Международный консорциум Электронный университет Московский государственный университет экономики, статистики и информатики
 Скачать 1.7 Mb.
|
|
Глава 4. Институт страхования банковских вкладов Изучив тему 4, студент должен: знать: • цели создания систем страхования вкладов; виды сис- тем страхования вкладов; компетенцию и порядок обра- зования Агентства по страхованию банковских вкладов; участников системы страхования банковских вкладов; порядок возмещения по вкладам; структуру фонда обя- зательного страхования вкладов; международный опыт страхования банковских вкладов. уметь: • оценить эффективность функционирования систем страхования депозитов. акцентировать внимание на понятиях: • институт страхованиябанковских вкладов; система страхования банковских вкладов; депозитный вклад; де- позитный банк; нон-депозитный банк; реестр банков; вкладчик; возмещение по вкладу; разрешение Банка Рос- сии; дефицит фонда обязательного страхования вкладов. приобрести навыки: • определения сберегательного поведения населения; динамики и перспектив развития рынка вкладов. Антикризисное управление кредитными организациями 64 Читать: • ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 года №177-ФЗ. • Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Комментарий к ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 года №177-ФЗ. – М.: ИД «Юриспруденция», 2005. Выполнить задание: в данном пособии. – Глава 4. Краткое содержание. Цели создания систем страхования депозитов. Структура системы страхования депозитов в коммерческих банках. Кодифицированные и некодифицированные системы страхования депозитов. Институт страхования банковских вкладов в России. Ком- петенция и порядок образования Агентства по страхованию вкладов. Структура фонда обязательного страхования вкладов. Порядок вы- платы возмещения по вкладам. Международный опыт защиты бан- ковских депозитов. 4.1. Понятие и цели создания системы страхования банковских вкладов Страхование банковских вкладов является одной из главных гарантий сохранности привлеченных во вклады денежных средств. Страхование вкладов способствует стабилизации финансового рын- ка, приносит политические выгоды, обеспечивая защиту мелких вкладчиков, улучшает возможность конкурентной борьбы мелких банков с более крупными банками. Определение сущности системы страхования вкладов пред- ставляет самостоятельную научную проблему, поскольку единых подходов к определению «страхования вкладов» и «системы страхо- вания вкладов» не существует. Так, в отечественной научной литературе полностью отсутст- вует определение системы страхования вкладов (депозитов). Во мно- гих определениях «страхование вкладов» сводится к понятию вида имущественного страхования в банке, что не позволяет обособить данный механизм защиты денежных средств вкладчиков от основ- ных видов страхования имущества. Следует также отметить, что большинство российских авторов ограничивают страхование вкла- Институт страхования банковских вкладов 65 дов защитой и возвратом денежных средств вкладчиков в случае банкротства сберегательного учреждения, не предусматривая раз- работку мер по профилактике банкротства банка, что может способ- ствовать обеспечению стабильности и финансового здоровья бан- ковской системы в целом. Под страхованием депозитов ведущие специалисты Феде- ральной Корпорации страхования вкладов (FDIC) в США понимают как обеспечение возврата вкладов физических лиц, так и меры пре- дупреждения и профилактики финансовой несостоятельности сбе- регательного учреждения. Таким образом, страхование вкладов – это экономические от- ношения по обеспечению возврата вкладов физических лиц в зако- нодательно установленном размере в случае признания банка фи- нансово несостоятельным (банкротом). Система страхования вкладов – это комплекс мер, направ- ленных на предупреждение финансовых проблем у депозитного банка и обеспечение возвратов вкладов его клиентам в случае при- знания банка финансово несостоятельным (банкротом). Депозитный банк – это кредитная организация, имеющая право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, размещение указанных средств от своего имении за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических лиц. И соответственно целесообразно предложить определение для банков, не вошедших в систему страхования вкладов, но активно выполняющих ряд иных банковских операций. Нон-депозитный банк – этокредитная организация, не имеющая право на привлечение денежных средств физических лиц, но обладающая правом на привлечение