Международный научный журнал 26 (421) Издается с декабря 2008 г. Выходит еженедельно
 Скачать 3.56 Mb.
|
|
Анализ факторов, определяющих финансовую несостоятельность организации Опейкина Татьяна Владимировна, студент магистратуры Волгоградский институт управления — филиал Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации В статье приведена классификация факторов, определяющих финансовую несостоятельность организации. Ключевые слова финансовая несостоятельность, факторы финансовой несостоятельности. Б ольшое значение при диагностике финансовой несостоятельности предприятия имеет анализ факторов, оказывающих влияние на финансовую несостоятельность. Благодаря комплексному системному изучению факторов финансовой несостоятельности можно вовремя установить риск вероятности банкротства и принять соответствующие меры. Фактор несостоятельности — событие, или зафиксированное состояние, или установленная тенденция, способствующая потере устойчивого динамического равновесия хозяйствующего субъекта в экономической среде. В данной работе будет рассмотрена наиболее полная классификация А. Хоскинга [2, с. 132], согласно которой всю совокупность факторов можно разделить на две группы факторы макросреды (объединяет более отдаленные силы, внешние по отношению к предприятию, на которые оно не в состоянии влиять или его влияние ограничено, и факторы микросреды объединяет силы ближайшего окружения, внутренние по отношению к предприятию, непосредственно и наиболее часто на нее влияющих) (рис. Внешние факторы макросреды. Экономическими факторами которые могут оказывать влияние на финансовую состоятельность, являются общий уровень доходов в стране, склонность к потреблению и сбережению, состояние госбюджета, налоговая нагрузка, уровень инфляции и безработицы и ряд других. Со стороны политической сферы можно выделить такие факторы, как общий уровень политической стабильности, а также менталитет ведущих политических сил в плане регулирования экономических процессов и общие принципы долгосрочной экономической политики. Все это выступает внешними ограничениями уровня и динамики конъюнктуры на рынках денег, товаров и ресурсов, а, следовательно, влияет на условия деятельности хозяйствующего субъекта Молодой учёный» . № 26 (421) . Июль 2022 г. 180 Экономика и управление Правовые факторы воздействуют на финансовую состоятельность посредством совокупности норм хозяйственного права, регламентирующих экономическое поведение субъектов и их взаимоотношений, а также накладывающих ограничение на деятельность посредством таких норм, как нормы трудового законодательства, природоохранные нормы и т. д. Природно-географическая среда является пространством, в котором осуществляется деятельность предприятия, и служит источником природных ресурсов, наличие и качество которых непосредственно отражается на затратах предприятия и его технологических возможностях. Влияние социально-культурной среды связано с общей характеристикой совокупного спроса, объема и соотношения спроса на отдельные блага, требований к качеству товаров и услуга также с динамизмом предпочтений и изменчивостью структуры спроса. Роль социально-культурной среды также связана с проблемами обеспечения предприятий рабочей силой в соответствии с потребностями производственного процесса и уровнем отдачи данного фактора входе его использования. Технологические факторы выражаются в уровне технологического развития страны и научно-техническом прогрессе, который влияет на производство новейших технологий и инновационного оборудования для отечественных предприятий. Внешние факторы микросреды. Эти факторы разделены по видам рынков, опосредующих предпринимательскую функцию. Со стороны финансового рынка на эффективное использование денежных средства также на получение прибыли огромное влияние оказывает развитая система финансовых институтов, возможность размещения временно свободных денежных средств, условия привлечения финансовых ресурсов, а также состояние финансового рынка в целом. Рынок труда влияет на состояние предприятия через качество и цену соответствующего ресурса рабочей силы, что непосредственно отражается на производительности труда, уровне сверхнормативных потерь, качестве и затратах на единицу продукции. Рынок материальных ресурсов непосредственно влияет на состояние предприятия через цены ресурсов и их доступность, что отражается на затратах. Состояние рынка благ является важным, поскольку на нем формируются спроси цены на продукцию предприятия, что непосредственно влияет на финансовую состоятельность предприятия. Внутренние факторы микросреды представлены в соответствии с выделяемыми функциями предприятия производственные, организационно-управленческие, финансовые и коммерческие. Производственные факторы. Важнейшим компонентом этой