Международный научный журнал 26 (421) Издается с декабря 2008 г. Выходит еженедельно
 Скачать 3.56 Mb.
|
|
Личное страхование Кузнецова Наталья Андреевна, студент; Огородникова Елена Петровна, кандидат экономических наук, доцент Оренбургский филиал Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова Личное страхование — это такой вид страхования, который оберегает физических лиц от убытков, вызванных смертью, травмой или потерей имущества. Личное страхование обычно помогает защищать людей и их семьи от убытков, дабы не покрывать их самостоятельно. Ключевые слова страхование, личное страхование, риск, страхователь insurance Kuznetsova Natalya Andreevna, student; Ogorodnikova Elena Petrovna, candidate of economic sciences, associate professor Orenburg branch of the Plekhanov Russian University of а insurance is a type of insurance that protects people against losses caused by death, injury, or loss of property. Personal insurance usu- ally helps protect individuals and their families from losses they cannot cover on their own. Keywords: insurance, personal insurance, risk, Личное страхование — это любой вид страхования, приобретенный физическим лицом для покрытия себя и / или своей семьи. Личное страхование позволяет защищать от различных видов личных рисков, которые могут привести к огромным финансовым потерям, вызванным пожарами, кражами, стихийными бедствиями, смертью, несчастными случаями, судебными исками и болезнями. Договор личного страхования — это гражданско-правовая сделка, в соответствии с которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов в случае наступления страхового случая возместить в указанные сроки понесенный ущерб или произвести выплату страхового платежа, ренты или других предусмотренных выплат. [1, 94 с.] Сумма страхового покрытия, которую люди могут получить, как правило, зависит оттого, сколько они готовы платить страховых взносов. Чем больше готовы платить, тем большую страховку они же могут получить. Личное страхование не покрывает все риски, с которыми может столкнуться человек. Тем не менее это может значительно снизить ответственность страхователя за ущерб и сумму в рублях, которую ему, возможно, придется заплатить из своего кармана, чтобы исправить неблагоприятную ситуацию. А также хотелось бы отметить, что люди могут быть не в состоянии застраховать конкретную ситуации, потому что они представляют слишком большой риск для страховой компании. Например, человек с раком в анамнезе может не иметь возмож- Молодой учёный» . № 26 (421) . Июль 2022 г. 176 Экономика и управление ности приобрести страховку жизни. Другим примером может быть домовладелец, который хочет купить страховку от наводнения, ночей дом находится ниже поймы. В некоторых случаях люди с высоким уровнем риска все еще могут приобрести страховку, но им придется платить страховые взносы выше среднего, чтобы компенсировать страховщику дополнительный риск. Одним из распространенных примеров этого является автострахование с высоким уровнем риска для водителей, которые за короткое время получили несколько нарушений правил дорожного движения или виновны в нескольких авариях за короткий период времени. Выделим особенности личного страхования в договоре помимо страховщика всегда указываются еще три стороны страхователь, застрахованный и выгодоприобре- татель (бенефициар); – заключается в виде договора страхования суммы и (или) ущерба страховая сумма устанавливается по соглашению сторон и зависит от желания и платежеспособности страхователя при наступлении страхового случая страховая выплата осуществляется в форме страхового обеспечения максимальная сумма ущерба поддается прогнозированию страховое обеспечение выплачивается одноразово или частями при осуществлении страховой выплаты преобладает денежная форма платежа срок исковой давности составляет три года. [2, 63 с.] Классификация личного страхования чаще всего производится последующим направлениям По объему риска страхование на случай дожития или смерти страхование на случай инвалидности или недееспособности страхование медицинских расходов По виду личного страхования страхование жизни, страхование от несчастных случаев По количеству лиц, указанных в договоре индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельное взятое физическое лицо, коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц По длительности страхового обеспечения краткосрочное (менее одного года, среднесрочное (1–5 лет, долгосрочное лет По форме выплаты страхового обеспечения с единовременной выплатой страховой суммы, с выплатой страховой суммы в форме ренты По форме уплаты страховых премий страхование с уплатой единовременных премий, страхование с ежемесячной уплатой премий, страхование с ежегодной уплатой премий. [3, 76 с.] Литература: 1. Болтрушевич Г. К, Глазунова Л. А. Страховое дело. М-во образов. РБ, Гомельский государственный университет им. Ф. Скорины. — Гомель ГГУ им. Ф. Скорины. 