во вклады денежных средств юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, откры- тие и ведение банковских счетов юридических лиц. Система страхования вкладов включает цели, функции и ме- ханизм взаимодействия между основными субъектами. К целям создания системы страхования банковских вкладов относят: • Содействие стабильности финансовой системы страны. • Снижение у владельцев застрахованных денег стимулов к их изъятию из банков из опасения потерять сбережения. • Защита наименее просвещенных в области финансов владель- цев депозитов, которые имеют незначительные по размерам суммы, размещенные в банках. Антикризисное управление кредитными организациями 66 • Сокращение государственных расходов на проведение меро- приятий по реструктуризации/ликвидации обанкротившихся банков. • Создание равных конкурентных условий для банков, привле- кающих депозиты. • Смягчение влияния банкротств банков на население. • Совершенствование банковского законодательства, пруденци- ального регулирования и надзора. • Замещение неявной государственной гарантии страхования вкладов ограниченным пределом возмещения. Между тем страхование банковских вкладов имеет не только преимущества, но и недостатки. Назовем некоторые из них. Во- первых, страхование депозитов нарушает рыночный порядок, по- скольку снижает стимулы для принятия эффективных решений банковскими менеджерами, вкладчиками и заемщиками. Во-вторых, существует возможность неэффективного отбора банков. В-третьих, существует проблема «морального вреда», которая заключается в следующем: уверенность владельцев депозитов и акционеров банков в полной защите от угрозы банкротства может привести к уменьше- нию контроля за финансовым состоянием банка, к инвестированию привлеченных средств в рискованные проекты. Решение вышеперечисленных проблем обеспечивается через установление стандартов корпоративного управления, установление предельного размера страхового возмещения по депозитам, исключе- ние отдельных категорий депозитов из числа страхуемых и др. К сказанному следует добавить, что в зависимости от задач, которые ставятся перед механизмом защиты банковских вкладов, можно выделить ряд разновидностей организационных процедур, определяющих порядок работы с финансово неустойчивым депо- зитным банком: 1. Слияние банков. Организация слияния банка, испытывающего трудности, с другим, более сильным банком. 2. Меры по недопущению банкротства банка. Косвенная защита вкладов путем принятия комплекса мер, направленных на недопу- щение банкротства банков, которая может позволить банку пройти через банкротство, а затем выплатить вкладчикам максимально воз- можную сумму страхового вознаграждения. 3. Поручительство. Поручительство гарантирующего института за банк с целью получения им кредита. 4. Возврат депозитов. Гарантирующий институт расплачивается с застрахованными депозиторами. Все другие кредиторы рискуют, т.к. Институт страхования банковских вкладов 67 они получают от гарантирующего института сертификаты ликви- датора, который ликвидирует все активы обанкротившегося банка. 5. Сделки по покупке активов и принятию ответственности. Застра- хованные депозиты, а часто и все другие обязательства, принимаются одним приобретающим их банком. Приобретающий банк покупает только часть активов обанкротившегося банка, предоставляя гаран- тирующему институту ликвидировать те активы, в которых у него нет необходимости. Приобретающий банк определяется на конкурс- ном аукционе с заранее подаваемыми заявками. При оптовых сделках по банку приобретающий банк покупает почти все активы обанкро- тившегося банка со скидкой с их балансовой ценности. 6. Трансферт застрахованных депозитов. Только застрахованные депозиты и обеспеченные пассивы передаются приобретающему банку с вливанием наличности от гарантирующего института в ка- честве компенсации. Приобретающий банк использует средства для покупки части активов обанкротившегося банка. 7. Помощь открытому банку. Оказывая помощь обанкротившему- ся банку, гарантирующий институт вливает сумму наличности, равную разнице между арестованными банковскими активами и пассивами. Банк, которому оказали помощь, может продолжать свое существование либо гарантирующий институт может ограничить финансовую помощь и подтолкнуть банк к неплатежеспособности. 8. Промежуточный банк и Национальный банк страхования депози- тов. Национальный банк страхования депозитов оказывает ограни- ченный круг услуг под руководством гарантирующего института в течение максимум двух лет. По замыслу, промежуточный банк слу- жит сохранению ценности активов банка тем, что позволяет ему продолжить деятельность, причем потенциальные участники торгов получают время, чтобы проанализировать ситуацию. 