группы являются факторы производственно-технического характера. Прежде всего — это уровень производственного потенциала, зависящий от технического состояния и влияющий на индивидуальные издержки и цены предложения, а также на качество продукции. Также немаловажный фактор — это использование новейшего оборудования, новых материалов, а также инновационных технологий, которые непосредственно влияют на эффективность производства, на скорость устаревания продукта. В свою очередь, это оказывает влияние на конкурентное преимущество предприятия, а, следовательно, и на финансовую состоятельность организации. Организационно-управленческие факторы выражаются в кадрах управления предприятием на всех уровнях, уровнем их компетенции, ответственности и склонности к риску, механизме принятия решений, диспропорции в квалификации высших руководителей предприятия и его подразделений. К финансовым факторам следует отнести, прежде всего, финансовое планирование, текущее управление финансами, в том числе стратегия в сфере формирования источников финансового обеспечения деятельности и структура внешних заимствований. Все это может привести к нестабильности и к необоснованному росту издержек производства, к росту текущей неустойчивости финансового состояния предприятия, а также отрицательно повлиять на гибкость производства и динамику развития предприятия. Важнейшим коммерческим фактором является эффективность деятельности маркетинговой службы, поскольку именно от нее зависит принятие оптимальных хозяйственных решений в части формирования профиля предприятия и системы внешних связей в условиях рыночной неопределенности. К факторам ком- Рис. 1. Факторы макро- и микросреды предприятия, оказывающие влияние на финансовую состоятельность [1, с. 57] “Young Scientist” . # 26 (421) . July 2022 181 Economics and Management мерческого плана относятся портфель заказов (поставщики сырья и материалов и потребители продукции предприятия) и выполнение плана реализации продукции, что оказывает влияние на объем и динамику поступления выручки от реализации продукции и эффективность деятельности предприятия в целом. В странах с развитой рыночной экономикой и устойчивым политическим строем разорение субъектов хозяйствования на 70% связано с внутренними факторами и нас внешними, с. Таким образом, все вышерассмотренные факторы внешней и внутренней среды предприятия путем прямого и косвенного воздействия влияют на финансовую состоятельность предприятия, а значит, в целях минимизации издержек, необходимо управлять данными факторами. Литература: 1. Смелова, ТА. Оценка экономической состоятельности в антикризисном управлении предприятием монография / ТА. Смелова, ГС. Мерзликина: КТИ, ВолгГТУ. — Волгоград РПК «Политехник», 2003. — 179 с. — Текст непосредственный. Хоскинг, А. Курс предпринимательства / А. Хоскинг. — М Международные отношения, 1993. — 349 c. — Текст непосредственный. Шеремет, АД. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / АД. Шеремет, Е. В. Негашев. — е изд, перераб. и доп. Москва ИНФРА-М,2008. — 486 с. — Текст непосредственный. Совершенствование государственной политики по продвижению отечественных компаний на международный рынок новые стратегии и инструменты Оразов Аль-Фараби Ержанулы, студент магистратуры Академия государственного управления при Президенте Республики Казахстан (г. Нур-Султан) Б есспорно, что внешнеэкономические факторы традиционно играют важную роль в экономическом и стратегическом развитии Республики Казахстан. В настоящее время экспортная сфера оказалась под давлением различных внешних проблем, которые значительно осложнили её развитие. Так, текущая сырьевая ориентация экономики является одной из главных проблем для Республики Казахстан. К ключевым рискам которой могут быть отнесены — резкое ухудшение конъюнктуры на ключевых для Республики Казахстан рынках то- пливно-сырьевых товаров и материалов при сохранении их доминирующих позиций в национальном экспорте. Отрицательные эффекты для казахстанского экспорта также могут усилиться в связи с общим замедлением динамики международной торговли и волатильностью долларовых товарных цен под влиянием укрепления американской валюты, рикошетным действием антироссийских санкций и фактическим свертыванием деловой активности в сфере торговли энер- горесурсами. Неблагоприятная ситуация в экспорте наложилась на вну- триэкономические структурные проблемы Республики Казахстан, что остро поставило вопрос о необходимости масштабной и быстрой модернизации экспортного сектора. Стратегия перехода Республики Казахстан к экономическому росту предполагает наличие сильного, диверсифицированного экспортного сектора, генерирующего технологические импульсы для экономики и обеспечивающего устойчивый приток финансовых ресурсов на цели