Международный консорциум Электронный университет Московский государственный университет экономики, статистики и информатики
 Скачать 1.7 Mb.
|
|
Глава 9. Институт банкротства банков Изучив тему 9, студент должен: знать: • меры по предупреждению банкротства кредитных организаций, особенности банкротства кредитных орга- низаций в РФ. уметь: • определить характер и вид причин банкротства кон- кретного кредитного института. акцентировать внимание на понятиях: • банкротство, несостоятельность, конкурсное производ- ство, конкурсная масса, конкурсный управляющий, ре- естр требований кредиторов, инвентаризация имущест- ва, оценка имущества, промежуточный ликвидационный баланс, ликвидационный баланс. приобрести навыки: • диагностики кризисного состояния кредитной орга- низации на основе признаков банкротства. Читать: • ФЗ №40-ФЗ от 25.02.1999 «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». – Глава 6. • Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными орга- низациями: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» и «Антикризисное управле- ние». – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – Глава 20. Выполнить задания: 1. в данном пособии. – Глава 9. 2. в учебном пособии Тавасиева А.М. – на С. 474. Антикризисное управление кредитными организациями 166 Краткое содержание. Экономическое содержание банкротства кре- дитной организации. Порядок признания банка банкротом. Ини- циирование дела о банкротстве банков. Основания признания банка банкротом. Срок рассмотрения дела о банкротстве. Полномочия ар- битражного суда. Особенности судебного разбирательства по делам о банкротстве банков. Конкурсное производство. Последствия откры- тия конкурсного производства. Права кредиторов при банкротстве банков. Счета, используемые в ходе конкурсного производства. Кон- курсная масса и очередность удовлетворения требований кредиторов в ходе конкурсного производства. Промежуточный ликвидационный баланс. Ликвидационный баланс. Отчет конкурсного управляющего. 9.1. Понятие и причины банкротства кредитной организации С экономической точки зрения банкротство – это процедура ликвидации неплатежеспособной кредитной организации в связи с невозможностью и нецелесообразностью продолжения ее деятель- ности. Она включает в себя продажу имущества банка для сораз- мерного удовлетворения требований его кредиторов. Цель бан- кротства – оградить экономический оборот и его участников от по- следствий неэффективной работы тех кредитных организаций, ко- торые проявили неспособность надлежащим образом исполнять принятые на себя обязательства. Но с другой стороны, пока нет твердой уверенности, что такая неспособность приобрела стойкий характер, вполне закономерно желание государства сохранить на рынке кредитную организацию как производителя банковских услуг. Наконец, существует потреб- ность в том, чтобы защитить интересы самого несостоятельного должника, а решение вопроса о его сохранении или ликвидации ввести в четкое русло установленных законом процедур. Первыми о фактической несостоятельности банка узнают ме- неджеры и собственники. Нередко они принимают решение о выводе активов, и к моменту отзыва лицензии в банке может практически не остаться денежных средств для погашения обязательств перед креди- торами. Принятые в мировой практике методики раннего предупре- ждения несостоятельности и прогнозирования деятельности кредит- ных организаций основываются на достаточно высоком уровне досто- верности отчетности банков. В российской действительности это ус- ловие не всегда соблюдается. Специалисты выделяют ряд признаков, Институт банкротства банков 167 косвенно свидетельствующих о приближающемся банкротстве. На- пример, если отношение собственных средств банка и его активов близко к минимальному уровню, установленному Банком России, или наблюдается низкая доля высоколиквидных активов при сущест- венной доле средств, заимствованных на межбанковских рынках, то это говорит о возможных проблемах с ликвидностью. О внутреннем неблагополучии свидетельствует, например, непроведение платежей клиентов в течение нескольких операционных дней. Однако в ряде случаев никаких внешних признаков банкрот- ства у банка может не быть. Банкротство может стать результатом длительного и планомерного вывода основной денежной массы из банка, когда большая часть кредитов выдавалась «своим» клиентам. Низкое качество кредитного портфеля также создает потенциаль- ную угрозу – «уход» нескольких крупных клиентов в таких условиях может спровоцировать кризис ликвидности. Следует также назвать и такую причину банкротства, как по- теря деловой репутации. Например, несколько негативных публи- каций в прессе о кредитной организации могут вызвать ряд одно- временно действующих факторов: закрытие лимитов на межбанков- ском рынке, отток вкладов физических лиц, массовое предъявление требований кредиторами. Для некоторых банков они вполне спо- собны спровоцировать банкротство. Таким образом, банкротство кредитной организации – слож- ный процесс, включающий в себя ряд процедур: 1) рассмотрение ситуации, в которой некоторая кредитная орга- низация объявляется несостоятельной; 2) юридические процедуры, с помощью которых можно времен- но приостановить деятельность кредитной организации в случае банкротства, используя законодательные или практические шаги; 3) определение ответственности для осуществления (или неосу- ществления) необходимых шагов в экономическом, финансовом, юридическом, социальном и политическом плане. 9.2. Несостоятельность (банкротство) кредитной организации в условиях России В современных условиях в РФ вопросы банкротства кредитной ор- ганизации регламентируются рядом нормативных актов, в частности: 1. ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос- сии)» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (с изм. от 23.12.2004 г.); Антикризисное управление кредитными организациями 168 2. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организа- ций» от 25.02.99 г. №40-ФЗ (с изм. от 20.08.2004 г.); 3. рядом подзаконных нормативных актов ЦБ РФ, например, Ин- струкцией ЦБ от 12.07.1999 г. №84-И «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» (с изм. от 21.06.2002 г.); 4. АПК РФ. Согласно закону «О Центральном банке РФ» наиболее важ- ными целями деятельности Банка России являются: развитие и ук- репление банковской системы РФ, осуществление надзора за дея- тельностью кредитных организаций. Кроме того, Банк России обя- зан отслеживать финансовое состояние кредитных организаций и выявлять среди них такие, которые находятся на грани состояния неплатежеспособности либо уже являются неплатежеспособными. Финансовое состояние кредитных организаций ЦБ РФ отсле- живает на основании системы показателей-нормативов. Если кре- дитные организации нарушают нормативы, то к ним могут быть применены следующие меры: • взыскание с кредитной организации штрафа в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала; • требование об осуществлении мероприятий по финансовому оз- доровлению кредитной организации, в том числе изменения структу- ры ее активов; замене руководителей кредитной организации; осуще- ствлении реорганизации кредитной организации; изменении на срок до шести месяцев установленных для кредитной организации обяза- тельных нормативов; введении запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных вы- данной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года; назначении временной администрации по управлению кредит- ной организацией на срок до шести месяцев; • введение запрета на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом «О несостоя- тельности (банкротстве) кредитных организаций» и другие. Центральное значение в системе правового регулирования процессов банкротства в российских кредитных организациях имеет Институт банкротства банков 169 Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Этот закон не только регулирует процесс признания кредитной организации банкротом и связанные с ним процедуры, но и процессы, связанные с мерами по предупреждению банкротства. Необходимость специального законодательства о банкротстве кредитных организаций обусловлена спецификой их хозяйственной деятельности. Банки, как финансовые посредники, привлекают на рынке «чужие денежные средства» и размещают их в целях получе- ния прибыли у других лиц. В связи с этим: • в пассивах преобладают заемные финансовые ресурсы (около 90%); • активы в значительной мере состоят из прав (требований) с фик- сированным сроком предъявления (кредиты, вложения в ценные бума- ги), а доля в материальные активы незначительна (недвижимость). При большом количестве кредиторов и должников банку трудно срочно консолидировать ликвидные активы для возникшей задолженности перед кредиторами. В связи с этим процесс ухудше- ния финансового состояния кредитной организации протекает го- раздо быстрее, чем у промышленных и торговых предприятий, и практически необратим. К сказанному следует добавить, что кре- дитные организации составляют финансовую основу всей хозяйст- венной деятельности в стране. Перечисленные обстоятельства предопределяют более высо- кую степень жесткости правового регулирования отношений, свя- занных с несостоятельностью кредитных организаций. Закон определяет банкротство кредитной организации как признанную арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) испол- нить обязанность по уплате обязательных платежей. При этом под обязательными платежами понимаются как пла- тежи самой кредитной организации в качестве самостоятельного нало- гоплательщика, так и платежи ее клиентов, которые она должна осу- ществить, исполняя поручения (распоряжения) о перечислении с их счетов обязательных платежей в соответствующие бюджеты. Кредит- ная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если: • соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения; Антикризисное управление кредитными организациями 170 • после отзыва у кредитной организации лицензии на осущест- вление банковских операций стоимость ее имущества (активов) не- достаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей. Особенностью банкротства кредитных организаций является то, что до применения собственно процедуры банкротства (кон- курсного производства) закон о банкротстве предусматривает ряд мер, направленных на предупреждение банкротства кредитных организаций. К таким мерам относятся: • финансовое оздоровление кредитной организации; • назначение временной администрации по управлению кре- дитной организацией; • реорганизация кредитной организации (содержание данных мер было рассмотрено в главах 5, 6, 8). Следует заметить, что в случае возникновения у кредитной организаций проблем с финансовой устойчивостью в течение пер- вых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций, к кредитной организации не применяются меры по пре- дупреждению банкротства. Основные преимущества ФЗ «О несостоятельности (банкрот- стве) кредитных организаций», заключаются, в том, что этот закон: • признает необходимость применения ряда мер по предупреж- дению банкротства кредитной организации в ситуации, когда она еще не находится в состоянии неплатежеспособности (банкротства); • содержит достаточно объемную и достаточно тщательно уре- гулированную систему мероприятий, направленных на предупреж- дение несостоятельности кредитных организаций. Также следует отметить, что согласно действующему законода- тельству при рассмотрении арбитражным судом дел о банкротстве кредитной организации применяется только процедура конкурсного производства. При банкротстве кредитной организации наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглаше- ние, предусмотренное Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», не применяются. Заявление о банкротстве должника в арбитражный суд вправе подавать как обычные лица, так и Банк России (в данном случае он вправе действовать не как кредитор, а как орган банковского надзо- Институт банкротства банков 171 ра, ответственный за стабильность банковской системы, – на прак- тике 90% случаев). Дело о банкротстве кредитной организации мо- жет быть возбуждено только после отзыва Банком России у долж- ника лицензии на осуществление банковских операций. Данное условие введено в закон для предотвращения необоснованных слу- чаев инициирования банкротства кредитной организации и на- правлено на обеспечение устойчивости банковской системы и рав- ной защиты всех кредиторов. 