Международный консорциум Электронный университет Московский государственный университет экономики, статистики и информатики
 Скачать 1.7 Mb.
|
|
Глава 3. Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций Изучив тему 3, студент должен: знать: • понятие устойчивости, надежности, стабильности, ликвидности и платежеспособности кредитной органи- зации; критерии оценки и механизмы обеспечения фи- нансовой устойчивости кредитной организации; виды и методы оценки риска ликвидности в кредитной органи- зации; резервы ликвидности первого уровня; резервы ликвидности второго уровня. уметь: • определить стадию развития кризиса ликвидности в кредитной организации акцентировать внимание на понятиях: • устойчивость кредитной организации; надежность кредитной организации; стабильность кредитной орга- низации; финансовая устойчивость коммерческого бан- ка; ликвидность банка; платежеспособность банка; риски в банковской практике; риск срочной ликвидности; риск недостатка кредитных ресурсов; риск мгновенной лик- видности; резервы ликвидности первого уровня; резервы ликвидности второго уровня. приобрести навыки: • оценки мероприятий по управлению ликвидностью в режиме восстановления ликвидности Антикризисное управление кредитными организациями 42 Читать: • Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными орга- низациями: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» и «Антикризисное управле- ние». – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – Глава 8, С. 152, глава 13, глава 15. Выполнить задание: 1. в данном пособии. – Глава 3. 2. в учебном пособии Тавасиева А.М. – на С. 177, 309. Краткое содержание. Устойчивость кредитной организации: поня- тие, критерии оценки и структурная многосложность. Надежность и стабильность кредитной организации. Понятие ликвидности банка. Виды риска ликвидности. Стадии развития кризиса ликвидности в кредитной организации. Мероприятия по управлению ликвидностью в режиме восстановления ликвидности. 3.1. Устойчивость кредитной организации: понятие и критерии оценки Банковская система оказывает серьезное воздействие на тем- пы, направленность и эффективность экономических процессов в стране. Это обстоятельство обусловлено главной функцией банков- ского сектора – перераспределением финансовых ресурсов. Бан- кротство даже одного крупного банка приводит к значительным не- гативным общеэкономическим и социальным последствиям. Поэто- му обеспечение устойчивости банковской системы и каждого отдель- ного банка является основной функцией управления как со стороны ЦБ, так и самой кредитной организации. В современной экономической литературе не существует еди- ного подхода к определению категорий «устойчивость» и «устойчи- вость кредитной организации». В научных публикациях по эконо- мической и финансовой проблематике категорию «устойчивость» часто отождествляют с «надежностью» и «стабильностью». В связи с этим требуются концептуальные уточнения в понимании данных терминов. Устойчивость – это способность сохранять данное состояние, несмотря на действие различных факторов (сил). Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций 43 Устойчивость кредитной организации – способность кре- дитной организации сохранять равновесное состояние в сущест- вующей экономической среде в течение относительно длительного периода времени в условиях воздействия изменяющихся внешних и внутренних факторов. Надежность кредитной организации – это способность кре- дитной организации выполнять предназначенные функции в тече- ние заданного срока. Надежность кредитной организации с пози- ций клиентов выражает, прежде всего, выполнение обязательств по сохранению равноценности размещенных денежных средств и их своевременному возврату. Стабильность кредитной организации – ситуация, при кото- рой изменяющиеся внешние и внутренние факторы не оказывают серьезного воздействия на принятие экономических решений, за- крепление и поддержание показателей функционирования кредит- ной организации на определенном уровне (оздоровление кредит- ной организации). Важнейшими составляющими устойчивости кредитной орга- низации (коммерческого банка) являются: капитальная устойчи- вость, коммерческая (рыночная) устойчивость, функциональная ус- тойчивость, организационно-структурная устойчивость и финансо- вая устойчивость. Капитальная устойчивость коммерческого банка опреде- ляется размерами собственного капитала банка. Величина собст- венного капитала банка является одним из основных источников и факторов постоянства конкурентной силы банка, определяет масштабы его деятельности, возможность погасить убытки, доста- точность объема денежной массы для удовлетворения требований о выдаче вкладов. В основе коммерческой устойчивостибанка лежит мера уча- стия банка в рыночных отношениях: широта и прочность связей с банковским миром, реальным сектором экономики, участие в меж- банковских отношениях, контроль большей или меньшей доли фи- нансовых потоков в стране (регионе), социальная