Международный консорциум Электронный университет Московский государственный университет экономики, статистики и информатики
 Скачать 1.7 Mb.
|
|
Глава 8. Реорганизация кредитной организации Изучив тему 8, студент должен: знать: • нормативно-правовую базу регулирования реоргани- зации кредитных организаций в рамках мер по преду- преждению банкротства кредитной организации; моде- ли слияний банков. уметь: • разработать модель реорганизации банка с целью предотвращения его банкротства. акцентировать внимание на понятиях: • реорганизация, поглощение, враждебное поглощение, слияние, выделение, присоединение, эффект синергии, финансовая синергия, операционная синергия, горизон- тальное слияние, вертикальное слияние, функциональ- ная интеграция. приобрести навыки: • оценки эффективности процессов слияний банков в мире и России. Читать: • ФЗ №40-ФЗ от 25.02.1999 «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организации». – Глава 4. • Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными орга- низациями: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» и «Антикризисное управле- ние». – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – Глава 18. Антикризисное управление кредитными организациями 150 Выполнить задание: 1. в данном пособии. – Глава 8. 2. в учебном пособии Тавасиева А.М. – на С. 400. Краткое содержание. Понятие реорганизации банка. Условия прове- дения реорганизации юридического лица. Особенности правового ре- гулирования реорганизации кредитных организаций в рамках мер по предупреждению банкротства. Критерии необходимости реорганиза- ции кредитной организации. Формы реорганизации кредитной орга- низации. Этапы и процедуры реорганизации банков. Опыт реоргани- зации российских банков. Мировой опыт слияний и поглощений. 8.1. Понятие реорганизации кредитной организации Экономический рост, кризисные явления в экономике подтал- кивают кредитные организации к изменению тактики и стратегии ведения бизнеса. Одной из форм обновления подходов к работе яв- ляется реорганизация кредитной организации. В официальных до- кументах отсутствует понятие реорганизации юридического лица и банка, в частности. В то же время Гражданский кодекс, Закон «О центральном банке РФ», Закон «О несостоятельности (банкрот- стве) кредитных организаций», Указание Банка России №766-У от 31.03.2000 г. «О критериях определения финансового состояния кре- дитных организаций» позволяют сделать следующие выводы. 1. Реорганизационные мероприятия необходимы любому банку, в том числе устойчивому, в качестве элемента стратегии его ста- бильного развития. 2. Реорганизацию банков следует рассматривать и как инстру- мент административного наказания и как меру оздоровления фи- нансового состояния кредитной организации. С целью предупреждения несостоятельности и восстановления платежеспособности Закон «О несостоятельности (банкротстве) кре- дитных организаций» рекомендует использовать лишь две формы реорганизации – слияние и присоединение. Банк, его участники и Банк России обязываются прибегать к названным мерам, указанным в статье четвертой Закона, а именно, когда банк: • на протяжении последних шести месяцев неоднократно не смог удовлетворить денежные требования кредиторов (кредитора) Реорганизация кредитной организации 151 и/или выполнить обязательные платежи в срок до трех дней с мо- мента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью средств на его корреспондентских счетах; • в связи с отсутствием или недостаточностью средств на его корреспондентских счетах не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) и/или не выполняет обязательные платежи в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетво- рения и/или выполнения; • допустил абсолютное снижение собственного капитала по сравнению с его максимальной величиной, достигнутой за послед- ние двенадцать месяцев, более чем на двадцать процентов, одновре- менно нарушив хотя бы один из обязательных нормативов; • нарушает норматив достаточности собственного капитала; • нарушает норматив текущей ликвидности в течение последне- го месяца более чем на десять процентов; • начиная с третьего года деятельности по итогам отчетного ме- сяца допустил уменьшение значения собственного капитала ниже зарегистрированного размера уставного капитала. Эти формы реорганизации применимы к банкам, которые ис- пытывают серьезные финансовые трудности или находятся в кри- тическом финансовом положении. Вопрос о критериях необходимости реорганизации банка в Законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организа- ций» решается неоднозначно. Во-первых, сюда следует отнести кри- терии, представленные в статье четвертой настоящего Закона (рас- смотрены выше). Во-вторых, это основания, установленные в под- пунктах 1–3 пункта первого статьи 17 «Основания назначения