9.3. Конкурсное производство в отношении кредитной организации: проблемы и пути их решения Конкурсное производство является конечной стадией в про- цедуре банкротства кредитной организации. В результате конкурс- ного производства прекращается существование кредитной органи- зации как юридического лица. Данная процедура применяется к кредитной организации, признанной банкротом, в целях соразмер- ного удовлетворения требований кредиторов за счет реализации имущества должника и распределения полученных средств (кон- курсной массы) между кредиторами в определенной Законом о бан- кротстве очередности. Таким образом, принятие арбитражным су- дом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства означает окончательную не- возможность восстановления ее платежеспособности. Указанная процедура регламентируется в Законе о банкротстве. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в главе шестой устанавливает особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом. Процедура конкурсного производства носит системный харак- тер. К числу элементов (или этапов) данной системы можно отнести: формирование конкурсной массы; реализацию имущества должника в целях обращения его в денежные средства; выявление требований кре- диторов, подлежащих удовлетворению, соразмерное удовлетворение этих требований, ликвидацию юридического лица-банкрота. Каждый из данных этапов характеризуется наличием специ- фических правил. Данные правила часто порождают серьезные проблемы на практике. В частности, с момента признания кредитной организации бан- кротом Закон предусматривает ряд правовых последствий. Продол- Антикризисное управление кредитными организациями 172 жают действовать последствия отзыва у кредитной организации ли- цензии на осуществление банковских операций, предусмотренные статьей 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности», в том числе в случае вступления после открытия конкурсного производства в закон- ную силу решения арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации такой ли- цензии. • Сведения о финансовом состоянии кредитной организации больше не относятся к сведениям, признанным конфиденциальны- ми или составляющими коммерческую тайну. • Совершение сделок, связанных с отчуждением имущества кредитной организации или влекущих за собой передачу ее имуще- ства третьим лицам во владение и пользование, допускается исклю- чительно в порядке, установленном законом. • Все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением требований о признании права собственности, о ком- пенсации морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании сделок недействительными, о применении последствий их недействительности, а также требова- ния по текущим обязательствам могут быть предъявлены только в порядке, установленном законом. • Исполнительные документы, исполнение по которым пре- кратилось в соответствии с ФЗ, подлежат передаче судебными при- ставами-исполнителями, а также органами и организациями, ис- полняющими требования судебных актов и актов других органов, конкурсному управляющему в порядке, установленном ФЗ. • Снимаются ранее наложенные аресты на имущество кредит- ной организации и иные ограничения распоряжения имуществом кредитной организации. Основанием для снятия ареста на имуще- ство кредитной организации является решение арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии кон- курсного производства. Наложение новых арестов на имущество кредитной организации и иных ограничений распоряжения ее имуществом не допускается. Исполнение обязательств кредитной организации осуществляется в случаях и порядке, которые установ- лены законом. • Со дня принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя кредитной Институт банкротства банков 173 организации, иных ее органов управления, за исключением полно- мочий органов управления в части принятия решения о заключе- нии соглашений об условиях предоставления денежных средств третьими лицами для исполнения обязательств кредитной органи- зации. Все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурс- ного производства, составляет конкурсную массу. Из имущества кредитной организации, которое составляет конкурсную массу, исключается имущество, составляющее ипотеч- ное покрытие. Ипотечным покрытием могут быть обеспеченные ипотекой требования о возврате основной суммы долга и об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостове- ренные закладными, и (или) ипотечные сертификаты участия, удо- стоверяющие долю их владельцев в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие, денежные средства в валюте Россий- ской Федерации или иностранной валюте, государственные ценные бумаги. Следующая проблема касается вопросов инвентаризации и оценки имущества кредитной организации. Инвентаризация имущества – учет имущества, сопровож- дающийся выявлением его принадлежности, описанием его основ- ных признаков и определением технического состояния, а также оценка этого имущества. Оценка – процесс определения стоимости имущества. В частности, инвентаризация и оценка имущества должны быть произведены не позднее 6 месяцев со дня признания кредит- ной организации банкротом и открытия конкурсного. Однако если банк обладает в большей части однородным имуществом (ценные бумаги), инвентаризация может произойти в течение одного месяца. Чем раньше она завершится, тем быстрее управляющий перейдет к продаже конкурсной массы. А норма, указанная выше, дает ему воз- можность ждать еще пять месяцев (стало быть, указанный срок завышен). То же самое касается оценки. Совершенно не обязательно за- казывать оценку у одного и того же оценщика – рынок оценочных услуг в настоящее время в России достаточно развит и если одно- временно привлечь несколько оценщиков, общий срок на оценку также составит не более одного-двух месяцев. Таким образом, ин- Антикризисное управление кредитными организациями 174 вентаризация и оценка имущества кредитной организации должны происходить в максимально сжатые (но при этом разумные) сроки, но в любом случае не позднее шести месяцев со дня признания кре- дитной организации банкротом. Одним