значимость банка. Функциональная устойчивостьсвязана со специализацией либо универсализацией кредитной организации. В последнее время в современной литературе ведется дискуссия о том, какими должны быть современные банки – универсальными или специализирован- ными, какие из них являются наиболее устойчивыми. Следует заме- тить, что коммерческий банк по своей сути является универсальной Антикризисное управление кредитными организациями 44 кредитной организацией, так как имеет право осуществлять любые, не запрещенные законодательством банковские операции и сделки при условии, что он готов и заинтересован в этом. При этом банк может отдавать предпочтение проведению тех или иных операций и сде- лок, что и будет отражать его специализацию в рамках универсаль- ного характера деятельности. В этом случае ответ на вопрос об уни- версализации или специализации будет индивидуален для каждого банка В настоящее время Банк России и Правительство РФ, рассматри- вая проблемы структуры банковской системы, отмечают, что банки должны сохранить возможность развиваться в рамках универсального статуса, позволяющего снизить риски за счет диверсификации услуг, обеспечить комплексность обслуживания клиентов. Специализация же кредитных организаций на отдельных продуктах, операциях и видах деятельности возможна в рамках их универсального статуса. Наряду с сохранением статуса банков как универсальных финансовых посред- ников, Центральный банк РФ считает необходимым развитие инсти- туциональных альтернатив банкам в рамках банковской системы: кре- дитно-депозитных организаций, имеющих лицензию на операции по привлечению и размещению средств, без оказания расчетных услуг и привлечения средств населения; ссудно-сберегательных ассоциаций, кредитных кооперативов. Каждый из рассмотренных вариантов функциональной ус- тойчивости коммерческого банка имеет свои преимущества и недос- татки: • специализация банка ставит его в тесную зависимость от изме- нения рыночной конъюнктуры, исключая возможность диверсифи- кации деятельности банка при ее изменении; • универсализация банка позволяет диверсифицировать струк- туру привлечения денежных ресурсов и не зависеть от одного круп- ного клиента, но расширение объема и диапазона предоставляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению организации и управления банком и в результате – к ослаблению устойчивости и конкурентоспособности банка, к тому, что банк потеряет чувстви- тельность к потребностям рыночной среды. Организационно-структурная устойчивостьбанка предпо- лагает, что организационная структура банка и ее управление должны соответствовать целям и задачам деятельности банка. В це- лях повышения организационно-структурной устойчивости ком- Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций 45 мерческие банки постоянно изменяют набор отделов и управлений, состав руководящих органов. Финансовая устойчивостькоммерческого банка – это устой- чивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Данная категория отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обес- печить бесперебойный процесс осуществления своей экономиче- ской деятельности. В основе определения финансовой устойчивости российских кредитных организаций лежат те же критерии, что и в международ- ной практике: состояние собственного капитала, прибыльность, качест- во активов, достаточность резервов, менеджмент. Особое внимание уделяется соблюдению законодательства РФ и нормативных актов Банка России, своевременному выполнению обязательств перед кредиторами, состоянию бухгалтерского учета и отчетности, опера- тивному устранению имеющихся недостатков, эффективности внутреннего контроля. Оценка финансового состояния кредитных организаций регу- лярно осуществляется Банком России на основе анализа предостав- ляемой отчетности, материалов инспекционных и аудиторских про- верок. В соответствии с критериями финансовой устойчивости все кредитные организации подразделяются на две категории: финансово стабильные: – кредитные организации без недостатков в деятельности; – кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности. проблемные: – кредитные организации, испытывающие серьезные финансо- вые трудности; – кредитные организации, находящиеся в критическом финан- совом положении. Оценка деятельности банка позволяет выявить успехи и не- достатки, разработать реальную стратегию развития банка в пер- спективе. Оценка осуществляется различными субъектами и с раз- ными целями. Оценке подлежат финансовая устойчивость банка, состояние учета, отчетности и т.