Международный консорциум Электронный университет Московский государственный университет экономики, статистики и информатики
 Скачать 1.7 Mb.
|
|
Глава 10. Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков Изучив тему 10, студент должен: знать: • основные виды, цели, формы государственного регу- лирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. уметь: • оценить антикризисное качество нормативных актов. акцентировать внимание на понятиях: • государственное регулирование отношений несостоя- тельности (банкротства) кредитных организаций, кон- троль, регулирование, экономические стандарты регу- лирования, надзор, риск, ориентированный надзор. приобрести навыки: • разработки антикризисных программ путем приме- нения соответствующих антикризисных процедур. Читать: • Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными орга- низациями: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» и «Антикризисное управле- ние». – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – Глава 6, 7, 9. Выполнить задание: 1. в данном пособии. – Глава 10. 2. в учебном пособии Тавасиева А.М. – на С. 135, 226. Антикризисное управление кредитными организациями 192 Краткое содержание. Основания регулирования государством бан- ковской деятельности. Виды банковского регулирования. Цели и за- дачи пруденциального регулирования. Экономические стандарты регулирования. Органы государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства). Надзор в России. Инструменты ан- тикризисного управления кредитными организациями. Предупреди- тельные и принудительные меры воздействия. 10.1. Понятие государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) банков Регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков (кредитных организаций) является одним из важнейших на- правлений деятельности государства в современной рыночной эко- номике. Государственное регулирование отношений несостоятельно- сти (банкротства) кредитных организаций (государственное анти- кризисное регулирование) – это система организационно-экономиче- ских и нормативно-правовых мер и мероприятий государства, направ- ленных на предотвращение банкротства кредитных организаций и достижение стабильности в банковской сфере. В основе государствен- ного антикризисного регулирования находятся: анализ ситуации, по- становка целей, разработка инструментов, способных преобразовать кризисные ситуации в направлении решения поставленных задач. Ис- ходные целевые установки государственного антикризисного регули- рования и способы их реализации содержатся в программных доку- ментах Правительства РФ, которое призвано координировать и кон- тролировать ход и результаты мер антикризисного регулирования. В настоящее время государственное регулирование отноше- ний несостоятельности (банкротства) кредитных организаций на- правлено на достижение следующих целей: • оздоровление экономики путем (эффективного проведения) банкротства неэффективно функционирующих кредитных органи- заций; • минимизация рисковой деятельности кредитных организаций; • выявление и восстановление финансовой устойчивости несо- стоятельных кредитных организаций; • защита вкладчиков как потребителей услуг кредитных орга- низаций от возможного краха каждой конкретной кредитной орга- низации; Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков 193 • защита кредитной (банковской) системы в целом от риска «цеп- ной реакции» в виде краха ряда кредитных организаций (банков). Таким образом, государственное антикризисное регулирова- ние банковской сферы не ставит перед собой задачу предотвратить банкротство каждого отдельного банка. Оно нацелено на защиту системного интереса и в этом смыcле носит макроэкономический характер. Необходимость антикризисного регулирования кредитной системы государства и, прежде всего, банковской деятельности как ее основного элемента,обусловлена следующими факторами: • высоким уровнем финансовой взаимозависимости; • уязвимостью банков к внезапному изъятию вкладов; • недостаточной открытостью банковской деятельности. Высокий уровень финансовой взаимозависимости объясняется ста- тусом банков как финансовых посредников в экономической дея- тельности и выражается соотношением активов банка и его собст- венного капитала. Фактически величина активов банка превышает размер собственного капитала. Это означает, что банк является пла- тежеспособным только до момента массового изъятия вкладчиками внесенных ими ранее денежных средств. Уязвимость банков к внезапному изъятию вкладов также уве- личивает риск банкротства кредитной организации. Как известно, банк обязан выплатить вкладчику денежные средства по первому требованию. Данное обстоятельство предполагает, что в случае не- достаточности банковского капитала для удовлетворения требова- ний всех вкладчиков, первыми получат денежные средства те вклад- чики, кто раньше всех заявил свои требования банку. Поэтому лю- бая информация