вре- менной администрации», а именно: 1. кредитная организация не удовлетворяет требования отдель- ных кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обяза- тельству) и/или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней с момента наступления даты их удовлетворения (исполнения), в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации; 2. кредитная организация допускает снижение собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на тридцать процентов при одно- временном нарушении одного из нормативов, установленных Бан- ком России; Антикризисное управление кредитными организациями 152 3. кредитная организация нарушает норматив текущей ликвид- ности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на двадцать процентов. 8.2. Правовые основы реорганизации кредитных организаций Если в результате реорганизации кредитной организации соз- дается новая кредитная организация (кредитные организации), Центральный банк РФ рассматривает вопрос о выдаче ей (им) новых лицензий на осуществление банковских операций. Документы, не- обходимые для государственной регистрации кредитной организа- ции (кредитных организаций), предоставляются в территориальное учреждение ЦБ РФ в течение 1 месяца со дня принятия решения о реорганизации кредитной организации. За рассмотрение вопроса о выдаче созданной (созданным) в результате реорганизации кредитной (кредитным) организации (организациям) лицензии (лицензий) на осуществление банковских операций взимается лицензионный сбор в размере 0,01% от размера уставного капитала кредитной организации (за исключением случа- ев слияния и преобразования). Сбор вносится по месту расположе- ния кредитной организации и зачисляется в доход федерального бюджета. За государственную регистрацию кредитной организации, созданной в результате реорганизации, взимается государственная пошлина в размере 2000 рублей. Если на основе реорганизующейся кредитной организации от- крывается филиал, сбор за его открытие взимается в размере 100- кратного минимального размера оплаты труда и зачисляется в доход федерального бюджета. Переоформление структурных подразделе- ний реорганизованной кредитной организации осуществляется по ее заявлению без повторного направления в ЦБ РФ предоставленных ранее (для открытия указанных подразделений) документов. Сведения о реорганизации кредитной организации публику- ются в «Вестнике Банка России». Гражданский кодекс, а также нормативные акты Банка России предусматривают следующие формы реорганизации кредитных организаций: слияние, присоединение, разделение (не используется при банкротстве банков), выделение (используется в зарубежной практике), преобразование (не используется при банкротстве банков). Реорганизация кредитной организации 153 При слиянии двух и более кредитных организаций создается новое юридическое лицо – правопреемник прав и обязанностей сли- ваемых лиц. При создании кредитной организации в форме слия- ния дополнительно (помимо основных документов, необходимых для регистрации кредитной организации) в территориальное учре- ждение ЦБ РФ предоставляются следующие документы: 1) протоколы общих собраний участников реорганизуемых кре- дитных организаций, на которых было принято решение о реорга- низации в форме слияния и утверждены передаточные акты; 2) передаточные акты реорганизуемых кредитных организаций; 3) договор о слиянии, в котором определяются порядок и усло- вия слияния, а также порядок конвертации акций (долей) каждой кредитной организации в акции (ценные бумаги, доли) нового юридического лица; 4) балансы кредитных организаций на дату принятия решения о слиянии; 5) заключение Федеральной антимонопольной службы о соблю- дении антимонопольных правил. По результатам рассмотрения предоставленных документов территориальное учреждение направляет в ЦБ РФ (Департамент лицензирования) заключение о возможности реорганизации кре- дитной организации. Заключение содержит: а) оценку бизнес-плана; б) информацию о финансовом состоянии реорганизуемых кредитных организаций, о видах лицензий, на основании которых они действуют; в) мнение территориального учреждения по вопросу о реор- ганизации кредитной организации. На их основании ЦБ принимает решение о государственной регистрации созданной в результате слияния кредитной организа- ции и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций. Об этом решении сообщается в территориальное учреждение ЦБ РФ. В реестр кредитных организаций, который ведется в территори- альном учреждении ЦБ, вносится запись о создании новой кредит- ной организации и о прекращении деятельности реорганизованных кредитных организаций.