п. Основными источниками ин- формации для анализа являются данные финансовой отчетности, Антикризисное управление кредитными организациями 46 расшифровки отдельных статей баланса, данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок, офици- альная статистика. В соответствии с рекомендациями Мирового банка главными направлениями анализа финансовой устойчивости банков, исходя из специфики их деятельности, являются уровень доходности, состояние ликвидности, качество активов, достаточ- ность капитала и резервов, эффективность управления банком. Управление экономической устойчивостью коммерческого банка состоит из регулирования всех видов устойчивости, перечис- ленных выше. Совокупность финансовой и организационной ус- тойчивости включает в себя процесс принятия стратегических ре- шений и предполагает сбор и обработку информации, выработку решений, управленческий консалтинг, контроль, анализ, регулиро- вание, организацию и оптимизацию организационной структуры, бизнес-планирование банка и его подразделений, менеджмент пер- сонала банка. Устойчивость коммерческих банков определяется внешними и внутренними факторами. При этом внешние факторы не зависят от работы коммерческого банка, а внутренние являются отражением эффективности функционирования самого банка. В массовом бан- кротстве банков решающая роль принадлежит внешним факторам, представляющим собой вероятностную совокупность взаимоувязан- ных и взаимообусловленных факторов. 3.2. Понятие и виды риска ликвидности кредитной организации Основой надежности и устойчивости банковских учреждений, необходимым условием их платежеспособности является ликвид- ность. Под ликвидностью банка понимается способность банка по- гасить в срок обязательства. Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы банка. Однако развитие ры- ночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных экономических параметров: постоянно меняются спрос и предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспо- собность клиентов. Поэтому коммерческий банк при совершении определенной сделки несет риск финансового результата сделки. Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций 47 Риски в банковской практике – это опасность потери лик- видности и доходов банка при наступлении определенных событий. В деятельности коммерческих банков существует значительное ко- личество рисков. Достаточно назвать процентный риск, кредитный риск, риск рыночной конъюнктуры, портфельный риск, операци- онный риск, риск потери ликвидности. Риск ликвидности является основным банковским риском. Этот риск связан с невыполнением банком своих обязательств или не- обеспечением требуемого роста активов. Он может привести к отто- ку размещенных в банке денежных средств и вызвать тем самым банкротство кредитной организации. В настоящее время различают три вида риска ликвидности: • риск срочной ликвидности; • риск недостатка кредитных ресурсов; • риск мгновенной ликвидности. Под риском срочной ликвидности понимается риск реализации активов ниже рыночных цен, вызванный несбалансированностью активов и пассивов банка по срокам и суммам их востребования и погашения. Под риском недостатка кредитных ресурсов понимается риск непредоставления банком общепринятого набора услуг по кре- дитованию из-за отсутствия средств, свободных для размещения в кредиты. Под риском мгновенной ликвидности понимается риск возник- новения задержки исполнения банком денежных обязательств на срок более одного рабочего дня, связанный с недостатком наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка в Банке России или в банках-корреспондентах. В июле 2000 года Банк России Письмом от 27.07.2000 №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организа- ций» обратил внимание своих территориальных учреждений и кре- дитных организаций на первостепенное значение эффективного управления ликвидностью. В письме содержатся рекомендации по организации эффективного управления и контроля над ликвидно- стью в кредитных организациях и по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций. В рекомендациях отмечается, что условием эффективного управления ликвидностью является наличие в кредитной организации документа о политике в сфере управления и контроля над состоянием ликвидности. Антикризисное управление кредитными организациями 48 Данный документ должен содержать цели, основные принци- пы и систему требований к организации работы банка и отдельных его подразделений в сфере оценки, управления и контроля ликвид- ности, в частности: • формализованное описание процедур определения рациональ- ной потребности кредитной организации в ликвидных средствах; • порядок проведения анализа состояния мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, причин невыполнения обязательных нормативов и определения мер по доведению показателей как ми- нимум до нормативных значений; • процедуры принятия решений при возникновении конфлик- та интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной ор- ганизации, возникающего в том числе из-за низкой доходности лик- видных активов либо высокой стоимости ресурсов; • порядок составления краткосрочного прогноза ликвидности; • порядок проведения анализа состояния ликвидности с исполь- зованием сценариев негативного для кредитной организации разви- тия событий, связанных с состоянием рынка, положением должни- ков, кредиторов, иными обстоятельствами, влияющими на состоя- ние ликвидности кредитной организации, и план мер по поддержа- нию ликвидности в указанных условиях; • процедуры восстановления ликвидности кредитной организа- ции, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на слу- чай возникновения дефицита ликвидности. Целью оценки ликвидности является оперативное определе- ние занимаемой банком текущей позиции в разрезе риска мгновен- ной ликвидности, риска недостаточности кредитных средств и рис- ка срочной ликвидности, а также формирование прогноза измене- ния ликвидности. 