4.2. Виды систем страхования банковских вкладов Системы страхования депозитов можно разделить на два принципиально разных типа: некодифицированное страхование и кодифицированное страхование. Некодифицированные системы защиты депозитов основы- ваются на практике прошлых лет, когда государство выступало га- рантом банковской системы. Основные признаки: • отсутствие законодательства, предусматривающего юридиче- скую ответственность сторон (банков перед вкладчиками); Антикризисное управление кредитными организациями 68 • отсутствие необходимых правил, связанных с масштабами и видами компенсаций (финансовая помощь в случае неплатежеспо- собности оказывается селективно); • отсутствие фонда для оказания финансовой помощи. Преимущества: • крупные и мелкие вкладчики защищены в равной степени; • государству не приходится организовывать страховой фонд. Недостатки: • порождают условия для коррупции; • решение о санации банка зависит от доли государственного участия в данном банке (частным банкам финансовая помощь не оказывается); • налогоплательщики несут основные затраты на восстановле- ние ликвидности банковской системы; • правительство самостоятельно принимает решение о банкрот- стве банков. Кодифицированные системы защиты депозитовосновыва- ются на законодательно описанной системе страхования вкладов. Процедура страхования предусмотрена в юридическом порядке в законодательных актах и законах (О ЦБ, страховании вкладов и др.). Закон регламентирует: процедуру банкротства банков; типы инсти- тутов, участвующих в системе страхования; виды обязательств, под- лежащих защите; границы страхования депозитов (государство ста- вит условия, при которых институт можно считать неплатежеспо- собным, и оговаривает процедуру компенсации застрахованных вкладов), в том числе: лимиты страховых взносов, лимиты страховых выплат, процедуру страховых выплат, право управления фондом страхования депозитов, порядок финансирования фонда страхова- ния, определение момента неплатежеспособности банка. При данной системе страхованию подлежат следующиевиды депозитов: текущие счета и счета ЗП; депозиты до востребования; сберегательные депозиты; срочные депозиты; депозитные сертифика- ты. Реже гарантии распространяются на: • Межбанковские депозиты.Аргументом в пользу отказа от га- рантирования этих депозитов является то, что банки обладают воз- можностью оценить финансовое состояние друг друга. В связи с этим они способны минимизировать риск по межбанковским опе- рациям. Институт страхования банковских вкладов 69 • Депозиты в иностранной валюте. Причины исключения: не- значительное влияние на платежную систему при малой доле в суммарных депозитах; трудность определения границ колебания валютного курса за пределами действий Центрального Банка. • Депозиты в филиалах банков за рубежом. Исключение данной категории депозита объясняется нежеланием страховать нацио- нальными ресурсами риски, связанные с деятельностью материн- ского банка в других странах. Лимиты страхования (страховые выплаты) могут устанавли- ватьсядля каждого счета; для каждого типа вкладчика;для каждого счета и для каждого типа вкладчика (комплексный); для супругов, владеющих совместным депозитом. Участие банков в системе страхования депозитов может быть добровольным (страховые взносы рассчитываются на основе риска) и обязательным (риски распределяются по всей банковской систе- ме). Кодифицированная система страхования предполагает также создание Фонда страхования депозитов. При этом возможно не- сколько форм его организации. • Фонд создается, управляется, финансируется государством (банки не разделяют затрат при банкротстве других банков). • Фонды, управляемые общественными корпорациями и час- тично финансируемые банками (частное управление со схемой вза- имного страхования без участия государства). • Фонды, совместно управляемые представителями банков и го- сударством и финансируемые банками. Финансирование системы страхования. Различают следую- щие варианты организации финансирования системы страхования. 1. Финансирование системы страхования за счет регулярных взносов банков. Данный вариант позволяет аккумулировать лик- видные ресурсы для быстрой выплаты сумм страхового возмещения, обеспечить участие в покрытии расходов системы всех участников, распределить по времени нагрузку на участников системы, связан- ную с компетенцией застрахованных депозитов при закрытии несо- стоятельных банков. 