2007. — С. 144. 2. Князева Е Г, Бойтуш О. А, Одинокова Т. Д, Разумовская Е. А, Юзвович ЛИ, Ахвледиани ЮТ. Страхование. М-во науки и высшего обр. Рос. Федерации, Урал. гос. экон. унт. — Екатеринбург Изд-во Урал. унта. — 2019. — С. 241. 3. Светлая Е. А, Серогодский В. Э. Страхование учебное пособие ФГБОУ ВПО Пермская ГСХА. — Пермь Изд-во ФГБОУ ВПО Пермская ГСХА. — 2014. — С. Перспективы развития и совершенствования бюджетов субъектов РФ Ноздрина Екатерина Григорьевна, специалист первой категории Администрация Канеловского сельского поселения Староминского района (Краснодарский край) В данной статье автор поясняет возникшие экономические проблемы в стране, дает оценку развития экономики и предлагает ряд мер по устранению трудностей. Ключевые слова экономика России, политическое влияние на экономику страны, прогноз, меры решения, стратегия, перспективы, совершенствование, бюджет РФ. Б юджетная система Российской Федерации является главной финансовой основой деятельности для всех органов власти в сфере социального и экономического развития. У разных регионов — разное финансовое положение, именно поэтому не представляется возможности распределять субъекты РФ по признаку финансовой устойчивости региональной финансово-бюджетной системы. Из практики мы узнаем, что дефицит разрабатывается органами власти только после принятия бюджета на будущий год. На 1 января бюджетного года большая часть дефицита бюджета субъекта страны покрывается оставшимися средствами на счетах Федерального казначейства. Дополнительный источник покрытия дефицита бюджета на будущий год — это перевыполнение плана по доходам до конца года. Выпуск ценных бумаг, кредиты — это те привлеченные средства, которые являются основополагающей производной. За долгое время Россия была подвержена многочисленным изменениям, таким как [1, c. 576]: “Young Scientist” . # 26 (421) . July 2022 177 Economics and Management 1. Создание и укрепление трехуровневой бюджетной системы. Модернизирование принципов ее построения. Проведение реформы по поводу отношений между бюджетами. Разграничение полномочий бюджетов между органами власти, основываясь на трехуровневую систему. Изменения налоговых ставок. Главной проблемой к получению доходов является их сравнительно малый объем. Подняв налоги, данную проблему не решить, потому что многие организации скрывают свои доходы, избегая выплат. Можно рассмотреть такой выход изданной ситуации продвижение туризма и восстановление российского производства. За счет отдыхающих людей можно пополнить бюджет субъекта, пополнятся рабочие места и т. д. На сегодняшний день практически во всей стране продолжает сохраняться ряд негативных моментов в области расходования бюджетных средств. К ним можно отнести. Низкая продуктивность использования бюджетных средств. Нецелевое расходование этих средств. Нехватка средств на решение социальных вопросов. Недостаточное поступление в народное хозяйство государственных инвестиций. Нестабильное политическое состояние страны. Непредвиденные расходы. Защищенность от обесценивания осуществления целевых бюджетных расходов вовремя наступления высокой инфляции является первостепенной проблемой. Решением данной ситуации может послужить финансирование ряда статей расходов бюджета в полном объеме, естественно учитывая их инфляционное увеличение. Такая мера позволит обеспечить защиту получателей бюджетных ассигно- ваний. Если обратить внимание на мнение зарубежных экономистов, то они выделяют следующие проблемы бюджетной системы в нашей стране [2, с. 115]: 1. Сохранение нефтегазового дефицита. Не оптимальная структура расходования средств. Слабый уровень финансово-экономического обоснования решений, из-за которых появляются новые расходы. Низкая эффективность расходования средств из бюджета. Межбюджетные отношение недостаточно ориентированы на обеспечение стимулирования органов власти различных уровней. Население не до конца понимает бюджетную политику Российской Федерации. Постоянные изменения в налоговом законодательстве увеличение или же появление новых налогов. К основным задачам в области модернизации системы расходования бюджетных средств можно отнести приоритетное расходование на решение социальных вопросов увеличение инвестиций в области экономики снижение уровня дотаций на покрытие убытков отдельных отраслей сконцентрировать расходы на тех сферах, от которых будет исходить максимально эффективная