3.3. Организация управления ликвидностью Целью управления ликвидностью является определение и занятие банком целевой позиции в разрезе каждого риска лик- видности, не нарушающей установленные ограничения по этим рискам и позволяющей наиболее эффективно использовать ре- сурсы банка. Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций 49 Наиболее ответственной стадией управления ликвидностью является принятие конкретных решений по регулированию лик- видности, то есть устранению дефицита или избытка ликвидности. Как правило, полномочия и обязанности в сфере оценки, управле- ния и контроля ликвидности в многофилиальном банке распреде- ляются следующим образом. Наблюдательный совет – утверждает политику, заслушивает от- чет Правления банка и службы внутреннего контроля о состоянии ликвидности (не реже одного раза в год). Правление банка – устанавливает порядок оценки управления и контроля ликвидности, принимает решения о восстановлении лик- видности. Комитет по управлению активами и пассивами – рассматривает и вносит изменения во внутрибанковские методики и нормативы: предельные нормативы ликвидности, лимиты на объемы активных и пассивных операций по подразделениям, видам требований и обя- зательств, контрольные значения сроков, сумм крупных операций. Казначейство Дирекции по управлению активными и пассивными операциями – осуществляет оценку, управление и оперативный кон- троль ликвидности и платежеспособности банка. Отдел трансфертных операций Казначейства – осуществляет те- кущий мониторинг срочной ликвидности, согласовывает предос- тавление денежных средств на определенные сроки для совершения новых активных операций, исходя из установленных ограничений по риску ликвидности, вносит предложения по изменению полити- ки перераспределения ресурсов между подразделениями банка, процентной политики, предельных значений по суммам крупных операций, ограничений по резервам ликвидности на рассмотрение Комитету по управлению активами и пассивами. Отдел управления денежными и валютными позициями Казначей- ства – обеспечивает достаточность средств на корсчетах в Банке Рос- сии, кредитных учреждениях и кассе для гарантированного прове- дения расчетов и предоставления в размерах согласованных сотде- лом трансфертных операций Казначейства денежных средств для проведения новых активных операций. Осуществляет оценку риска мгновенной ликвидности и несет ответственность за управление риском мгновенной ликвидности. Управляет резервами 1-го уровня и контролирует резервы 2-го уровня. Управление портфельных инвестиций Дирекции по управлению активными и пассивными операциями – управляет портфелем ценных Антикризисное управление кредитными организациями 50 бумаг, являющихся резервом 2-го уровня, поддерживает его ликвид- ность, осуществляет реализацию этих резервов для своевременного пополнения резервов 1-го уровня. Отдел анализа и прогнозирования баланса Дирекции по управлению активными и пассивными операциями – анализирует текущее и про- гнозирует будущее состояние ликвидности банка, осуществляет контроль над выполнением установленных банком России норма- тивов текущей, общей и долгосрочной ликвидности. Отдел исследования рынков – оценивает ликвидность рынка ценных бумаг, входящих в резерв 2-го уровня. Коммерческая дирекция – осуществляет сбор у филиалов и дру- гих подразделений банка заявок на предоставление крупных креди- тов, формирует сводную заявку и представляет ее в отдел транс- фертных операций Казначейства. Информирует отдел трансферт- ных операций Казначейства о возможном возникновении просро- ченной задолженности по уже совершенным активным операциям в целях определения лимита кредитования. Согласует проведение крупных активных операций филиалами. Управление налично-денежного обращения Объединенной региональ- ной дирекции – осуществляет организацию вывоза кассы в соответст- вующие РКЦ ТУ ЦБ РФ в целях пополнения безналичных денежных средств в соответствии с поручениямиотдела управления денежны- ми и валютными позициями Казначейства. Банк применяет следующие инструменты управления лик- видностью: 1. Оперативное управление резервами первого и второго уровней. • Реструктуризация активов, входящих в состав резервов лик- видности первого и второго уровней; • Перевод доходоприносящих активов, входящих в резервы лик- видности первого и второго уровней, в форму ликвидных средств. 