2. Страховые взносы устанавливаются и уплачиваются после то- го, как определятся расходы на компенсацию убытков вкладчикам. Данные системы управляются институтами-членами системы и не имеют ясно очерченной ответственности в части расходов на компен- Антикризисное управление кредитными организациями 70 сацию вкладчикам и предлагают сострахование. При данном вариан- те отсутствует поддерживающее финансирование государства. Организация надзора и контролявозложены на независимые органы. Корпорация страхования имеет широкие полномочия, включая регулирование, контроль и надзор. Страховые организа- ции тесно взаимодействуют с органами банковского надзора в целях обмена информацией. 4.3. Организация системы страхования банковских вкладов в России Создание системы страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с положениями ФЗ от 23 декабря 2003 года №177-03 «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федера- ции». В соответствии с указанным законом создано Агентство по страхованию вкладов. Его основная задача – защита сбережений населения, размещенных во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков-участников системы. Участниками системы страхования вкладов являются: • вкладчики банков, разместившие денежные средства во вкла- ды (в случае наступления страхового случая – выгодополучатели); • банки, в которых физические лица разместили вклады (стра- хователи); • Агентство по страхованию вкладов (страховщик); • Банк России как регулирующий орган. Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Агентство по страхованию вкладов за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в оче- реди кредиторов и в дальнейшем само выясняет отношения с бан- ком по возврату задолженности. В соответствии с законом о страховании вкладов размер воз- мещения устанавливается исходя из суммы обязательств перед вкладчиком, в отношении которого наступил страховой случай. Институт страхования банковских вкладов 71 Возмещение по вкладамвыплачивается в размере 100% суммы вкла- дов в банке, но не более 400 000 рублей. Валютные вклады пересчи- тываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая. Ком- пенсация не может превышать 400 000 рублей, даже если вкладчик хранит деньги на нескольких счетах в одном банке. Страховые случаи, с наступлением которых у вкладчика воз- никают права требовать возмещения по вкладам, – это:отзыв у бан- ка лицензии ЦБ РФ на осуществление банковских операций и вве- дение ЦБ РФ моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках, за исключением: • средств физических лиц, занимающихся предприниматель- ской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; • вкладов на предъявителя; • средств, переданных физическими лицами банкам в довери- тельное управление; • средств, размещенных во вклады в находящихся за пределами территории РФ филиалах банков РФ. Для получения возмещения по вкладам вкладчик должен представить в Агентство по страхованию вкладов (его уполномочен- ному агенту) заявление и документы, удостоверяющие его личность. Сделать это можно в любое время со дня наступления страхового случая до завершения в банке конкурсного производства. Требова- ния лиц, не явившихся своевременно, будут удовлетворяться в ис- ключительных случаях, например при тяжелой болезни, длитель- ной заграничной командировке. Отказ в восстановлении пропу- щенного срока вкладчик может обжаловать в суде. Выплата возмещения по вкладам производится Агентством по страхованию вкладов в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представле- ния вкладчиком в Агентство документов, но не ранее четырнадцати дней со дня наступления страхового случая (этот период необходим для получения от банка информации о вкладах и организации рас- четов). Возмещение по вкладам выплачивается в течение трех дней после получения от вкладчика согласия на перечисление ему кон- кретной суммы возмещения по его вкладам. Антикризисное управление кредитными организациями 72 Финансовая основа системы страхования вкладов – фонд обязательного страхования вкладов (ФОСВ). Основными источни- ками формирования фонда являются: • первоначальный имущественный взнос РФ в размере 2 млрд руб.; • страховые взносы; • пени за неполную или несвоевременную уплату страховых взносов; • средства федерального бюджета (в случае недостатка средств с целью обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов); • доходы от инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов. Порядок уплаты страховых взносов. Страховые взносы еди- ны для всех банков и уплачиваются ежеквартально. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства. Она не может превышать 0,13% средней величины вкладов за квартал. В случае дефицита фонда ставка страховых взносов может быть уве- личена до 0,3%. Денежные средства ФОСВ могут инвестироваться: • в государственные ценные бумаги РФ; • в депозиты и ценные бумаги Банка России; • в государственные ценные бумаги субъектов РФ, облигации и акции российских эмитентов, а также в российские ипотечные цен- ные бумаги; • в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, раз- мещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов; • в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, раз- мещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов; • в ценные бумаги экономически развитых иностранных госу- дарств. С целью обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов Правительству России предоставлено право выделять Агентству средства федерального бюджета в случае недос- татка средств фонда страхования вкладов. Институт страхования банковских вкладов 73 Понятие и функции Агентства по страхованию вкладов. Агентство по страхованию банковских вкладовсоздано в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ». Организационно-правовая форма – государственная корпорация. Высший орган управления – Совет директоров (7 представителей Правительства РФ, 5 представителей Банка России и Генеральный директор Агентства – А.В. Турбанов). В системе национальной эко- номики выполняет следующие функции: • выплата вкладчикам возмещения по вкладам при наступлении страхового случая; • ведение реестра банков-участников системы страхования вкладов; • контроль за формированием фонда страхования вкладов; • управление средствами фонда страхования вкладов; • ликвидация неплатежеспособных банков. Для создания эффективно функционирующей системы стра- хования банковских вкладов в Российской Федерации необходимо учитывать не только историю, традиции и ресурсы страны, но и мировой опыт создания систем страхования депозитов, так как не- адекватная система страхования депозитов не только не способству- ет устойчивости банковского сектора, но и создает угрозу стабиль- ности финансовой системы. 4.4. Международный опыт страхования банковских вкладов В настоящее время не существует единой системы страхова- ния вкладов. Каждое государство решает проблему сохранности де- нежных средств, размещенных в банках, по-разному (явный отказ от защиты вкладов практикуется в Новой Зеландии, где специальные требования относительно прозрачности банковских операций по- зволяют потенциальному вкладчику самому оценить перспективы возврата своих средств). Американская система страхования вкладов является ста- рейшей и наиболее авторитетной в мире. История развития системы страхования вкладов начинает свой отсчет от установления в США Антикризисное управление кредитными организациями 74 государственного страхования вкладов физических и юридических лиц в Нью-Йорке в 1829 г. Средства специально созданного долевого фонда защиты интересов депозиторов и держателей банкнот при поддержке правительства штата помогли осуществить расчеты с кредиторами банков в период депрессии конца 1830-х годов. В пе- риод с 1829 по 1859 год подобные системы действовали в пяти шта- тах. После банковского кризиса 1907 года попытки создания систем страхования депозитов были предприняты еще в восьми штатах. С 1800 по 1933 гг. в США произошло 14 массовых банкротств банков, причем в 11 из них происходила приостановка возврата вкла- дов. Следовательно, введение государственного, в рамках нескольких штатов, страхования депозитов не позволило эффективно противо- стоять потрясениям в финансовой области экономики США. Следующим шагом внедрения страхования депозитов в бан- ковскую практику стало принятие в 1933 г. закона о национальной системе страхования депозитов, в соответствии с которым с 1 января 1934 года на временной основе, а с 23 августа 1935 года на постоян- ной основе начала функционировать Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД). Наряду с федеральной системой страхования депозитов в США есть корпорация страхования вкладов клиентов банков в шта- тах. Банки, находящиеся в подчинении органов управления штатов, страхуются этими корпорациями, финансируемыми правительст- вами штатов. Американская система страхования депозитов отличается от- крытостью, по сравнению со всеми другими странами. Обсуждение банковских законов проходит в Конгрессе публично, с проведением и публикацией слушаний в комитетах, выступлениями высших го- сударственных чиновников и т.