об ухудшении финансового положения кредитной организации может привести к банковской панике, то есть массово- му изъятию вкладов из банков. Недостаточная открытость банковской деятельности затрудняет определение фактического финансового положения банка и соответст- венно применения антикризисных мер. Таким образом, перечислен- ные особенности банков могут спровоцировать нестабильность банковской системы и привести к краху банков. Поэтому банковская деятельность является объектом наиболее жесткого регулирования со стороны государства. Антикризисное управление кредитными организациями 194 Достижение поставленных целей требует выполнения государ- ством двух наиболее важных функций – превентивной и защитной. Превентивная функциянаправлена на минимизацию рисковой деятельности государства. Посредством этой функции государство уменьшает потенциальную возможность краха банков и тем самым предотвращает кризис банковской системы в целом. Ее главная цель – ограничение операций банков, несущих высокую степень риска. Реа- лизация данной функции осуществляется посредством разработки и принятия нормативно-правовых актов. Так, государство: • вводит ограничения для субъектов экономики, желающих заняться банковской деятельностью, в форме их обязательной государственной регистрации и лицензирования. Для получения лицензии кредитный институт, подавший заявку, должен соблюдать ряд требований, касаю- щихся, прежде всего: минимального размера уставного капитала (согласно Базельским соглашениям – не менее 5 млн евро); источников первона- чально инвестируемого капитала (его происхождения, структуры); состава основных акционеров; уровня квалификации и других характеристик руководства; круга предполагаемых операций и планируемой стратегии деятельности банка; правильной оценки банковских активов на основе их рыночной стоимости; создания резервов на случаи непогашения клиента- ми их задолженности. Лицензия должна содержать в себе положения о сроках ее действия, условиях продления, возможности внесения в нее по- правок или ее аннулирования. Законом допускается аннулирование ли- цензии, если учреждаемый банк не в состоянии начать операции по исте- чении установленного для этого срока, или когда он осуществляет опера- ции, не предусмотренные лицензией, или не выполняет содержащихся в ней условий, нарушает законы или нормативные акты, осуществляет дей- ствия, наносящие ущерб интересам кредиторов и вкладчиков; • формулирует минимальные экономические стандарты бан- ковской деятельности, касающиеся достаточности капитала, лик- видности и платежеспособности банков; • осуществляет надзор за соответствием деятельности банков предписанным экономическим стандартам с целью контроля за ста- бильностью и надежностью функционирования банковской систе- мы в целом. Защитная функциягосударства призвана гарантировать ин- тересы вкладчиков в случае банкротства банка и обеспечить финан- совую поддержку конкретного банка в случае его кризисного со- стояния, оказываемую Центральным банком как кредитором по- следней инстанции. Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков 195 10.2. Инструменты государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций Государственное антикризисное регулирование осуществля- ется посредством комплекса мер, которые делятся на предупреди- тельные и принудительные. Применяемые меры воздействия зави- сят от характера допущенных кредитной организацией нарушений; общего финансового положения кредитной организации; положе- ния кредитной организации на федеральном и региональном рын- ке банковских услуг. Предупредительные меры воздействия применяются в тех случаях, когда недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков. К ним относят: • доведение до органов управления кредитной организацией информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в кредитной организации; • изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации; • предложение представить в надзорный орган программу ме- роприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной ор- ганизацией, ее участниками; • установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности. Принудительные меры воздействия применяются в отноше- нии кредитной организации в тех случаях, когда предупредительные меры воздействия не приносят результата и не могут обеспечить суще- ственную корректировку деятельности кредитной организации. Осно- ваниями для принудительных мер воздействия являются нарушения банковского законодательства, нормативных актов и предписаний ЦБ РФ. К принудительным мерам воздействия относят: • штрафы; • требование об осуществлении кредитной организацией меро- приятий по финансовому оздоровлению; • требование о приведении величины собственных средств и размера уставного капитала кредитной организации в соответствие; Антикризисное управление кредитными организациями 196 • требование о реорганизации кредитной организации; • ограничение проведения кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев; • запрет на осуществление кредитной организацией банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одно- го года; • запрет на открытие филиалов на срок до одного года; • требование о замене руководителей кредитной организации; • введение временной администрации по управлению кредит- ной организацией; • отзыв лицензии на осуществление банковских операций. Применяемые к кредитной организации принудительные ме- ры воздействия оформляются в виде предписания. Информация, содержащаяся в предписании, относится к сведениям ограниченно- го распространения. Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией и отзыв лицензии на осуще- ствление банковских операций оформляются приказом. Сведения об этих мерах публикуются в вестнике ЦБ РФ. 10.3. Органы государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций При осуществлении регулирующей деятельности государство должно располагать специальным аппаратом регулирования, то есть системой конкретных хозяйствующих субъектов, входящих в струк- туру государства и выполняющих функцию регулирования. Про- цесс регулирования – процесс организованный, реализующийся согласно определенной внутренней организации. Для регулирова- ния всегда характерен тот или иной способ реализации (или регу- лирование осуществляется в той или иной форме). Участие государства в отношениях в сфере банкротства кре- дитных организаций осуществляется в двух основных формах: • реализация полномочий кредитора (частная функция участ- ника гражданских правоотношений); • государственное регулирование и контроль (публичная функ- ция государства). Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков 197 Указом Президента РФ №314 установлено, что органом, пред- ставляющим интересы государства как кредитора в делах о банкрот- стве и в процедурах банкротства, является Федеральная налоговая служба (ФНС РФ). Она является правопреемником Министерства РФ по налогам и сборам, а также Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству (ФСФО). Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 №506 утверждено положение о Феде- ральной налоговой службе, согласно которому ФНС – федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий контроль и надзор за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответст- вующий бюджет налогов и сборов, а также иных обязательных платежей, за производством и оборотом этилового спирта, спиртосо- держащей и алкогольной продукцией, за соблюдением валютного законодательства. Кроме того, ФНС осуществляет государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимате- лей и ведет Единый государственный реестр юридических лиц. Новой функцией для ФНС является представление интересов государства как кре- дитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства, поэтому Прави- тельством РФ было издано постановление от 29.05.2004 №257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в де- лах о банкротстве и в процедурах банкротства», конкретизирующее деятельность службы в указанной сфере. Прежде чем подавать в арбитражный суд заявление о при- знании должника банкротом, ФНС должна направить судебно- му приставу-исполнителю постановление о взыскании задолженно- сти по налогам за счет имущества должника либо отправить должни- ку уведомление о наличии задолженности по налогам и выждать не менее чем 30 дней. Подача заявления может быть отложена на срок, не превышающий 6 месяцев. Одновременно с подачей заявления уполномоченный орган запрашивает у должника информацию о на- личии задолженности перед РФ по денежным обязательствам или самостоятельно получает эту информацию в порядке налогового кон- троля. ФНС также обязана отправить в Министерство финансов РФ, в Федеральное агентство по государственным резервам, в Федераль- ное агентство по управлению федеральным имуществом, в Федеральную таможенную службу, в орган исполнительной власти субъекта РФ, а также в орган местного самоуправления по месту регист- рации должника информацию о принятом решении по подаче заявле- ния. В Постановлении также определяется порядок информационно- Антикризисное управление кредитными организациями 198 го взаимодействия органов исполнительной власти по вопросам про- ведения процедур банкротства. Следует отметить, что приоритетная задача ФНС – не взыскать долги любой ценой, а путем применения различных процедур бан- кротства «оздоровить» проблемное учреждение в целях сохранения на- логооблагаемой базы, рабочих мест, обеспечения полновесных поступле- ний в бюджет. В России функции контроля и регулирования банковской дея- тельности выполняются Центральным банком РФ (Банком России). Контроль и регулирование деятельности кредитных органи- заций – взаимодополняющие, но не тождественные виды деятель- ности надзорных органов. Под регулированием подразумевается разработка и издание уполномоченными