2. Централизованная политика по перераспределению ресурсов между подразделениями банка и процентная политика. Политика на- правлена на поддержание сбалансированности предложения ресурсов со стороны клиентов банка и спроса клиентов на ресурсы банка. 3. Лимитирование активных операций.Проведение срочных активных операций, не связанных с формированием резервов лик- видности, производится только за счет устойчивых источников. 4. Осуществление крупных (долгосрочных) активных и пас- сивных операций только по согласованию с Казначейством или Ко- Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций 51 митетом по управлению активами и пассивами банка. Под круп- ной активной (пассивной) операцией понимается операция, в ре- зультате совершения которой будут сформированы активы (пасси- вы), отражающиеся в балансе банка в сумме, равной или превы- шающей контрольное значение суммы крупной активной (пассив- ной) операции в рублях или в иностранной валюте, установленное решением Комитета по управлению активами и пассивами банка. Под крупным предоставлением денежных средств понимается пре- доставление денежных средств по вновь совершаемой активной операции или пролонгации задолженности по уже совершенной активной операции, в сумме равной или превышающей контроль- ное значение крупного предоставления денежных средств, установ- ленное решением Комитета по управлению активами и пассивами банка. 5. Целевое привлечение пассивов.Целевое привлечение пасси- вов осуществляется: на финансовых рынках, как правило, в форме краткосрочных межбанковских кредитов для пополнения коррес- пондентских счетов банка; в форме долгосрочных межбанковских кредитов и депозитов юридических лиц – для стабилизации сроч- ной ликвидности. 6. Введение режима восстановления ликвидности. Режим вос- становления ликвидности вводится в следующих случаях: • появление угрозы нарушения установленных Банком России нормативов ликвидности и (или) установленных Комитетом по управлению активами и пассивами банка ограничений на риски ликвидности; • нарушения установленных Банком России нормативов лик- видности и (или) установленных Комитетом по управлению акти- вами и пассивами банка ограничений на риски ликвидности; • появления угрозы нарушения платежеспособности банка; • задержки исполнения банком своих денежных обязательств на срок более одного дня из-за недостатка наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка. 7. Раскрытие информации о состоянии ликвидности банка. Раскрытие информации о состоянии ликвидности банка способст- вует поддержанию ликвидности, так как информирует контраген- тов банка о состоянии ликвидности и позволяет уменьшить вероят- ность изъятия средств клиентами банка в условиях ухудшения об- щей экономической ситуации. Антикризисное управление кредитными организациями 52 3.4. Мероприятия по управлению ликвидностью Мероприятия по управлению ликвидностью включают ме- роприятия по управлению: мгновенной ликвидностью; срочной ли- квидностью; ликвидностью в режиме восстановления ликвидности. 1. Мероприятия по управлению мгновенной ликвидно- стью: • управление остатками на корреспондентских счетах в РКЦ ТУ ЦБ РФ; • поддержание функционирования системы выделения денеж- ных средств Казначейством для совершения активных операций; • ведение Казначейством платежного календаря банка, управ- ление потоками платежей, обеспечение резервов ликвидности; • перераспределение и формирование остатков на корреспон- дентских счетах в кассе банка в целях обеспечения проведения всех платежей банка в безналичной и наличной форме; • управление резервами ликвидности первого и второго уровней; • расчет Дирекции по управлению активами и пассивами и ут- верждение Комитетом по управлению активами и пассивами пре- дельных значений по нормативам мгновенной ликвидности и иным ограничениям по риску мгновенной ликвидности;оперативный мо- ниторинг соблюдения предельных значений норматива мгновенной ликвидности, установленных Банком России и Комитетом по управ- лению активами и пассивами; • обеспечение управления ликвидностью в иностранной валюте. 2. Мероприятия по управлению срочной ликвидностью: • выполнение отделом трансфертных операций Казначейства функций центра оперативного управления срочной ликвидностью банка; • непрерывное функционирование системы управления сроч- ной ликвидностью, обеспечивающей проведение активных и пас- сивных операций в рамках установленных ограничений; • поддержание системы уведомления подразделений банка о ве- личине лимита предоставления денежных средств на определенный срок, при соблюдении которого будут выполняться установленные Комитетом по управлению активами и пассивами ограничения по рискам ликвидности. Заявки на выделение денежных средств должны предоставляться в отдел трансфертных операций Казначейства; • поддержание функционирования системы согласования под- разделениями банка с Комитетом по управлению активами и пасси- Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций 53 вами и отделом трансфертных операций Казначейства крупных (долгосрочных) активных (пассивных) операций, подлежащих