п. Существенную роль в создании обязательных систем страхо- вания в Европе (действующих, в частности, в Финляндии, Велико- британии, Болгарии, странах Балтии – всего более чем в 60 странах мира) сыграла Директива 94/19/ЕС Европейского парламента и Со- вета от 30 мая 1994 года «О системах гарантирования депозитов». Директива установила, что каждое государство-член ЕС осуществля- ет контроль за созданием и официальным признанием на своей территории одной либо нескольких систем гарантирования депози- тов. Без участия в системе страхования вкладов, получившей офи- циальный статус в государстве, какое-либо кредитно-финансовое Институт страхования банковских вкладов 75 учреждение не имеет права принимать вклады, несмотря на нали- чие разрешения на банковскую деятельность. Директивой также была закреплена и сумма, которой должны покрываться совокупные депозиты каждого вкладчика соответствующими схемами гаранти- рования, в размере до 20 000 евро в случае недостаточности депози- тов. Раз в пять лет в зависимости от экономической и монетарной ситуации и развития банковского сектора сумма может пересматри- ваться. В Германии сложилась своеобразная разветвленная система добровольного саморегулируемого страхования вкладов с «мягким» регулированием со стороны федеральных органов. Однако Евро- пейский союз обязывает создание в рамках гарантирующего инсти- тута исключительно государственной структуры. С целью приведения документов в соответствие с нормами единой Европейской системы в мае 1998 г. в Германии был принят Закон о страховании вкладов и компенсации инвесторам. Данным законом устанавливалось образование трех специализированных учреждений в виде внебюджетных федеральных фондов при Банке реконструкции с целью дифференциации систем страхования по видам банков (государственные, кооперативные, частные). Вопрос о финансовой стороне организации и функциониро- вания системы страхования депозитов волнует не только коммерче- ские банки, но и правительство страны, поэтому целесообразно про- вести анализ систем страхования депозитов по принципу финанси- рования системы страхования вкладов. По принципу финансирования наиболее успешной признана смешанная система страхования вкладов, где государство дает стартовый капитал и оказывает моральную и финансовую поддерж- ку в случае несостоятельности банка. Возможность привлечения де- нежных средств в виде кредитов от центральных банков (как креди- торов последней инстанции) или правительств, а также на рынке ссудных капиталов предоставлена системе страхования на законода- тельном уровне во многих странах. В то же время инициатива дан- ных заимствований связана, как правило, с определенной угрозой банковскому сектору страны, а также наличием кризисных явлений, когда в системе страхования может возникнуть дефицит финансо- вых ресурсов. В отдельных странах допускаются даже некоторые формы экстренных бюджетных ассигнований. В частности, в Авст- рии в рамках системы страхования депозитов возможна эмиссия об- лигаций, обеспеченных государством, в случае полного исчерпания Антикризисное управление кредитными организациями 76 других источников финансирования. В Испании, Нидерландах, Финляндии, Венгрии в исключительных случаях предполагается заимствование средств у центрального банка. То же касается и Вели- кобритании, где, согласно поправке к 64 Banking Act 1986 года, сис- тема страхования вкладов может осуществлять заимствование в Бан- ке Англии в объеме до 175 млн фунтов стерлингов. В России преду- смотрена возможность возмещения ущерба за счет резервного фон- да государственного бюджета. Лидирующее положение по совместному финансированию системы страхования депозитов занимает Африка, далее за ней сле- дуют Европа, Америка и страны Азии и Океании. Такая позиция правительств стран иллюстрирует степень доверия населения не только функционирующему механизму защиты банковских вкла- дов, но и банковской системе страны в целом. Анализ мирового опыта свидетельствует, что нередко в целях обеспечения гарантий для частных вкладчиков правительством про- водится полная или частичная национализация системы сберега- тельных учреждений. Другой, более либеральный вариант, связан с введением обязательного страхования вкладов в коммерческих банках. Во всех ведущих странах и некоторых государствах Восточной Европы действует