отдача сокращение затратна содержание государственного аппарата усилить контроль за использованием бюджетных средств. Бюджетная политика — это один из самых действенных методов реализации социально-экономической политики РФ. Формирование и расходование бюджетных средств должно происходить на основе государственных программ. Также повысить качество бюджетной политики позволит увеличение качества государственных и муниципальных услуг, которые непосредственно предоставляются населению здравоохранение, образование, культура. В том числе, следует обратить внимание на обеспечение бюджетной устойчивости и макроэкономической стабильности. Стоит уделить особое внимание пенсионной системе. Для создания долговременной надежности, прочности и сбалансированности пенсионной системы следует улучшать и развивать ее, основываясь на демографических показателях в стране. Усовершенствование структуры экономики, рост ее конкурентоспособности, улучшение и повышение качества инфляционного климата — это те составляющие, на которые обязана быть ориентирована налоговая система. Следует развивать межбюджетные отношения, это позволит расширить независимость и ответственность регионов. Необходимо создать максимально прозрачную бюджетную систему и сам бюджет для общества. Таким образом, реформирование бюджетного процесса на современном этапе осуществляется последующим направлениям. Реформирование бюджетной классификации и учета. Улучшение среднесрочного финансового планирования. Развитие сферы реализации программно-целевых методов бюджетного планирования. Упорядочение процедур составления и рассмотрения бюджета. Если применить все приведенные мной предложения по совершенствованию бюджетной политики РФ, то будет возможность переключиться на новый уровень развития и устройства бюджетной системы. Эта модернизация не будет проигрывать многим развитым странам, а также послужит гарантом заслуженного положения страны в социальной сфере и эффективной экономической политики. Литература: 1. Мысляева ИМ. Государственные и муниципальные финансы Учебник. / ИМ. Мысляева Изд. е, перераб. и дон. — М ИНФРА-М, 2020. Молодой учёный» . № 26 (421) . Июль 2022 г. 178 Экономика и управление. Романовский, МВ. Врублевская, МВ. Бюджетная система Российской Федерации Учебник / ред. О. В. Врублевская, МВ. Романовский. — е изд. — СПб.: Питер, 2021. 3. Электронный ресурс [www.minfin.ru] (дата обращения Анализ понятийного аппарата экономической категории финансовая несостоятельность» Опейкина Татьяна Владимировна, студент магистратуры Волгоградский институт управления — филиал Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации В статье проведен анализ различных точек зрения авторов насущность финансовой несостоятельности. Ключевые слова финансовая несостоятельность, банкротство. В условиях острой геополитической обстановки увеличиваются риски ведения хозяйственной деятельности, наиболее опасным из которых является неплатежеспособность, приводящая к финансовой несостоятельности, которая может повлечь за собой банкротство предприятия. В связи с этим особо остро встает вопрос более детального изучения феномена финансовой несостоятельности. Анализ мнений различных ученых по вопросу дифференциации понятия финансовая несостоятельность, позволил сделать выводы, что категория финансовая состоятельность является предметом дискуссии многих авторов, поскольку до сих пор не определена точная формулировка данного понятия. Более того, существует острая проблема разграничения таких понятий как банкротство и несостоятельность. Анализ различных точек зрения позволяет сделать выводы, что существует два подхода к определению финансовой несостоятельности правовой и экономический. Правовой подход подразумевает тождественность понятий финансовая несостоятельность и банкротство, что отражается в использовании их как синонимов. Однако большинство ученых, приходят к выводу, что эти понятия необходимо все же разграничивать. Мнение первой группы ученых аргументировано действующим российским законодательством в области финансовой несостоятельности. Согласно статье 2 Федерального закона от 26.10.2002 N127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом или наступившая в результате завершения процедуры внесудебного банкротства гражданина неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [1, ст. Таким образом, можно сделать вывод, что российское законодательство отождествляет данные понятия. Схожую точку зрения можно увидеть и среди ученых. Определяя банкротство с правовой позиции, Глухова О. А. определяет его как установленный и зафиксированный арбитражным судом факт неспособности должника полностью удовлетворить законные