кон- тролю с точки зрения управления ликвидностью; • разработка отделом трансфертных операций Казначейства и утверждение Комитетом по управлению активами и пассивами по- литики по перераспределению ресурсов между подразделениями банка и процентной политики с учетом требований управления срочной ликвидностью и структурой баланса банка; • разработка отделом трансфертных операций Казначейства и утверждение Комитетом по управлению активами и пассивами пре- дельных значений по коэффициентам ликвидности банка и иным ограничениям по риску срочной ликвидности; • оперативный мониторинг соблюдения нормативов текущей, долгосрочной и общей ликвидности, установленных Банком России, и ограничений по риску срочной ликвидности, установленных Ко- митетом по управлению активами и пассивами. 3. Мероприятия по восстановлению ликвидности опреде- ляются с учетом того, на какой стадии находится ухудшение лик- видности банка. Выделяют две стадии ухудшения ликвидности: ста- дию повышенных рисков ликвидности и стадию кризиса ликвидно- сти. Повышенные риски ликвидности могут возникнуть при насту- плении одного из следующих событий: • появление угрозы нарушения установленных Банком России предельных значений нормативов ликвидности; • задержка исполнения своих денежных обязательств банком на срок не более двух рабочих дней из-за недостатка наличных денеж- ных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка в Банке России или в банках-корреспондентах; • нарушение установленных Банком России нормативов лик- видности; • нарушение установленных Комитетом по управлению акти- вами и пассивами ограничений на риски ликвидности. Кризис ликвидности может наступить, прежде всего, при воз- никновении задержки исполнения банком своих обязательств на срок более двух рабочих дней из-за недостатка наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка. На стадии повышенных рисков ликвидности банком долж- ны осуществляться следующие мероприятия по восстановлению ли- квидности: Антикризисное управление кредитными организациями 54 • Анализ причин невыполнения установленных Банком России предельных значений нормативов ликвидности и определение мер по достижению как минимум предельных значений. • Подробный анализ текущего и прогнозного состояния требо- ваний банка (особенно с просроченными сроками), обязательств банка (особенно при наличии угрозы досрочного их предъявления к погашению) и определение мер по реструктуризации требований и обязательств банка в целях снижения рисков ликвидности. • Использование основных инструментов пополнения средств на корреспондентских счетах и в кассе банка. • Перенос активных операций на следующий день. • Введение режима совершения активных операций в пределах суммы погашения текущего дня. • Перевод Управлением портфельных инвестиций части резер- вов ликвидности 2-го уровня в резервы 1-го уровня. На стадии кризиса ликвидности банком должны осуществ- ляться следующие мероприятия по восстановлению ликвидности: • Сокращение расходов банка. • Проведение переговоров о пролонгации и реструктуризации обязательств банка. • Увеличение уставного капитала банка. • Привлечение стабилизационных кредитов. • Проведение переговоров с клиентами о досрочном погашении их задолженности перед банком. • Прекращение совершения активных операций, не связанных с формированием резервов ликвидности на определенный срок. Контрольные вопросы: 1. Как соотносятся категории: устойчивость, стабильность и надеж- ность кредитной организации? 2. Что следует понимать под экономической устойчивостью ком- мерческого банка? 3. Какой показатель используется для определения капитальной устойчивости банка? 4. Что лежит в основе коммерческой устойчивости банка? 5. Какими должны быть современные банки – узкоспециализиро- ванными или универсальными? 6. Какое состояние финансовых ресурсов отражает финансовая ус- тойчивость кредитной организации? Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций 55 7. Назовите механизмы обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации. 8. Какие виды риска ликвидности различают в настоящее время? 9. Как распределяются полномочия и обязанности в сфере оценки, управления и контроля ликвидности? 10. Какие инструменты управления ликвидностью может применять кредитная организация? Выполните задания: 1. Перечислите наиболее ликвидные активы банка. 2. Перечислите факторы, которые влияют на ликвидность коммер- ческого банка. 3. Назовите критерии, которые могут быть использованы для оцен- ки эффективности инструментов управления ликвидностью. 4. Постройте два варианта схем взаимосвязи кредитных рисков с другими рисками. Поясните их на примерах. 5. Какое значение для организации управления ликвидностью мно- гофилиального банка имеют принципы: – оценки ликвидности в масштабе баланса банка? – учета устойчивости при оценке ликвидности? – приоритетности ликвидности над доходностью? 