иностранные банки из своей страны приходят в другую страну либо путём расширения филиалов и дочерних компаний материнских банков, либо путём слияний и поглощений с частными банками в принимающей стране. Во-вторых, правительства принимающих стран делают доступными более широкий спектр банковских услуг для иностранных банков. В некоторых случаях выход иностранного банка на ранее ограниченные рынки происходил после кризиса или политических потрясений. Далее мы рассмотрим основные детерминанты прибыльности и эффективности затрат в банковской сфере: – капитализация. Влияние капитализации на банковскую прибыль неоднозначно. Банки с более высоким соотношением капитала к активам считаются относительно более безопасными и менее рискованными по сравнению с банками с более низким отношением капитала. Кроме того, большая доля капитала повышает кредитоспособность, поскольку банковский капитал выступает в качестве одного и элементов защиты на случай таких неблагоприятных событий таких как, например, банкротство. Банки с более высокими отношениями капитала к активам обычно имеют меньшую потребность во внешнем финансировании, что опять-таки оказывает положительное влияние на их прибыльность. Кроме того, более капитализированные банки имеют более высокую стоимость франшизы, поэтому у них есть стимулы оставаться хорошо капитализированными и участвовать в экономически обоснованном кредитовании. Напротив, чрезмерно высокое отношение капитала к активам может указывать на то, что банк действует осторожно и игнорирует выгодные инвестиционные возможности. В соответствии с традиционной гипотезой риск- 153 доходность, между капитализацией и прибылью существует обратная зависимость. – размер отрасли. С одной стороны, крупный банковский сектор должен сокращать издержки за счёт экономии или масштаба. На самом деле, более широкие возможности диверсификации, которые появляются на более крупном рынке, должны позволить банкам сохранять (или даже увеличивать) прибыль при одновременном снижении риска. С другой стороны, на крупных рынках банки сталкиваются с более конкурентным давлением. Это усугубляется более высокими агентскими расходами и более высокими затратами на мониторинг большего количества кредитов, что может снизить банковскую прибыль. Размер отрасли измеряется общими активами, делёнными на ВВП для каждой страны. Это также будет отражать общий уровень развития банковского сектора. – структура отрасли. Прибыль обычно выше в банковской отрасли, которая менее конкурентоспособна. Небольшое число банков может быть в состоянии сговориться либо косвенно, либо явным образом, либо самостоятельно использовать своё рыночное влияние, выплачивая более низкие ставки по депозитам, взимая более высокие ставки по кредитам и комиссиям и получая более высокие прибыли. Крупные банки также выигрывают от эффекта масштаба. Поэтому высококонцентрированные рынки по своей природе более прибыльны. Структура отрасли измеряется коэффициентами концентрации банков, активами трёх крупнейших коммерческих банков, как долей в общих активах коммерческих банков страны. – риски ликвидности. Считается, что банки с более высокой долей более ликвидных активов имеют более безопасный портфель активов и, следовательно, получают более низкую прибыль. Это измеряется ликвидными активами для вкладов и краткосрочным финансированием. Доля ликвидных активов отражает способность банка конвертировать обязательства по депозитам в активы, приносящие доход, что в определённой степени также отражает операционную эффективность банка. – расходы банков. Отражает эффективность управления банком. Затраты измеряются отношением непроцентных расходов к общей сумме активов (ОСА). Ожидается, что снижение затрат, обусловленное улучшенной управленческой эффективностью, повысит прибыльность. – диверсификация банков. Доходы банков или потоки доходов можно разделить на две составляющие - процентные и непроцентные доходы. Первый включает в себя традиционные виды деятельности коммерческих банков, такие как проценты, полученные от различных видов кредитов, и инвестиционные ценные бумаги. К последним 154 относятся инвестиционно-банковская деятельность, управление активами и страхование, андеррайтинг, платные и комиссионные услуги, торговля и деривативы. При разнородной структуре стран крайне важно контролировать диверсификацию. В целом, более диверсифицированные банки могут приспосабливаться к неблагоприятным рыночным колебаниям и, как ожидается, будут получать более высокую прибыль. Следуя принятым в литературе правилам, диверсификация измеряется по доле непроцентных доходов в общем доходе в каждой стране. – структура баланса. Увеличение доли депозитов должно повысить прибыльность, поскольку они обеспечивают более стабильное и более дешёвое финансирование по сравнению с заёмными средствами. Зачастую это измеряется отношением банковских депозитов к ВВП. – рыночный риск. Он отражает вероятность дефолта банковской системы страны. Опять же, после компромисса между риском и доходом, более высокие риски должны привести к увеличению прибыли. Это