из ключевых вопросов реализации конкурсной массы является проблема оспаривания заключений оценщиков (поскольку не найдено эффективное средство борьбы с умышленным заниже- нием оценки имущества). Основные сферы, где оценка является обя- зательной, – исполнительное производство, корпоративные отно- шения (внесение вкладов в уставный капитал) и банкротство. Имен- но здесь наблюдается большинство злоупотреблений. Согласно Закону о банкротстве банков, обжаловать результаты оценки имущества кредитной организации в арбитражный суд, рас- сматривающий дело о банкротстве, в порядке, установленном феде- ральным законом, могут конкурсные кредиторы, уполномоченные органы, Банк России. Жалоба на заключение оценщика может пода- ваться как в самостоятельном виде, так и входить в состав жалобы на действия конкурсного управляющего, но в любом случае она долж- на быть рассмотрена до отчуждения имущества, ставшего предме- том оценки. Чтобы предотвратить отчуждение после подачи жало- бы, следует прибегать к обеспечительным мерам. Оценка имущества должника обязательна не во всех случаях. В п. 2 ст. 50 Закона о банкротстве банков указано, что рыночная цена принадлежащих кредитной организации ценных бумаг, допущен- ных к обращению на организованном рынке ценных бумаг, может определяться без привлечения независимого оценщика в соответст- вии с порядком, установленном федеральным органом исполни- тельной власти, уполномоченным Правительством РФ. Поскольку ценная бумага обращается на организованном рынке, существуют механизмы определения средней цены продажи за определенный период и обращение к услугам оценщиков становится излишним. В составе имущества кредитной организации отдельно учиты- вается и подлежит обязательной оценке имущество, являющееся предметом залога. При наличии в составе имущества кредитной организации имущества, относящегося к социально значимым объектам в соот- ветствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротст- ве)», а также жилищного фонда социального использования, кото- рые не включаются в конкурсную массу в соответствии с Федераль- ным законом «О несостоятельности (банкротстве)», передача (реали- Институт банкротства банков 175 зация) указанного имущества осуществляется конкурсным управ- ляющим в порядке и на условиях, которые установлены указанным Федеральным законом. Особенностью конкурсного производства кредитных органи- заций является установленная в законе очередность удовлетворе- ния требований кредиторов. Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной ор- ганизации в ходе конкурсного производства осуществляется в оче- редности, установленной Федеральным законом «О несостоятельно- сти (банкротстве)». Вне очереди за счет конкурсной массы исполняются текущие обязательства кредитной организации, а именно: • обязанности по уплате задолженности, образовавшейся до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банков- ских операций, за произведенные работы (оказанные услуги), связан- ные с продолжением функционирования кредитной организации, в пределах сметы расходов, утверждаемой Банком России в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»; • денежные обязательства, основания которых возникли в пери- од со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществ- ление банковских операций до дня завершения конкурсного произ- водства, в том числе: • обязательства по оплате расходов, связанных с продолжением функционирования кредитной организации, включая оплату труда лиц, работающих по трудовому договору, выплату выходных посо- бий этим лицам в случае их увольнения; • обязательства по выплате вознаграждения конкурсному управляющему, аккредитованному при Банке России; • судебные расходы кредитной организации, расходы на опуб- ликование сообщений, являющихся обязанностью конкурсного управляющего, а также расходы, связанные с проведением конкурс- ного производства; • обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуще- ствление банковских операций до дня открытия конкурсного про- изводства, а также обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в ходе конкурсного производства при оплате труда ра- ботников кредитной организации; • обязанности по удержанию денежных средств из заработной платы работников кредитной организации в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских опе- Антикризисное управление кредитными организациями 176 раций и до дня завершения конкурсного производства, а также обя- занности по перечислению сумм таких удержаний в соответствии с за- конодательством Российской Федерации (алименты, налог на доходы физических лиц, профсоюзные взносы и иные платежи, возложенные на работодателя в соответствии с Федеральным законом). Очередность исполнения текущих обязательств кредитной организации определяется в соответствии со статьей 855 Граждан- ского кодекса Российской Федерации. В первую очередь удовлетворяются: • требования физических лиц, перед которыми кредитная орга- низация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда; • требования физических лиц, являющихся кредиторами кре- дитной организации по заключенным с ними договорам банковско- го вклада и (или) договорам банковского счета (за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образова- ния юридического лица, если такие счета открыты в связи с указан- ной деятельностью); • требования Агентства по договорам банковского вклада и до- говорам банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с Фе- деральным законом от 23 декабря 2003 года №177-ФЗ «О страхова- нии вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»; • требования Банка России, перешедшие к нему в соответствии с Федеральным законом в результате осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами бан- ках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным за- логом имущества кредитной организации, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными креди- торами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди. Требования физических лиц, являющихся кредиторами кре- дитной организации по заключенным с ними договорам банковско- го вклада и (или) договорам банковского счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм фи- нансовых санкций включаются в состав требований кредиторов, удовлетворяемых в третью очередь. Институт банкротства банков 177 Требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) удовлетворяются по- сле удовлетворения требований всех иных кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов. В новом Законе к перечню требований, которые удовлетворя- ются в первую очередь, добавились требования физических лиц по заключенным договорам банковского вклада и/или договорам бан- ковского счета. Закон предусматривает два исключения из общего режима (удовлетворение в первую очередь) для требований физических лиц по заключенным договорам банковского вклада и банковского счета. Первым являются требования лиц, занимающихся предприниматель- ской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета открыты в связи с указанной деятельностью. Специальный ре- жим для требований граждан – индивидуальных предпринимателей может вступить в действие только в отношении банковских счетов указанных лиц, но не в отношении их банковских вкладов. Второе исключение относится к требованиям физических лиц, вытекающим из договора вклада или счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций (п. 5 ст. 50 Закона). Указанные требования удовлетворяются не в первую очередь, а в третью. После рассмотрения отчета конкурсного управляющего о ре- зультатах проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов — определение о пре- кращении производства по делу о банкротстве, которые направля- ются конкурсному управляющему и в Банк России. Определение о завершении конкурсного производства и оп- ределение о прекращении производства по делу о банкротстве под- лежат немедленному исполнению. В случае вынесения определения о прекращении производст- ва по делу о банкротстве, решение арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства не подлежит дальнейшему исполнению. Конкурсный управляющий обязан в тридцатидневный срок со дня вынесения определения о завершении конкурсного произ- водства представить в Банк России определение арбитражного суда и другие документы в соответствии с Федеральным законом от 8 ав- густа 2001 года №129-ФЗ «О государственной регистрации юриди- ческих лиц и индивидуальных предпринимателей» и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Антикризисное управление кредитными организациями 178 Далее происходит внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о государственной регистрации кредит- ной организации в связи с ее ликвидацией в порядке, предусмот- ренном Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», с учетом особенностей указанной регистрации, установленных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». 9.4. Функции и задачи конкурсного управляющего кредитной организации Закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организа- ций в статье 50 говорит о двух видах конкурсных управляющих: кон- курсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, – ими в силу закона является Агентство по страхованию вкладов, а также о конкурсных управляющих при бан- кротстве кредитных организаций, не имевших лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, – в этом качестве утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным Федеральным законом «О несостоятель- ности (банкротстве)», и аккредитованные при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций. Физические лица утверждаются конкурсными управляющими в порядке, установленном общим Законом о банкротстве, с особен- ностями, предусмотренными Законом о банкротстве банков. Во- первых, они могут утверждаться лишь для управления кредитной организацией, не имевшей лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (п. 2 ст. 50). Во-вторых, они не могут утверждаться в условиях, когда прежде от управления кредитной организацией-должником отстранен другой управляю- щий – физическое лицо (п. 3 ст. 50). В-третьих, если своевременно не представлена кандидатура конкурсного управляющего – физиче- ского лица, больше физические лица в качестве потенциальных управляющих не рассматриваются (п. 3 ст. 50). В-четвертых, они ни- когда не могут быть назначены для управления организацией, в ко- торую когда-либо назначалось Агентство, поскольку Агентство даже теоретически не может быть отстранено. В-пятых, конкурсным управляющим кредитной организации отсутствующего должника также может назначаться только Агентство (п. 2 ст. 52). Институт банкротства банков 179 Одним из требований к утверждению конкурсным управ- ляющим физического лица является его аккредитация в Банке Рос- сии. Статья 6 в прежней редакции Закона предусматривала, что ар- битражный управляющий кредитной организации должен полу- чить аттестат Банка России. Правило Закона на практике толкова- лось Банком России следующим образом: аттестат выдавался для управления конкретной кредитной организацией. В результате воз- никала ситуация, при которой Банк России, а не арбитражный суд, имел возможность кардинально влиять на выбор лица, которое мо- жет стать управляющим. В новой редакции Закона о банкротстве банков порядок ак- кредитации устанавливает иное – аккредитация арбитражных уп- равляющих в Банке России происходит безотносительно к какой- либо конкретной кредитной организации, а их выбор осуществляет- ся саморегулируемой организацией арбитражных управляющих. Арбитражный суд утверждает управляющего в общем порядке – из трех кандидатур, представленных заявленной саморегулируемой организацией. Благодаря аккредитации арбитражных управляющих в Банке России, пришедшей на смену аттестации, управляющие находятся под тройным контролем. Управляющий может быть: а) отстранен арбитражным судом в связи с допущенным нарушением; б) исклю- чен саморегулируемой организацией арбитражных управляющих из числа ее членов (и тогда он подлежит отстранению арбитражным судом) и, наконец, в) лишен Банком России аккредитации на осно- вании п. 7 ст. 50 Закона. Равным образом Банк России может не про- длить аккредитацию по истечении года, на который было выдано свидетельство об аккредитации. В последних двух случаях арбит- ражный управляющий подлежит отстранению арбитражным судом