6. Какие изменения в технологии и методологии управления лик- видностью банка произошли за последние три года? 7. На основе данных о структуре активов и пассивов баланса банка А по срокам востребования и погашения рассчитайте коэффици- енты ликвидности и дайте оценку риска срочной ликвидности. Изменение структуры активов и пассивов банка по срокам востребования и погашения На 01.01.2005 На 01.01.2006 На 01.01.2007 Структура активов банка Млн руб. Доля, % Млн руб. Доля, % Млн руб. Доля, % Активы до 30 дней 5922 41,8 9067 40,1 15545 47,3 Активы от 1 до 6 месяцев 2735 19,3 5583 24,7 8771 26,7 Активы от 6 мес. до 1 года 2464 17,4 3197 14,1 4938 15,0 Активы свыше 1 года 3053 21,5 4765 21,1 3613 11,0 Итого 14174 100 22612 100 32867 100 Антикризисное управление кредитными организациями 56 Изменение структуры пассивов банка по срокам востребования и погашения Структура пассивов банка Млн руб. Доля, % Млн руб. Доля, % Млн руб. Доля, % Пассивы до 30 дней 7794 55,0 13747 60,8 22497 68,5 Пассивы от 1 до 6 месяцев 2392 16,9 4913 21,7 5434 16,5 Пассивы от 6 мес. До 1 года 1927 13,6 668 3,0 1472 4,5 Пассивы свыше 1 года 2061 14,5 3284 14,5 3464 10,5 Итого 14174 100 22612 100 32867 100 План семинарского занятия по теме 3: 1. Понятие и виды устойчивости кредитной организации. 2. Механизмы обеспечения устойчивости кредитной организации. 3. Понятие и виды ликвидности банка. 4. Риски ликвидности и пути их минимизации. 5. Мероприятия по управлению ликвидностью. Тесты 1. Под ликвидностью банка понимают: а) возможность выплатить задолженность по процентным пла- тежам; б) перераспределение и формирование остатков на корреспон- дентских счетах и в кассе банка в целях обеспечения проведе- ния всех платежей банка в безналичной форме; в) возможность оказаться перед лицом банкротства; г) способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. 2. Платежеспособность банка означает: а) легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства; б) способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредит- ных и иных операций денежного характера; в) сбалансированность активов и пассивов банка по срокам. 3. Риск срочной ликвидности – это: а) риск неисполнения банком обязательств перед контрагента- ми, вызванный несбалансированностью активов и пассивов банка по срокам и суммам их востребования и погашения; Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций 57 б) риск возникновения задержки исполнения банком денежных обязательств на срок более одного рабочего дня, связанный с недостатком наличных денежных средств в кассе или безна- личных денежных средств на счетах банка в Банке России или в банках-корреспондентах; в) риск непредставления банком общепринятого набора услуг по кредитованию из-за отсутствия средств, свободных для размещения в кредиты; г) риск реализации активов ниже рыночных цен, вызванный не- сбалансированностью активов и пассивов банка по срокам и суммам их востребования и погашения. 4. Под риском недостатка кредитных ресурсов следует понимать: а) риск неисполнения банком обязательств перед контрагента- ми, вызванный несбалансированностью активов и пассивов банка по срокам и суммам их востребования и погашения; б) риск возникновения задержки исполнения банком денежных обязательств на срок более одного рабочего дня, связанный с недостатком наличных денежных средств в кассе или безна- личных денежных средств на счетах банка в Банке России или в банках-корреспондентах; в) риск непредставления банком общепринятого набора услуг по кредитованию из-за отсутствия средств, свободных для размещения в кредиты; г) риск реализации активов ниже рыночных цен, вызванный не- сбалансированностью активов и пассивов банка по срокам и суммам их востребования и погашения. 5. Под риском мгновенной ликвидности понимается: а) риск неисполнения банком обязательств перед контрагента- ми, вызванный несбалансированностью активов и пассивов банка по срокам и суммам их востребования и погашения; б) риск возникновения задержки исполнения банком денежных обязательств на срок более одного рабочего дня, связанный с недостатком наличных денежных средств в кассе или безна- личных денежных средств на счетах банка в Банке России или в банках-корреспондентах; в) риск непредставления банком общепринятого набора услуг по кредитованию из-за отсутствия средств, свободных для размещения в кредиты; Антикризисное управление кредитными организациями 58 г) риск реализации активов ниже рыночных цен, вызванный не- сбалансированностью активов и пассивов банка по срокам и суммам их востребования и погашения. 6. Повышенные риски ликвидности могут возникнуть при наступ- лении одного из следующих событий: а) нарушение установленных Банком России нормативов лик- видности; б) задержка исполнения банком своих обязательств на срок более двух рабочих дней; в) задержка исполнения банком своих обязательств на срок не более двух рабочих дней; г) нарушение установленных Комитетом по управлению акти- вами и пассивами ограничений на риски ликвидности. 