В отличие от слияния, присоединение одно- го или нескольких юридических лиц к другому юридическому лицу означает, что: – нового юридического лица не создается, но присоединяемый банк (или небанковская кредитная организация) прекращает свое существование; Антикризисное управление кредитными организациями 154 – права и обязанности присоединенного лица в соответствии с передаточным актом переходят к присоединяющей кредитной ор- ганизации. При реорганизации кредитных организаций в форме присоединения в территориальное учреждение ЦБ РФ представля- ются следующие документы: 1) ходатайство кредитной организации, к которой осуществляется присоединение, о принятии решения о государственной регистра- ции изменений и дополнений в ее учредительные документы в связи с присоединением к ней другой кредитной организации, включаю- щее информацию об уведомлении кредиторов. Ходатайство подпи- сывается председателем Совета директоров кредитной организации или другим уполномоченным лицом; 2) протоколы общих собраний участников реорганизуемых кредит- ных организаций, на которых было принято решение об их реорга- низации в форме присоединения и об утверждении договора о при- соединении и передаточного акта; 3) передаточный акт; 4) протокол совместного общего собрания участников, принявшего изменения и дополнения в учредительные документы кредитной организации, к которой осуществляется присоединение, а также решение о конвертации акций (долей) присоединяемой кредитной организации в акции или иные ценные бумаги (доли) присоеди- няющей кредитной организации; 5) договор о присоединении, в котором определяется порядок и ус- ловия присоединения, а также порядок конвертации ценных бумаг; 6) текст изменений и дополнений в учредительные документы при- соединяющей кредитной организации. В учредительные документы также вносится положение о переходе прав и обязанностей присое- диняемой кредитной организации к присоединяющей; 7) список участников кредитной организации, к которой осуществ- ляется присоединение, с учетом участников присоединяемой кре- дитной организации (в электронном виде); 8) баланс присоединяемой кредитной организации на дату принятия решения о присоединении; 9) заключение федеральной антимонопольной службы о соблюдении антимонопольных правил; 10) бизнес-план кредитной организации; 11) заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации. Реорганизация кредитной организации 155 После рассмотрения указанных документов территориальное управление направляет в ЦБ РФ (Департамент лицензирования) за- ключение о возможности реорганизации кредитных организаций. Заключение содержит оценку бизнес-плана, информацию о финан- совом положении присоединяющей и присоединяемой кредитных организаций, о видах лицензий ЦБ РФ, на основании которых они действуют. ЦБ РФ, после принятия решения о госрегистрации изменений и дополнений в учредительные документы присоединяющей кре- дитной организации, направляет в регистрирующий налоговый ор- ган один экземпляр документов (в соответствии с 17 ст. ФЗ «О госре- гистрации юридических лиц») с сопроводительным письмом. Не позднее трех рабочих дней со дня получения решения о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц ЦБ РФ вносит запись в Книгу госрегистрации кредитных организаций о прекращении деятельности присоединенной кредитной организации (с указанием правопреемника и формы реорганизации). О принятом решении уведомляется территориальное учреждение ЦБ РФ. Выделение кредитной организации – это процесс преобразова- ния кредитной организации, при котором: • из состава кредитной организации отпочковываются одна или несколько кредитных организаций; • права и обязанности реорганизованной кредитной организа- ции переходят ко вновь созданным кредитным организациям в со- ответствии с разделительным балансом. Для регистрации кредитной организации, созданной в ре- зультате реорганизации кредитной организации в форме выделе- ния, необходимы дополнительно следующие документы (помимо обычных для регистрации юридического лица документов): 1) протокол общего собрания участников кредитной организации, на котором было принято решение о реорганизации в форме выде- ления, о создании новой кредитной организации и утвержден раз- делительный баланс; 2) разделительный баланс кредитной организации; 3) изменения и дополнения в учредительные документы реорганизуе- мой кредитной организации, содержащие информацию о реоргани- зации в форме выделения и об уставном капитале кредитной орга- низации, уменьшенном в результате реорганизации. По результатам рассмотрения полученных документов терри- ториальное учреждение ЦБ РФ направляет в Департамент лицензи- Антикризисное управление кредитными организациями 156 рования заключение о возможности такой реорганизации. При поло- жительном решении ЦБ РФ вносит запись в Книгу госрегистрации кредитных организаций о создании в результате выделения кредит- ных организаций и уведомляет территориальное управление ЦБ РФ. 8.3. Слияния и поглощения как