учреждениями конкретных правил или инст- рукций, базирующихся на действующем законодательстве и опре- деляющих структуру и способы осуществления банковского дела. Контроль же за деятельностью банков проводится с целью обеспечения надежности и устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осущест- влением банками своей деятельности в соответствии с сущест- вующим законодательством и инструкциями. В соответствии с законодательством ЦБ РФ не является частью исполнительной власти, однако он отвечает существенным призна- кам государственного органа (в частности, право устанавливать обя- зательные на всей территории страны правила, наличие аппарата контроля и принуждения к соблюдению этих правил, действия от имени и в интересах всего общества), что позволяет говорить имен- но о государственном регулировании банковской деятельности, а не о саморегулировании банковской системы. Полномочия ЦБ условно можно подразделить на две группы: • полномочия, осуществляемые в интересах государства (дея- тельность по организации валютного контроля, надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций); • полномочия, осуществляемые в интересах кредитной системы РФ (деятельность по организации системы межбанковских расчетов, хранению средств обязательных резервов или регулирование). Указанные полномочия реализуются через взаимодействие с кредитными организациями; банковские проверки и привлечение к ответственности; взаимодействие с органами государственной вла- Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков 199 сти и местного самоуправления; международную деятельность ЦБ; антимонопольную деятельность ЦБ. Взаимодействие с кредитными организациями. Как кредит- ная организация, ЦБ РФ взаимодействует с кредитными организа- циями в процессе осуществления банковской деятельности. Как ор- ган государственной власти, принимает решение о государственной регистрации кредитной организации, о выдаче лицензии на осуще- ствление банковских операций, приостанавливает действие указан- ных лицензий и отзывает их, издает нормативные акты, устанавли- вает обязательные для кредитной организации нормативы, осуще- ствляет банковский надзор и привлекает к ответственности за нару- шение банковского законодательства. Банковские проверки и привлечение к ответственности. ЦБ РФ не вправе требовать от кредитных организаций выпол- нения несвойственных им функций и предоставления непреду- смотренной законодательством информации о клиентах кредитной организации, если эта информация не связана с их банковским об- служиванием. В процессе взаимодействия с другими кредитными организациями для осуществления функций банковского регулиро- вания и надзора ЦБ РФ проводит: • проверки отчетности кредитных организаций (их филиалов) за последние 5 лет, предшествующие году проведения проверки. Данная функция позволяет заранее выявить проблемы, которые мо- гут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство; • направляет кредитным организациям обязательные предписа- ния об устранении выявленных в их деятельности нарушений и при- меняет к нарушителям предусмотренные законодательством санкции. Для оценки финансового положения банка обычно использу- ют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансо- вые отчеты, включающие: годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку, другие формы отчетности. Кроме того, банки, как правило, ежемесячно или ежеквартально должны состав- лять отчеты о соблюдении ими экономических нормативов деятель- ности. Несоблюдение сроков представления отчета (в течение меся- ца, следующего за отчетным периодом) свидетельствует о наличии у банка проблем. Важнейшими показателями финансового состояния банка, в наибольшей степени зависящими от внутреннего управле- ния им, являются: достаточность капитала, качество его активов, до- ходность и прибыльность, ликвидность, уровень рисков. Антикризисное управление кредитными организациями 200 В зависимости от целей и масштабов проверки могут быть общими, ограниченными и специальными. Во время общей проверки выявляется соблюдение банком зако- нов и правил банковского регулирования, условий, предусмотрен- ных лицензией на осуществление банковской деятельности; пра- вильность составления отчетности; оценивается эффективность сис- темы управления и процедур внутреннего контроля, применяемых банком, качество кредитного портфеля и достаточность обеспече- ния для покрытия возможных потерь по ссудам, а также резервов; эффективность систем бухгалтерского учета и качество управленче- ской информации; производится оценка общего финансового со- стояния банка. При проведении ограниченных проверок рассматриваются оп- ределенные аспекты деятельности банка, отдельные зоны риска, например, кредитный портфель. В ходе специальных проверок объектом изучения становятся кон- кретные операции банка, например, сделки с иностранной валютой или компьютерная обработка информации. Проверки