по заявлению Банка России (п. 8 ст. 50). Обязательными условиями их аккредитации при ЦБ являются: • соответствие требованиям к арбитражным управляющим, ус- тановленным Федеральным законом «О несостоятельности (бан- кротстве)»; • отсутствие в течение трех лет, предшествующих аккредита- ции, нарушений законодательства Российской Федерации о несо- стоятельности (банкротстве), приведших к существенному ущемле- нию прав кредиторов, необоснованному расходованию конкурсной массы кредитной организации (конкурсной массы), непропорцио- нальному удовлетворению требований кредиторов, а также отсутст- Антикризисное управление кредитными организациями 180 вие случаев отстранения от исполнения обязанностей конкурсного управляющего, связанных с неисполнением или ненадлежащим ис- полнением таких обязанностей; • прохождение обучения по утвержденной Банком России про- грамме. Конкурсный управляющий является центральной фигурой при проведении конкурсного производства. Он призван выполнять ряд функций. Так, конкурсный управляющий в течение 15 дней со дня пред- ставления им в Банк России документов, подтверждающих его право совершать операции по корреспондентскому счету кредитной орга- низации, признанной банкротом, либо в случае осуществления полномочий конкурсного управляющего Агентством со дня откры- тия основного счета кредитной организации в ходе конкурсного производства, направляет для опубликования в официальное изда- ние, определенное Правительством Российской Федерации в соот- ветствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротст- ве)», «Вестник Банка России», а также в периодическое печатное из- дание по месту нахождения кредитной организации объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. В целях обеспечения равного доступа кредиторов к информа- ции о ходе конкурсного производства конкурсный управляющий опубликовывает информационные сообщения в периодическом пе- чатном издании по месту нахождения кредитной организации. Не позднее 70 дней со дня признания кредитной организации банкротом конкурсный управляющий опубликовывает: сведения о финансовом состоянии кредитной организации и ее имуществе на день открытия конкурсного производства; баланс кредитной орга- низации на последнюю отчетную дату со счетом прибылей и убыт- ков; сведения о наличии свободных денежных средств, которые мо- гут быть направлены на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, включая предварительные выплаты кре- диторам первой очереди; смету текущих расходов кредитной орга- низации. Не позднее 10 дней до начала расчетов с кредиторами каждой очереди, включая расчеты в порядке предварительных выплат с кредиторами первой очереди, конкурсный управляющий опубли- ковывает информацию о порядке и сроках расчетов с кредиторами. Институт банкротства банков 181 Одновременно с сообщением о начале расчетов с кредитора- ми первой очереди в порядке предварительных выплат конкурсный управляющий опубликовывает отчет об итогах инвентаризации и оценке имущества кредитной организации с указанием объектов стоимостью более одного миллиона рублей, а также сведения о структуре и размерах предъявленных требований кредиторов. После начала расчетов с кредиторами первой очереди в по- рядке предварительных выплат конкурсный управляющий не реже одного раза в три месяца опубликовывает текущую информацию о ходе конкурсного производства. Конкурсный управляющий осуществляет полномочия руко- водителя кредитной организации и иных органов управления кре- дитной организации в пределах, порядке и на условиях, которые установлены Федеральным законом. Конкурсный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно с учетом прав и законных интересов кредиторов, кредит- ной организации, общества и государства. Конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имуще- ство кредитной организации, провести его инвентаризацию; при- влечь независимого оценщика для оценки имущества кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных Законом; уведомить работников кредитной организации о предстоящем увольнении не позднее одного месяца со дня введения конкурсного производства; принять меры по обеспечению сохранности имущест- ва кредитной организации; проанализировать финансовое состоя- ние кредитной организации; предъявить к третьим лицам, имею- щим задолженность перед кредитной организацией, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом; установить требо- вания кредиторов в порядке, предусмотренном Законом; вести ре- естр требований кредиторов; принять меры, направленные на по- иск, выявление и возврат имущества кредитной организации, нахо- дящегося у третьих лиц; передать в Архивный фонд Российской Федерации документы в порядке и в соответствии с перечнем, кото- рые утверждаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной полити- ки в сфере архивного дела, и Банком России; выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Конкурсный управляющий обязан по требованию арбитраж- ного суда представлять в арбитражный суд все сведения, касающиеся конкурсного производства, в том числе отчет о своей деятельности. Антикризисное управление кредитными организациями 182 Конкурсный управляющий устанавливает срок предъявления требований кредиторов, по истечении которого реестр требований кредиторов считается закрытым. Срок предъявления требований кредиторов не может быть менее 60 дней со дня опубликования сообщения о признании кре- дитной организации банкротом и об открытии конкурсного произ- водства. Конкурсный управляющий рассматривает предъявленное в хо- де конкурсного производства требование кредитора и по результатам его рассмотрения в случае обоснованности не позднее 30 рабочих дней со дня получения вносит его в реестр требований кредиторов. В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований креди- торов либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требования в неполном объеме. В случае внесения требования кредитора в реестр, в соответствующем уведом- лении, направляемом кредитору, указываются сведения о размере и составе его требования к кредитной организации, а также об очеред- ности его удовлетворения. Конкурсный управляющий обязан