измеряется баллом банка, который сравнивает буфер банковской системы страны (капитализация и доходность) с волатильностью этих доходов, то есть суммой ROA и собственного капитала к активам, делённым на стандартное отклонение (ROA). – финансовое развитие. Страны можно охарактеризовать широким разбросом по зрелости их общих финансовых рынков. По мере развития фондовых рынков лучшая доступность информации увеличивает потенциальный пул заёмщиков, облегчая банкам их идентификацию и мониторинг. Это увеличивает объем бизнеса для банков, делая возможной более высокую маржу. В этом случае более лёгкое финансирование акционерного капитала может увеличивать, а не уменьшать спрос на долговое финансирование, отражая, что эти источники финансирования являются дополнительными. Финансовое развитие измеряется капитализацией фондового рынка к ВВП. Положительный коэффициент будет отражать взаимодополняемость долгового и акционерного финансирования. – экономическое развитие. Уровень экономического развития отражает различия в банковских технологиях, сочетание банковских возможностей и любые другие аспекты банковского регулирования, не включённые в другие переменные. Это измеряется реальным ВВП на душу населения. – рост реального ВВП. Более высокие темпы экономического роста подразумевают как меньшую вероятность индивидуального и корпоративного дефолта, так и более лёгкий доступ к кредитам. Спрос на кредиты увеличивается во время экономического подъёма. 155 – инфляция. Уровень инфляции, полностью ожидаемый руководством банка, подразумевает, что банки могут надлежащим образом корректировать процентные ставки, чтобы увеличить свои доходы быстрее, чем их расходы, и, таким образом, получить более высокую экономическую прибыль. Таким образом, взаимосвязь между инфляцией и доходностью банков зависит от того, увеличиваются ли заработная плата банков и другие операционные расходы быстрее, чем инфляция. Инфляция, как правило, связана с более высокой доходностью, поскольку она подразумевает дополнительные доходы, которые, как правило, компенсируют более высокие затраты на оплату труда, то есть более высокую компенсацию работникам. – реальные процентные ставки. Более высокие ставки обычно способствуют прибыльности. Это может отражать тот факт, что депозиты до востребования часто платят по ставкам ниже рыночных или даже равным нулю, в то время как более высокие реальные процентные ставки гасятся увеличенными ставками заёмщиками по кредитам. Делая выводы из всего вышеперечисленного, можно сказать следующее: в статье рассматривалось влияние глобализации банковского сектора на прибыль банков и эффективность затрат. Используя для анализа два разных показателя, можно сказать, что большая доля кредитов от банков-нерезидентов, а также большая доля иностранных банков снижает как прибыль, так и накладные расходы в банковской сфере отечественных стран. Только в странах с развивающимся банковским рынком глобализация банковского сектора может увеличить банковскую прибыль. Этот вывод объясняет быстрый рост присутствия иностранных банков в развивающихся странах за последние десятилетия. Аналогичным образом, страны с высокой долей присутствия иностранных банков свидетельствуют о положительном влиянии глобализации банковского сектора на банковскую прибыль. С точки зрения финансирования развития негативное влияние глобализации банковского сектора на банковскую прибыль не следует интерпретировать как свидетельство поддержки более протекционистской политики в отношении иностранных банков. Скорее всего они отражают возросшую конкуренцию, которая создаётся за счёт открытия внутреннего банковского сектора. Что ещё более важно, это отражает информационные недостатки, с которыми сталкиваются иностранные банки, и которые не могут быть преодолены их технологическим преимуществом. Это особенно актуально в странах с низким уровнем дохода. Кроме того, положительный эффект банковского акционерного капитала, 156 подразумевает, что увеличение капитала будет стимулировать более разумное кредитование и, следовательно, увеличивать прибыль. Это особенно актуально при рассмотрении в контексте дискуссий об коэффициентах достаточности капитала (Базель III). Прибыль банков также является важным источником капитала. Если банки не выплачивают (всю) свою прибыль и сохраняют её в качестве собственного капитала, такая стратегия должна привести к повышению безопасности банков. Негативная связь между диверсификацией и прибылью говорит о том, что банки, которые сосредоточены на непроцентных активах, испытывают относительно большую эрозию прибыли. Это подтверждает мнение, что банки более прибыльны, когда они сосредоточены на традиционных банковских услугах. Негативное влияние активов банка на банковскую прибыль свидетельствует о том, что эффективное управление затратами является необходимым условием для повышения прибыльности банков, особенно в странах с низким уровнем дохода. Наконец, крайне важно поддерживать экономический рост в отечественных странах, чтобы их банковская система была прибыльной и оставалась рентабельной. |