фактор роста стоимости банка Стратегия роста коммерческого банка (компании) может быть обеспечена как за счет внутренних, так и за счет внешних программ и проектов. Внутренние программы обеспечивают создание дополни- тельной прибыли банка за счет внедрения новых технологий, новых продуктов, управленческих и иных решений в существующем банке. К внешним программам можно отнести слияния и поглощения. Поглощение – это процесс, характеризуемый тем, что банк (объект поглощения) прекращает свое существование, а банк-поку- патель приобретает его активы и обязательства. Слияние процесс, характеризуемый объединением двух или более юридических лиц (банков, компаний) в одно юридическое лицо. При этом объединяющиеся банки прекращают свое существо- вание, а их активы и обязательства переходят на баланс нового соз- даваемого юридического лица. Существуют три основные причины слияний: стремление по- лучить синергетический эффект, минимизация налогов, выгоды от операций на рынке ценных бумаг. Эффект синергии проявляется в росте стоимости двух (не- скольких) объединенных банков (то есть взаимодополняющее дей- ствие активов двух или нескольких банков, совокупный результат которого превышает суммарный результат отдельно работающих на рынке структур). Создание дополнительной стоимости банка (ком- пании) как результат синергетического эффекта складывается из операционной и финансовой синергий. Финансовая синергия – это дополнительная стоимость, возникающая в результате диверсифи- кации рисков и видов деятельности, возможностей повышения лик- видности и привлечения долгового финансирования. Операцион- ная синергия – это дополнительная стоимость от слияния ресурсов и зависит от вида слияния.В современной мировой практике разли- чают горизонтальное и вертикальное слияние и функциональную интеграцию. Реорганизация кредитной организации 157 Горизонтальное слияние осуществляется в одной сфере биз- неса, с целью увеличения доли на рынке и снижения себестоимо- сти (два банка). Вертикальное слияние осуществляется между звеньями одной цепочки поставщиков и потребителей. Функцио- нальная интеграцияпредполагает слияние банков с целью защиты от сезонных изменений на рынке (банк и страховая компания). В банковском бизнесе преобладают горизонтальные и функцио- нальные слияния. Минимизация налогов обеспечивается за счет перераспределе- ния добавочной стоимости между частным сектором и государст- венным. Выгоды от операций на рынке ценных бумаг возникают, если по- глощающий банк приобретает банк с недооцененными акциями. Кроме перечисленных причин слияния и поглощения кредит- ных организаций (компаний), можно также назвать диверсификацию, покупку с последующей распродажей купленной кредитной организа- ции (компании) по частям с прибылью, личные мотивы менеджеров. Слияния и поглощения относятся к очень трудным управлен- ческим проблемам, успех которых зависит от уровня профессиона- лизма руководителей. Статистика слияний в западных странах пока- зывает, что: • лишь в 23% случаев слияния оправдывают понесенные на них затраты; • при объявлении о предстоящем слиянии курс акций растет не более чем на 30%; • в поглощенных компаниях 47% топ-менеджеров увольняются в течение года после сделки, а 75% – в течение трех лет; • в 70% случаев не достигается запланированный синергетический эффект; • в течение первых трех-четырех месяцев после объединения про- изводительность труда персонала снижается почти на полови- ну;исполнительные директора и менеджеры по финансам про- должают называть проблемы с персоналом и корпоративной куль- турой в числе наиболее существенных причин провала слияний; • топ-менеджеры оценивают финансовые результаты объединив- шихся компаний как посредственные. Причины неудачных сделок (слияний) 1. несовместимость корпоративных культур (причем планы ме- роприятий по ее преодолению разрабатываются крайне редко); Антикризисное управление кредитными организациями 158 2. различия в управленческой практике; 3. недооценка трудностей, возникающих при слиянии двух кор- поративных культур и систем ценностей; 4. проблемы постобъединительного периода; 5. «человеческий фактор». Самой сложной проблемой является интеграция корпоративных культур. Модели слияний • Модель, основанная на личном опыте топ-менеджеров, не предназначенная для оглашения или распространения («нефикси- руемый опыт»); • Модель – «зафиксированный опыт», представленная в виде изложенных на бумаге процедур или рекомендаций по проведению слияний и после него. Рекомендации: по формированию организацион- ной структуры новой компании и унификации различных элементов хо- зяйственного механизма, в частности, принципы оплаты труда, систе- мы льгот и компенсаций, процедуры отбора и найма новых работ- ников, должностные инструкции для различных категорий персо- нала. 8.4. Особенности