использовать в ходе конкурсного производства только один корреспондентский счет кредитной организа- ции, признанной банкротом, для денежных средств в валюте Россий- ской Федерации – основной счет кредитной организации, откры- ваемый в Банке России, а также в зависимости от количества имею- щихся у кредитной организации видов иностранной валюты – необ- ходимое количество счетов кредитной организации для денежных средств в иностранной валюте, открываемых в других кредитных организациях в установленном Банком России порядке. При осуществлении Агентством полномочий конкурсного управляющего счета кредитной организации в ходе конкурсного производства открываются в Агентстве. В ходе конкурсного производства конкурсный управляющий осуществляет инвентаризацию и оценку имущества кредитной ор- ганизации в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)». После составления и закрытия реестра требований кредиторов конкурсный управляющий в срок не позднее шести месяцев со дня открытия конкурсного производства составляет промежуточный ликвидационный баланс. Институт банкротства банков 183 Промежуточный ликвидационный баланс содержит сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечень предъявленных кредиторами требований, а также сведения об осущест- вленных предварительных выплатах кредиторам первой очереди. Ликвидационный баланс – бухгалтерский отчетный баланс, характеризующий имущественное состояние предприятия на дату прекращения его существования как юридического лица. Срок составления реестра требований кредиторов и срок со- ставления промежуточного ликвидационного баланса могут быть продлены арбитражным судом по заявлению конкурсного управ- ляющего. Промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс составляются в соответствии с нормативными актами Банка России и представляются в Банк России на согласование. Срок согласования Банком России промежуточного ликвида- ционного баланса и ликвидационного баланса не может превышать 30 дней со дня поступления в Банк России документов, установлен- ных нормативными актами Банка России. После завершения расчетов с кредиторами, согласования лик- видационного баланса, конкурсный управляющий обязан предста- вить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсно- го производства. Конкурсный управляющий вправе: распоряжаться имуществом кредитной организации в порядке и на условиях, которые установле- ны Законом; увольнять работников кредитной организации, в том числе руководителя кредитной организации, изменять условия тру- довых договоров, переводить работников на другую работу в порядке и на условиях, которые установлены Законом; заявлять отказ от ис- полнения договоров и иных сделок в порядке, установленном Зако- ном; предъявлять иски о признании недействительными или приме- нении последствий недействительности ничтожных сделок; привле- кать для решения задач, возникающих в связи с осуществлением кон- курсного производства, бухгалтеров, аудиторов и иных специалистов. Вместе с тем конкурсный управляющий несет ответственность за свои действия. Убытки, причиненные конкурсным управляющим, аккреди- тованным при Банке России, в результате неисполнения или ненад- лежащего исполнения им своих обязанностей лицам, участвующим в деле о банкротстве, возмещаются за счет его имущества и страхо- вания ответственности на случай причинения таких убытков. Антикризисное управление кредитными организациями 184 Конкурсный управляющий, аккредитованный при Банке Рос- сии, в течение 10 дней со дня его утверждения конкурсным управляю- щим по делу о банкротстве кредитной организации должен застрахо- вать свою ответственность на случай причинения им убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве, в размере, зависящем от оценочной стоимости активов кредитной организации на последнюю отчетную дату, рассчитанной временной администрацией на основании мето- дик, установленных нормативными актами Банка России. Контрольные вопросы: 1. Что такое банкротство? 2. В чем состоит экономическое содержание банкротства кредит- ной организации? 3. Назовите возможные причины банкротства кредитной организа- ции. 4. В чем проявляется скрытая стадия банкротства кредитной ор- ганизации? 5. Каково соотношение категорий «несостоятельность» и «бан- кротство»? 6. Что понимают под обязательными платежами кредитной орга- низации? 7. Назовите меры по предупреждению банкротства кредитной организации. 8. Назовите основания для осуществления мер по предупрежде- нию банкротства кредитной организации. 9. Что является основанием для возбуждения производства по де- лу о банкротстве кредитной организации? 10. Выделите особенности процедур банкротства кредитной орга- низации. 11. В чем состоят особенности конкурсного производства? 12. Что такое конкурсная масса? 13. Как распределяется конкурсная масса? 14. Назовите права и обязанности конкурсного управляющего. 15. Охарактеризуйте основные этапы признания кредитной орга- низации банкротом. Институт банкротства банков 185 Выполните задания: 1. Объясните, каким образом потери от основной деятельности со- кращают собственный капитал банка? 2. Как банки становятся неплатежеспособными и терпят банкротства? 3. Что было причиной банковских банкротств в 90-е годы в РФ? 4. Каким образом ЦБ РФ содействует стабильности банковской сис- темы? План семинарского занятия по теме 9: 1. Понятие и причины банкротства кредитных организаций. 2.Процедуры банкротства кредитных организаций. 3.Этапы признания кредитной организации банкротом.4. Кон- курсное производство. Тесты 1. Банкротство кредитной организации – это: а) признание арбитражным судом ее неспособности удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) ис- полнить обязанность по уплате обязательных платежей; б) прекращение кредитной организации как юридического лица; в) изменение организационно-правовой формы кредитной ор- ганизации; г) финансовая неустойчивость кредитной организации. 2. Скрытая стадия банкротства кредитной организации характе- ризуется: а) резкими изменениями в структуре баланса и отчета о финан- совых результатах; б) снижением цены (стоимости) кредитной организации; в) неспособностью кредитной организации платить по своим обязательствам; г) изменением маркетинговой стратегии. 