требования кредиторов по денежным обязательствам, по выплате зарплат и выходных пособий работникам, по исполнению обязанностей по уплате обязательных платежей (налогов, сборов и т. пс. Подобная точка зрения прослеживается ив работах И. П. Любушкина [5, c. Однако существует противоположная точка зрения, а именно авторы, которые утверждают, что понятия несостоятельность и банкротство не могут быть синонимами и их необходимо дифференцировать по признаку неоплатности, признанной или непризнанной судом (в зависимости от наличия этого критерия). В. О. Диденко указывает, что несостоятельность и банкротство не тождественны, так как одно вытекает из другого, так как несостоятельность может привести к банкротству, те. ликвидации или восстановлению платежеспособности должника, с. К подобному выводу приходит и зарубежный экономист Ле Хоа. По его мнению, несостоятельность — это неплатежеспособность, те. ситуация, когда должник неспособен своевременно и надлежащим образом исполнять свои обязательства. Постоянная и продолжительная несостоятельность приводит к абсолютной неплатежеспособности, при которой должник не может восстановить свое финансовое положение, продолжение его деятельности становится нецелесообразным. По мнению Ле Хоа, банкрот — должник, в отношении которого принято решение о ликвидации [4, с. Одно из емких определений содержания несостоятельности дано учеными АД. Шереметом и А. Ф. Ионовой, которые под несостоятельностью организации предлагают понимать неспособность финансирования текущей операционной деятельности и невозможность погашения срочных обязательств, что, в свою очередь, следует понимать, как результат сбоя в механизме воспроизводства капитала и отсутствия эффективной финансовой, инвестиционной и ценовой политики [7, с. Представитель Сибирской финансовой школы профессор Н. В. Фадейкина отмечает, что в условиях действующего законодательства несостоятельность как юридический факт необязательно является следствием неудовлетворительного экономического положения должника и далеко не всегда его неспособность (или нежелание) своевременно удовлетворить требования кредиторов влечет за собой вынесение арбитражным судом решения о его несостоятельности (банкротстве. В силу “Young Scientist” . # 26 (421) . July 2022 179 Economics and этого необходимо выделять два типа несостоятельности — юридическую (как установленный судом факт) и экономическую (неспособность организации восстановить свою платежеспособность, с. Таким образом, анализ представленных точек зрения по вопросам дифференциации таких терминов, как несостоятельность и банкротство, позволяет сделать вывод, что эти термины следует все же разграничивать, и это разграничение нужно проводить по признаку неплатежеспособности (несостоятельности, признанной или непризнанной арбитражным судом. Тем самым под несостоятельностью следует понимать определенный этап кризиса хозяйствующего субъекта, связанный с полной потерей платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости. Под банкротством стоит понимать признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов поде- нежным обязательствам. То есть до момента возбуждения дела о банкротстве предприятие будет считаться несостоятельным, а после подачи заявления о банкротстве кредитором или самим должником, оно переходит в стадию банкротства. Литература: 1. Российская Федерация. Законы. О несостоятельности (банкротстве Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ / Российская Федерация. Законы. — Доступ из СПС КонсультантПлюс (дата обращения 25.12.2021). — Текст электронный. Глухова, О. Ю. Несостоятельность (банкротство) как правовая и экономическая категория / О. Ю. Глухова, А. Ю. Ше- вяков. — Текст непосредственный // Социально-экономические явления и процессы. — 2017. — № 5. — С. 166–172. 3. Диденко, ВО понятиях несостоятельность и банкротство / В. Диденко. — Текст непосредственный // Адвокат электрон. журн. — 2012. — № 20. — С. 2–16. 4. Ле, Хао Новый закон РФ о несостоятельности (банкротстве взгляд зарубежного экономиста / Хао Ле. — Текст непосредственный Экономика и жизнь. — 1998. — № 11. — С. 1–20. 5. Любушин, Н. П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / Н. П. Любушин, В. Б. Лещева, В. Г. Дья- кова. — Москва ЮНИТИ-ДАНА, 2013. — 156 с. — Текст непосредственный. Фадейкина, В. НО юридической и экономической несостоятельности организаций и методах диагностики вероятности их банкротства / В. Н. Фадейкина. — Текст непосредственный // Сибирская финансовая школа. — 2014. — № 6. — С. 145– 151. 7. Шеремет, АД. Теория экономического анализа учебник / АД. Шеремет, АН. Хорин. — Москва ИНФРА-М, 2019. — 389 с. — Текст непосредственный. |