7. Стадия кризиса ликвидности возникает при наступлении одно- го из следующих событий: а) нарушение установленных Банком России нормативов лик- видности; б) задержка исполнения банком своих обязательств на срок более двух рабочих дней; в) задержка исполнения банком своих обязательств на срок не более двух рабочих дней; г) нарушение установленных Комитетом по управлению акти- вами и пассивами ограничений на риски ликвидности. 8. На стадии кризиса ликвидности банком должны осуществлять- ся следующие мероприятия по восстановлению ликвидности: а) реализация части активов банка; б) увеличение расходов банка; в) сокращение расходов банка; г) осуществление всех видов банковских операций; д) обслуживание государственных таможенных гарантий; е) увеличение уставного капитала банка. 9. На стадии повышенных рисков ликвидности банком должны осуществляться следующие мероприятия по восстановлению ликвидности: а) перенос активных операций на следующий рабочий день; б) перевод Управлением портфельных инвестиций части резер- вов ликвидности второго уровня в резервы первого уровня; Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций 59 в) перевод Управлением портфельных инвестиций части резер- вов ликвидности первого уровня в резервы второго уровня; г) привлечение стабилизационных кредитов; д) сокращение уставного капитала банка; е) введение режима совершения активных операций в пределах суммы погашения текущего дня; ж) анализ причин невыполнения установленных Банком России предельных значений нормативов ликвидности. 10. Операции, обеспечивающие приток денежных средств: а) погашение кредитов клиентами; б) погашение векселей, депозитных и сберегательных сертифи- катов; в) зачисление средств на расчетные счета; г) выпуск облигаций; д) подкрепление кассы; е) списание средств со счетов банков-корреспондентов; ж) привлечение межбанковского кредита. 11. Операции, вызывающие отток денежных средств: а) погашение кредитов клиентами; б) погашение векселей, депозитных и сберегательных сертифи- катов; в) зачисление средств на расчетные счета; г) выпуск облигаций; д) подкрепление кассы; е) списание средств со счетов банков-корреспондентов; ж) привлечение межбанковского кредита. 12. Инструменты управления мгновенной ликвидностью: а) операции РЕПО; б) привлечение и размещение межбанковских кредитов; в) клиринг; г) овердрафт; д) поддержание системы ежедневного мониторинга; е) регулирование лимитов; ж) поддержание функционирования системы ежедневного выде- ления ресурсов Казначейством на проведение активных опе- раций. Антикризисное управление кредитными организациями 60 13. Инструменты управления срочной ликвидностью: а) задержки платежей; б) составление платежного календаря; в) поддержание создания и функционирования баз данных для поддержания решений по управлению ликвидностью; г) продажа валюты; д) поддержание системы ежедневного мониторинга; е) операции рефинансирования. 14. Резервы ликвидности первого уровня – это: а) ценные бумаги, имеющие ежедневно устойчивые торговые обороты; б) наличные денежные средства в кассе; в) безналичные денежные средства на счетах в Банке России; г) безналичные денежные средства на счетах в банках- корреспондентах; д) предоставленные банкам краткосрочные кредиты. 15. Резервы ликвидности второго уровня включают: а) депозиты в Банке России; б) ценные бумаги, имеющие ежедневно устойчивые торговые обороты; в) наличные денежные средства в кассе; г) предоставленные банкам краткосрочные кредиты. 16. Принцип приоритета ликвидности над доходностью объясня- ется следующими причинами: а) банки являются поставщиками подавляющей части денежной массы страны; б) вкладчики должны иметь полную уверенность в надежности любого банка; в) общество не должно иметь повод ставить под сомнение пла- тежеспособность и устойчивость банковской системы; г) все вышеназванное верно. 17. Управлением мгновенной ликвидностью занимается следующее подразделение банка: а) наблюдательный совет; б) комитет по управлению активами и пассивами; в) отдел управления денежными и валютными позициями ка- значейства; Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций 61 г) отдел трансфертных операций Казначейства; д) управление портфельных инвестиций; е) отдел исследования рынков; ж) коммерческая дирекция. 18. За управление срочной ликвидностью отвечает следующее под- разделение банка: а) управление налично-денежного обращения Объединенной генеральной дирекции; б) отдел анализа и прогнозирования баланса Дирекции по управлению активными и пассивными операциями; в) правление банка; г) казначейство Дирекции по управлению активными и пассив- ными операциями; д) отдел трансфертных операций Казначейства. 19. Оценивает ликвидность рынка ценных бумаг: а) управление портфельных инвестиций Дирекции по управле- нию активными и пассивными операциями; б) отдел исследования рынков Дирекции по управлению актив- ными и пассивными операциями; в) коммерческая дирекция; г) комитет по управлению активами и пассивами. Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций 62 |