3. Уголовно наказуемыми в РФ являются следующие преступления: а) преднамеренное банкротство; б) неправомерные действия при банкротстве; в) наблюдение за деятельностью кредитной организацией; г) недобросовестный менеджмент; д) фиктивное банкротство. Антикризисное управление кредитными организациями 186 4. В каких случаях осуществляются меры по предупреждению бан- кротства кредитных организаций? а) кредитная организация нарушает норматив достаточности собственных средств; б) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвид- ности в течение последнего месяца более чем на 20%; в) кредитная организация не удовлетворяет требования креди- торов в сроки, превышающие пять дней с момента наступле- ния даты их удовлетворения; г) кредитная организация не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с мо- мента наступления даты их удовлетворения; д) кредитная организация допускает уменьшение величины соб- ственных средств по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала. 5. В Законе о несостоятельности (банкротстве) кредитных органи- заций предусмотрены следующие процедуры банкротства: а) финансовое оздоровление; б) мировое соглашение; в) конкурсное производство; г) внешнее управление; д) наблюдение. 6. Лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются: а) кредитная организация-должник; б) конкурсный управляющий; в) представитель работников кредитной организации; г) представитель кредиторов кредитной организации; д) ЦБ РФ как орган банковского регулирования и надзора. 7. Возбуждение производства по делу о банкротстве возможно в сле- дующих случаях: а) если сумма требований к кредитной организации составляет не менее 100 минимальных размеров оплаты труда; б) если требования не исполнены кредитной организацией в те- чение десяти дней со дня наступления даты их исполнения; в) после отзыва у кредитной организации лицензии; г) если кредитная организация нарушает норматив достаточно- сти собственногокапитала. Институт банкротства банков 187 8. Конкурсное производство длится: а) 3 месяца; б) 6 месяцев; в) 12 месяцев; г) 24 месяца. 9. Конкурсное производство может быть продлено по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на: а) 2 месяца; б) 5 месяцев; в) 6 месяцев; г) 9 месяцев; д) 12 месяцев. 10. Конкурсный управляющий в ходе конкурсного производства обязан использовать следующий счет: а) свой собственный счет; б) корсчета кредитной организации, признанной банкротом, от- крытые в других кредитных организациях; в) обязательные резервы, депонированные кредитной организа- цией-банкротом в Банке России; г) корсчет кредитной организации, признанной банкротом, от- крытый в учреждении Банка России. 11. Кто назначает конкурсного управляющего? а) Общественная палата РФ; б) Государственная Дума; в) Верховный Суд; г) Арбитражный суд. 12. С какой целью утверждается конкурсный управляющий? а) управление имуществом должника согласно разработанному плану; б) осуществление мер по обеспечению сохранности имущества должника; в) восстановление платежеспособности согласно плану финансо- вого оздоровления; г) реализация имущества должника в условиях ликвидации кре- дитной организации. Антикризисное управление кредитными организациями 188 13. Информация о расходовании средств конкурсным управляющим поступает в соответствующие организации не чаще: а) одного раза в неделю; б) одного раза в две недели; в) одного раза в месяц; г) одного раза в квартал. 14. В состав конкурсной массы не включаются: а) земельные участки; б) права требования; в) имущество, составляющее ипотечное покрытие; г) строения. 15. На чьи средства проводится процедура конкурсного производства? а) бюджета РФ; б) ЦБ РФ; в) банка-банкрота; г) Агентства по страхованию вкладов; д) Стабилизационного фонда. 16. В банках-участниках системы страхования страховые выплаты производятся: а) до открытия конкурсного производства; б) во время конкурсного производства; в) до открытия конкурсного производства – спустя две недели после отзыва у банка лицензии; г) после отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций. 17. Предварительные выплаты кредиторам первой очереди осуществ- ляются за счет средств: а) федерального бюджета; б) Фонда обязательного резервирования, размещенного в Банке России; в) корреспондентского счета банка-банкрота; г) Ассоциации российских банков; д) Агентства по страхованию банковских вкладов. Институт банкротства банков 189 18. Решение о добровольной ликвидации кредитной организации при- нимается: а) на основании решения общего собрания учредителей кредит- ной организации; б) если банк не в состоянии удовлетворить требования кредиторов; в) если у банка отозвана лицензия; г) если у банка погашены все обязательства перед кредиторами. 19. К отчету конкурсного управляющего прилагаются следующие до- кументы: а) ликвидационный баланс; б) реестр требований кредиторов с указанием размера погашен- ных требований; в) документы, подтверждающие реализацию имущества органи- зации; г) основания для списания имущества; д) все вышеперечисленное верно. 20. Кто ведет реестр требований кредиторов? а) служащий ЦБ РФ; б) представитель ФНС РФ; в) представитель Общества защиты прав потребителей; г) конкурсный управляющий. 21. Вправе ли конкурсный управляющий увольнять работников банка? а) да; б) нет, это противоречит Трудовому кодексу РФ; в) он может только изменять условия трудовых договоров. 22. Обязан ли конкурсный управляющий анализировать финансовое состояние банка-банкрота? а) да, это является его прямой обязанностью; б) нет, это не относится к его полномочиям; в) да, но эту функцию выполняет его представитель. 23. С какой целью составляется ликвидационный баланс? а) подведение итогов работы за год; б) планирование хозяйственной деятельности в следующем году; Антикризисное управление кредитными организациями 190 в) для оценки средств должника на момент ликвидации хозяйст- венного органа; г) в современных условиях не составляется. 24. Срок согласования Банком России промежуточного ликвидацион- ного баланса и ликвидационного баланса не может превышать: а) 10 дней; б) 14 дней; в) 21 день; г) 30 дней. |