слияний и поглощений в России Как следует из официальной статистики, процесс слияний и поглощений в российской банковской системе продолжается. Боль- шой интерес специалистов вызвали сделки по поглощению «Перво- го ОВК» Росбанком, слияние Автобанка, НИКойла и банка «Урал- Сиб», поглощение ряда региональных банков Альфа-Банком. Тем не менее, несмотря на возросшую конкуренцию на финансовых рынках, нет сообщений о враждебных поглощениях, что весьма не- характерно для рынков с высоким уровнем конкуренции. К числу преобладающих мотивов слияния кредитных органи- заций в России следует отнести стремление получить синергетиче- ский эффект и диверсифицировать бизнес. Синергетический эф- фект получается в первую очередь за счет развития бизнеса с кли- ентской базой, включая перекрестные продажи. Диверсификация проявляется, прежде всего, при слиянии корпоративных, розничных и инвестиционных банков, а также при территориальной экспан- Реорганизация кредитной организации 159 сии. Что касается форм слияний и поглощений, то преобладаетв РФ дружественное поглощение. Это обусловлено следующими при- чинами: • проведение подобной сделки наиболее простое с юридической точки зрения; • низкая прозрачность отечественных банков не способствует враждебным поглощениям; • акции российских коммерческих банков, за исключением Сбербанка, практически не котируются на фондовых биржах. Из практических задач, которые необходимо решать россий- ским банкирам в процессе слияний и поглощений, можно отметить четыре наиболее важные. • Отказ от некоторых торговых марок вследствие изменения их ценности. Например, после поглощения Росбанком банка «Первого ОВК» вполне логичным шагом представляется отказ от торговой марки «ОВК», так как у многих вкладчиков она ассоциируется с «СБС-Агро», потерявшим деловую репутацию после кризиса 1998 года. • Вложение значительных денежных средств в современные ин- формационные системы и технологии. По оценке специалистов банков и информационно-технологических компаний, в настоящее время в банках весьма велик объем собственных разработок. При этом во многих случаях техническая документация не отвечает кри- териям качества, достаточного для поддержки систем в случае от- сутствия разработчика. Определить потребность во вложениях в информационные системы объекта поглощения и выделить ключе- вых специалистов, чьи услуги крайне важны для продолжения биз- неса, в случае враждебного поглощения проблематично, так что в текущей ситуации предпочтительно дружественное. • Развитие единой, всеобъемлющей системы управления риска- ми. Эта проблема представляется весьма актуальной. Низкая про- зрачность российских банков не позволяет оценить качество управ- ления рисками поглощаемого банка в случае враждебного поглоще- ния. Именно в ситуации враждебного поглощения очень сложно планировать процесс интеграции системы риск-менеджмента и оценить возможные издержки. Безусловно, скорейший переход на МСФО позволит облегчить решение этой проблемы. • Интеграция клиентской базы. Здесь важно отметить следую- щее: если банк стремится минимизировать риск зависимости от ключевого персонала (в данном случае – клиентского менеджера), то Антикризисное управление кредитными организациями 160 в случае слияния или поглощения любого типа процесс интеграции клиентской базы облегчается. Улучшаются и возможности сохране- ния данной клиентской базы. В современных российских условиях возможности враждебных поглощений осложняются тем, что клиен- ты тесно связаны с менеджерами (часто бывает, что вслед за ушед- шим менеджером уходит и клиентура). Процессы слияний и поглощений в России активно развива- ются, но в инвестиционно-привлекательных секторах экономики. С 1999 г. наблюдается повышение инвестиционной привлекательно- сти российского банковского сектора для внешнего инвестора: на- ступила определенная стабилизация отрасли, с учетом экономиче- ского роста в стране улучшились показатели доходности банков, ликвидность банковской системы в целом повысилась. Однако на межбанковском рынке остаются нерешенными, как минимум, две проблемы: • российские коммерческие банки остаются непрозрачными для внешнего инвестора (прежде всего, далеко не всегда понятны струк- тура собственности, качество активов, реальный капитал), особенно при рассмотрении возможности враждебного поглощения; • уровень доверия, как среди банков, так и со стороны вкладчи- ков к банкам, остается низким: налицо опоздание с введением сис- темы страхования вкладов, затягивание процесса введения МСФО. Таким образом, с учетом сложившейся в России макроэконо- мической ситуации, наиболее вероятными представляются сле- дующие варианты банковских слияний и поглощений: 1) «дружественные поглощения», имеющие «коммерческую ос- нову», то есть поглощение одного коммерческого банка другим с