система обязательного страхования депозитов, которая предусматривает, что в случае банкротства или иного пре- кращения платежей банком, где вкладчик хранит деньги, ему вы- плачивается компенсация в пределах определенной суммы. В настоящее время из 181 страны, имеющей системы страхова- ния вкладов, лишь в 4 предусмотрено полное возмещение по вкладам (Турция, Таиланд, Туркменистан и Доминиканская республика). В других странах, в том числе странах-членах ЕС, США, Канаде, уста- новлено частичное возмещение по вкладам, и определяется оно уровнем экономического развития страны. В большинстве разви- вающихся стран и странах с переходной экономикой уровень за- страхованных вкладов находится в пределах от 87 долларов (в Сер- бии и Монтенегро) до 2 871 337 долларов (в Мексике). Добровольная система страхования вкладов не получила значительного распространения, поскольку в основе ее заложены риски финансовой неустойчивости, а государство не несет ответст- венности за создание финансового механизма возмещения ущерба вкладчикам банков – физическим лицам. Страны, поддерживающие Институт страхования банковских вкладов 77 добровольный принцип вхождения банков, не отличаются стабиль- ной экономической ситуацией и развитым банковским сектором (Македония, Шри-Ланка). Наиболее эффективной признана система страхования вкла- дов с государственным управлением, так как создание страхового фонда заметно ускоряет выплату вкладчикам по обязательствам обанкротившегося банка. Однако построение системы обязательного страхования вкладов предполагает в качестве источника аккумуляции финансовых ресурсов участие государства (в лице правительства или центрального банка). Следует отметить, что возможность прямой финансовой поддержки системы страхования вкладов со стороны мо- нетарных властей присутствует в подавляющем большинстве стран (более 50). В качестве примера отмечают Японию, где в 1971 году при создании Корпорации по страхованию депозитов правительство вне- сло в уставный капитал 5,15 млрд йен, а Банк Японии – 150 млн йен. В Испании 50% специального фонда гарантирования вкладов состав- ляют средства центрального банка. В Греции начальный капитал Фонду гарантирования был предоставлен правительством. В Польше, в частности, предусмотрено снижение отчислений в Фонд со стороны участников, а сумму разницы, возникающей от снижения, выплачи- вает в пользу Фонда Польский национальный банк. Контрольные вопросы: 1. Назовите цели создания системы страхования банковских вкла- дов. 2. Каково соотношение понятий «институт страхования банковских вкладов» и «система страхования банковских вкладов»? 3. Охарактеризуйте порядок выплаты возмещения по вкладам в РФ. 4. Выделите важнейшие элементы системы страхования депозитов. 5. Назовите основные виды систем страхования банковских вкладов. 6. Когда было создано Агентство по страхованию банковских вкла- дов? 7. Назовите источники формирования фонда страхования банков- ских вкладов. 8. Охарактеризуйте мировой опыт страхования банковских вкладов. Антикризисное управление кредитными организациями 78 Выполнить задания: 1. Назовите основные аргументы в пользу обязательности участия коммерческих банков в системе страхования банковских вкладов. 2. Перечислите основные формы финансовой помощи государства для системы страхования депозитов. 3. Охарактеризуйте динамику и тенденции развития рынка вкла- дов в РФ. 4. Как вы оцениваете следующие альтернативные методы решения проблемы массового изъятия банковских депозитов? – временное прекращение выплат в форме металлических денег; – федеральное страхование депозитов; – создание центрального банка. 5. Охарактеризуйте оптимальную практику организации ограни- ченного и полного страхования депозитов (по материалам МВФ). 6. Как оценить достаточность средств фонда страхования банков- ских вкладов? Обсудите. План семинарского занятия по теме 4: 1. Понятие и цели создания системы страхования банковских вкладов. 2. Виды систем страхования банковских вкладов. 3. Институт страхования банковских вкладов в РФ. 4. Международный опыт защиты банковских вкладов. Тесты 1. Главными целями страхования банковских вкладов являются: а) накопление сбережений и поощрение экономического роста; б) привлечение банков к спасению своих коллег; в) защита массового вкладчика и повышение доверия к банков- ской системе; г) возможность конкуренции небольших и средних банков с крупными и государственными; д) обеспечение устойчивости банковской системы. 