могут осуществляться уполномоченными представите- лями (служащими) ЦБ РФ или аудиторскими организациями по поруче- нию Совета директоров. Уполномоченные представители имеют пра- во получать и проверять отчетность (при необходимости снимать копии) и другие документы кредитных организаций. Порядок про- ведения проверок определяется Советом директоров. ЦБ не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период ее деятельно- сти, за исключением следующих случаев: 1) если такая проверка проводится в связи с реорганизацией и ликвидацией кредитной организации; 2) в порядке контроля за деятельностью ТУ ЦБ РФ, проводившего проверку (основание – мотивированное решение Совета директоров); 3) иные основания. Меры юридического воздействия ЦБ РФ вправе применить к кредитным организациям, если имеют место следующие наруше- ния: нарушение кредитной организацией предписаний ЦБ, норма- тивных актов, федеральных законов; непредставление информации; представление неполной или недостоверной информации. В ука- занных случаях ЦБ РФ вправе: требовать устранения указанных на- рушений; взыскать штрафные санкции в размере до 0,1% мини- мального уставного капитала; ограничить проведение кредитной Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков 201 организацией отдельных операций на срок до 6 месяцев. В случае неисполнения в установленный срок предписаний об устранении нарушений и в случае, если эти нарушения или совершаемые кре- дитной организацией операции создали интересам кредиторов реальную угрозу, ЦБ РФ может: • взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% мини- мального размера уставного капитала; • потребовать от кредитной организации осуществления меро- приятий по финансовому оздоровлению (в том числе изменения структуры ее активов), замены руководителей кредитной организа- ции, осуществления ее реорганизации; • изменить на срок до 6 месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы; • ввести запрет на осуществление кредитной организацией от- дельных банковских операций и на открытие филиалов (до 1 года): • назначить временную администрацию по управлению кре- дитной организацией (на срок до 6 месяцев); • ввести запрет на реорганизацию, если в результате ее проведе- ния возникнут основания применить меры по предупреждению банкротства кредитной организации; • предложить учредителям кредитной организации предпри- нять действия, направленные на увеличение собственных средств. К сказанному следует добавить, что кредитная организация не может быть привлечена к ответственности за перечисленные нару- шения, если со дня их совершения прошло 5 лет. Предусмотренные за нарушение банковского законодательст- ва штрафные санкции взыскиваются с кредитной организации в су- дебном порядке (не позднее 6 месяцев). Наиболее суровое наказание – отзыв лицензии. В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ может назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя. В этом случае кредитная организация может осуществлять сделки, но только по согласова- нию с уполномоченным представителем ЦБ. Взаимодействие с органами государственной власти и местно- го самоуправления осуществляется по следующим направлениям: • участие в разработке экономической политики Правительства РФ; • участие в заседаниях Правительства; Антикризисное управление кредитными организациями 202 • участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотре- нии законопроектов касающихся, например, банковской политики; • консультирует Министерство финансов по вопросам графика вы- пуска государственных ценных бумаг РФ и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы. Основные направления международной деятельности: • ЦБ вправе выдавать разрешения на создание кредитных органи- заций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков; • представляет международные интересы РФ. Основные задачи ЦБ как антимонопольного органа: • контролирует слияние, присоединение финансовых органи- заций и приобретение их прав, активов или акций (долей в устав- ном капитале); • устанавливает факты нарушения антимонопольного законо- дательства; • контролирует соблюдение антимонопольного законодательства. Кроме ФНС и ЦБ РФ регулируют отношения несостоятельно- сти (банкротства): • Министерство экономики, так как помимо всего прочего занима- ется выработкой государственной политики и нормативно-правовым регулированием отношений несостоятельности (банкротства) и фи- нансового оздоровления организаций. В структуру Минэкономразви- тия входит 17 департаментов. За выработку государственной политики и нормативно-правовое регулирование в сфере отношений несостоя- тельности (банкротства) и финансового оздоровления отвечает депар- тамент корпоративного управления. Для реализации возложенных на департамент задач в нем создан экспертно-консультационный совет по несостоятельности и финансовому оздоровлению; • Арбитражный суд РФ рассматривает дела о банкротстве, ока- зывает влияние на правоприменительную практику в отношениях несостоятельности (банкротства) и косвенно на нормативно-право- вое регулирование (разъясняет смысл законодательства о банкротст- ве и правильности его применения, выявляет проблемы в законода- тельстве о банкротстве); • Федеральная антимонопольная служба; • Министерство юстиции (большинство нормативно-правовых актов ЦБ РФ должны быть зарегистрированы в Минюсте РФ); • Агентство по страхованию банковских вкладов. Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков 203 Контрольные вопросы: 1. Что следует понимать под государственным регулированием отношений несостоятельности (банкротства) кредитных ор- ганизаций? 2. На достижение каких целей направлено государственное регу- лирование отношений несостоятельности (банкротства) кре- дитных организаций? 3. Назовите основания антикризисного регулирования государст- вом кредитной системы. 4. Чем объясняется высокий уровень финансовой взаимозависи- мости банков как финансовых посредников в экономической деятельности? 5. Почему банки уязвимы к внезапному изъятию вкладов? 6. В чем проявляется недостаточная открытость банковской дея- тельности? 7. Назовите и охарактеризуйте основные функции государства как регулятора отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. 8. Приведите примеры минимальных экономических стандартов банковской деятельности. 9. В чем выражается важность защитной функции государства? 10. В каких случаях государство применяет предупредительные меры воздействия? 11. Чем отличаются частная и публичная функции государства? 12. Назовите органы государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. 13. Как соотносятся термины «регулирование» и «контроль»? 14. Как часто проводятся банковские проверки? Выполните задания: 1. Проанализируйте имеющуюся нормативно-правововую базу банковского надзора. 2. Оцените антикризисное качество нормативных актов (по выбору, но не менее трех). Антикризисное управление кредитными организациями 204 План семинарского занятия по теме 10: 1. Понятие и необходимость государственного регулирования отно- шений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. 2. Инструменты государственного регулирования отношений несо- стоятельности (банкротства) кредитных организаций. 3. Органы государственного регулирования отношений несостоя- тельности (банкротства) кредитных организаций. 4. Формы государственного регулирования отношений несостоя- тельности (банкротства) кредитных организаций. Тесты 1. Надзор, основанный на проверке форм отчетности, предостав- ляемых коммерческими банками в ЦБ РФ, носит название: а) пруденциальный; б) внешний; в) аудиторский. 2. Минимальные резервы в фонде обязательного резервирования устанавливаются с целью: а) регулирования ликвидности банков; б) обеспечения обязательств банков по депозитам; в) снижения объемов денежной массы и обеспечения ликвидности; г) увеличения капитала банка. 3. Коммерческий банк исполняет обязательства перед клиентами по осуществлению платежей в пределах: а) остатка средств на расчетных счетах; б) объема привлеченных и собственных средств; в) остатка средств на своем корреспондентском счете в РКЦ; г) объема привлеченных средств. 4. Банки должны составлять отчеты о соблюдении установлен- ных нормативов: а) ежеквартально; б) еженедельно; в) ежемесячно; г) ежегодно. 5. Данные, характеризующие кредитный портфель банка, пред- ставляются в ЦБР: а) ежеквартально; б) еженедельно; Государственное регулирование отношений несостоятельности (банкротства) банков 205 в) ежемесячно; г) ежегодно. 6. Какие из перечисленных функций относятся к целям банковско- го надзора? а) защита вкладчика от возможных потерь; б) выдача лицензий на банковскую деятельность; в) проверка отчетности, предоставляемой банками; г) поддержание стабильности на финансовом рынке посредст- вом предотвращения системных рисков; д) ревизии на местах. 7. Какие из перечисленных функций относятся к методам банков- ского надзора? а) защита вкладчика от возможных потерь; б) выдача лицензий на банковскую деятельность; в) проверка отчетности, предоставляемой банками; г) поддержание стабильности на финансовом рынке посредст- вом предотвращения системных рисков; д) ревизии на местах. 8. ЦБ РФ может отозвать лицензию при: а) неисполнении требований, регулирующих банковскую дея- тельность; б) неисполнении требований администрации; в) невыполнении плана доходности. 9. Основная цель совершенствования критериев оценки кредитных организаций ЦБ РФ: а) выявление финансовых трудностей до их перерастания в форму неплатежеспособности; б) невыполнение контрольной функции; в) совершенствование организационной структуры банка. 10. Одной из основных функций ЦБ РФ является: а) регулирование деятельности коммерческих банков; б) коммерческая деятельность; в) контроль финансовой политики. Антикризисное управление кредитными организациями 206 |