такими целями, как региональная экспансия и диверсификация; 2) «вынужденные поглощения» – ситуация, при которой банк, находящийся в собственности государства, поглощает проблемный банк, крах которого может создать много проблем, прежде всего со- циального характера, на национальном или региональном уровне; 3) слияния. Процесс слияний и поглощений в банковском секторе России будет продолжаться и ускорится, если удастся сделать этот сектор экономики привлекательным для инвесторов. Реорганизация кредитной организации 161 Контрольные вопросы: 1. Назовите особенности правового регулирования реорганизации кредитных организаций в РФ. 2. Какие формы реорганизации кредитной организации использу- ются при банкротстве банков в России, зарубежных странах? 3. Можно ли считать реорганизационные мероприятия элементом стратегии стабильного развития банка? 4. Назовите критерии необходимости реорганизации кредитных организаций? 5. Охарактеризуйте формы реорганизации кредитной организации. 6. Назовите объективные и субъективные трудности эффективной реорганизации. 7. Раскройте содержание моделей слияния кредитных организа- ций. 8. Какие преимущества получают кредитные организации в ре- зультате объединения? 9. Что вам известно о мировом опыте слияний и поглощений бан- ков? Выполните задания: 1. Составьте план интеграционных мероприятий (не менее пяти) в ходе слияния двух банков (название мероприятия, содержание мероприятия, срок выполнения мероприятия). 2. Проведите сравнительный анализ слияний и поглощений в финан- совом секторе экономики в 80-х годах и в настоящее время (причи- ны, риски, цели, объекты контроля, стратегия, конкуренция). 3. Приведите примеры наиболее неудачных / удачных слияний и поглощений (банки-участники, проблемы, результаты). План семинарского занятия по теме 8: 1. Понятие реорганизации кредитной организации. 2. Основания реорганизации кредитной организации. 3. Формы реорганизации. 4. Реорганизация кредитных организаций в РФ. 5. Зарубежный опыт реорганизации кредитных организаций. Антикризисное управление кредитными организациями 162 Тесты 1. Реорганизация – это: а) перестройка, совершенствование организационных отноше- ний в действующих структурах; б) крупное, разовое изменение в структуре собственности орга- низации; в) порядок выполнения комплекса управленческих операций; г) комплекс мер, направленных на повышение производитель- ности труда. 2. Что следует понимать под реорганизацией банков? а) инструмент административного наказания; б) меру оздоровления финансового состояния банка; в) процесс ликвидации банка; г) процесс объединения усилий различных подразделений бан- ка для достижения поставленной цели; д) все вышеназванное верно; е) верно а и б. 3. Каким банкам необходимы реорганизационные мероприятия? а) банкам, испытывающим серьезные финансовые трудности; б) банкам, находящимся в критическом финансовом положении; в) банкам, имеющим отдельные недостатки в деятельности; г) всем банкам. 4. Какие формы реорганизации в РФ применимы к банкам, кото- рые испытывают серьезные финансовые трудности? а) выделение; б) слияние; в) преобразование; г) разделение; д) присоединение. 5. Если на основе реорганизующейся кредитной организации откры- вается филиал, то сбор за его открытие взимается в размере: а) 2000 рублей; б) 50 МРОТ; в) 100 МРОТ; г) 5000 рублей. Реорганизация кредитной организации 163 6. Какой процент от размера уставного капитала кредитной орга- низации составляет лицензионный сбор за рассмотрение вопроса о выдаче кредитной организации лицензии на осуществление банков- ских операций (возникшей в ходе реорганизации)? а) 0,01%; б) 0,03%; в) 0,05%; г) 0,10%. 7. Какие формы слияний и поглощений преобладают в России? а) слияния; б) дружественные поглощения; в) вынужденные поглощения; г) враждебные поглощения. 8. Враждебное поглощение означает: а) попытку овладеть банком против воли ведущих акционеров; б) приобретение одного банка другим по воле руководителей; в) аккумулирование акций банка путем скупки их на фондовой бирже; г) концентрацию капиталов кредитных организаций. 9. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №110 минимально допус- тимое числовое значение норматива достаточности капитала для отечественных банков составляет (для крупных банков): а) 5%; б) 10%; в) 15%; г) 20%; д) иное. 10. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №110 минимально допус- тимое числовое значение норматива достаточности капитала для отечественных банков составляет (для мелких банков): а) 5%; б) 7%; в) 11%; Антикризисное управление кредитными организациями 164 г) 14%; д) иное. 11. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №110 минимально допус- тимое числовое значение норматива текущей ликвидности для отечественных банков составляет: а) 20%; б) 30%; в) 50%; г) 70%; д) иное. |