2. Система финансовой безопасности банковского сектора эконо- мики включает следующие компоненты: а) жесткий пруденциальный надзор; б) лицензирование банковской деятельности; в) надежный правовой режим; г) соблюдение стандартов бухгалтерского учета и аудита; Институт страхования банковских вкладов 79 д) страхование депозитов; е) эффективный режим раскрытия банковской информации; ж) все вышеназванное; з) все вышеназванное, за исключением пунктов а и г. 3. Повышение уровня конкуренции в банковском секторе экономи- ке заставляет банки: а) повышать процентные ставки по кредитам; б) понижать процентные ставки по кредитам; в) ограничивать предоставление кредитов реальному сектору экономики; г) работать более эффективно. 4. Явный отказ от защиты вкладов практикуется в: а) Японии; б) Швеции; в) США; г) России; д) Новой Зеландии. 5. Установленный законом приоритет владельцев депозитов перед другими требованиями при ликвидации банка практикуется в: а) России; б) Германии; в) Австралии; г) Великобритании; д) Иране. 6. Мировой валютный фонд поддерживает следующий способ ор- ганизации системы страхования банковских вкладов: а) явный отказ от защиты вкладов; б) формализованное ограниченное покрытие; в) полное покрытие; г) неопределенность относительно возмещения. 7. Добровольная система страхования банковских вкладов сохра- няется в: а) Швейцарии; б) Черногории; в) Македонии; г) Шри-Ланке; Антикризисное управление кредитными организациями 80 д) США; е) Доминиканской Республике. 8. В странах Европейского Союза размер страхового возмещения составляет: а) 10 000 евро; б) 15 000 евро; в) 20 000 евро; г) 30 000 евро; д) 35 000 евро; е) иное. 9. Частную систему страхования правомерно называть: а) американской; б) французской; в) немецкой; г) японской. 10. Мировой опыт показывает, что наиболее рациональным явля- ется: а) фиксированный принцип определения платежей в фонд страхования депозитов; б) установление дифференцированных ставок страховых плате- жей. 11. Некодифицированные системы защиты депозитов предполагают: а) наличие фонда для оказания финансовой помощи; б) отсутствие необходимых правил, связанных с масштабами и видами компенсаций; в) правительство самостоятельно принимает решение о банкрот- ствах банков; г) издание нового по существу и форме законодательного акта, с максимальной полнотой регулирующего определенную об- ласть общественных отношений и заменяющего ранее дейст- вующие законодательные акты. 12. Кодифицированные системы защиты депозитов – это: а) системы законов, по отдельным отраслям права, c отменой ус- таревших законов; б) системы, не предусматривающие юридическую ответствен- ность сторон (банков перед вкладчиками); в) системы, при которых частным банкам финансовая помощь не оказывается. Институт страхования банковских вкладов 81 13. Институт страхования банковских вкладов в России сформи- рован на основе ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» №177-ФЗ от: а) 20.11.2002 года; б) 23.12.2003 года; в) 29.12.2004 года. 14. Участниками системы страхования банковских вкладов в РФ являются: а) вкладчики банков; б) граждане РФ; в) иностранные организации; г) ЦБ РФ как регулирующий орган; д) АРКО (Агентство по реструктуризации кредитных организа- ций); е) банки, в которых физические лица разместили вклады; ж) Агентство по страхованию вкладов. 15. Страховые случаи, с наступлением которых у вкладчика возни- кают права требовать возмещения по вкладам, – это: а) отзыв у банка лицензии ЦБ РФ на осуществление банковских операций; б) недостаточная ликвидность; в) введение ЦБ РФ моратория на удовлетворение требований кредиторов банка; г) уменьшение уставного капитала банка. 16. Страховые взносы в РФ уплачиваются банками: а) ежемесячно; б) ежеквартально; в) ежегодно; г) иное. 17. Организационно-правовая форма Агентства по страхованию вкладов: а) учреждение; б) некоммерческое партнерство; в) общество с ограниченной ответственностью; г) государственное унитарное предприятие; д) государственная корпорация. Антикризисное управление кредитными организациями 82 18. Возмещение по вкладам в России выплачивается в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более: а) 100 000 рублей; б) 190 000 рублей; в) 250 000 рублей; г) 400 000 рублей; д) иное. 19. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства и не может превышать: а) 0,10%; б) 0,13%; в) 0,15%; г) 0,25%; д) 0,30% е) иное. 20. Страхованию в РФ подлежат: а) вклады физических лиц; б) вклады юридических лиц; в) межбанковские депозиты; г) депозиты в иностранной валюте; д) депозиты в филиалах банков за рубежом. |