развития. Следовательно, высокая значимость экспорта для казахстанской экономики сохранится, но произойти это должно на обновленной экспортной базе и при совершенно других продуктах лидерах в экспортной товарной корзине нашей страны. В июне 2021 года, на заседании Совета иностранных инвесторов Республики Казахстан, Президентом было отмечено, что мы должны развивать экспорт обработанной продукции, ведь это и страховка от волатильных ценна сырье, и дополнительная экспортная выручка, и показатель способности национальной экономики производить качественные востребованные товары и услуги Сегодня перед государством также стоит задача по преодолению последствий происшедших январских событий текущего года. Из приоритетных задач, поставленных Президентом, это необходимость к 2025 году удвоить несырьевой экспорт. Данное потребует колоссальных усилий, прежде всего, в увеличении производства конкурентоспособных товаров и услуг, продвижении их на внешние рынки. Несомненно, достижение поставленных целей не представляется возможным без системных мер, нового инновационного подхода в формировании государственной политики по продвижению экспорта. Вместе стем, международный опыт и ведущие экспортные стратегии позволяют нам проанализировать каким образом таили иная страна преодолевала барьеры и проблемы, с которыми сталкивается сейчас наше государство. Текущая ситуация в Казахстане и других экономиках присущих развивающимся странам подчеркивает факт того, насколько рискованной может быть зависимость экономического развития только от энергетического экспорта, в частности сырьевых ресурсов таких как нефть и металлы, диапазон ценна которые весьма непредсказуем Молодой учёный» . № 26 (421) . Июль 2022 г. 182 Экономика и управление Государственный бюджет Республики Казахстан в настоящее время не выполняет роль драйвера экономического роста, на текущем этапе развития проявляются признаки дефицита. Денежных и финансовых ресурсов (реальных, зарабатываемых здесь и сейчас за счёт добавленной стоимости) стране однозначно не хватает. Данный факт покрывается трансфертами из Национального фонда, который уменьшился за последние 7 лет с 73,2 до 60,9 млрд долларов США (по состоянию на 1 июня 2022 года. Имеющийся уровень жизни в Казахстане поддерживается искусственно В случае отсутствия неучтенных факторов (резкого повышения ценна нефть, финансового вмешательства со стороны крупного государства, кардинальных реформ с последующим резким снижением уровня коррупции) и сохранением текущих мировых трендов, Национальный фонд может быть исчерпан в течение десяти лет. Единственно верное действие, которое положительно повлияет на текущую линию развития экономики — это создание инновационных производств и реализация на экспорт новых, конкурентоспособных на внешних рынках продуктов. Ускоренного экономического развития невозможно достичь без государственного вмешательства. Ни одно экономическое чудо последних 60 лет не произошло без масштабной государственной поддержки. Приоритетные отрасли в Южной Корее были определены государством, а проекты развития финансировались со стороны государственных банков. Тоже самое касается и Японии с Тайванем, направлявшими все валютные ресурсы на становление нужных отраслей экономического развития. Именно целенаправленные государственные защитные меры в Великобритании и США привели к образованию корпоративных гигантов в 18–19 веке и формированию сильных эко- номик, получивших глобальное превосходство в капиталовоо- руженности. Ускоренные индустриализации не делались естественным образом без государственного вмешательства. Совершенно очевидно, что в Казахстане только государственная поддержка может обеспечить качественный рост капиталовооруженности в стране, вывод производительности труда на более высокий уровень и резкий рост количества новых проектов развития. Вместе стем, экспорт должен осуществляться с высокой долей маржинальности для предпринимателей и бизнес-сек- тора в целом. Отдельные страны субсидируют свою продукцию, чтобы она стала дешевле на международном рынке. Данное оценивается отдельными экономистами больше как вред, чем как польза экономике, это равносильно раздаче вещей бесплатно. Субсидии не стимулируют экспорт, они просто покрываются деньгами, которые были заработаны другими отраслями промышленности в стране На основе вышеизложенного, целью настоящей работы является исследование вопроса о лучших мировых практиках развития экспорта какие новые стратегии и инструменты могли бы позволить совершенствовать государственную политику Республики Казахстан в сфере экспорта, и, следовательно, окажут позитивное влияние и повысят уровень конкурентоспособности казахстанской продукции на международной арене. Анализ международного опыта В качестве анализа и выявления ведущих экспортных стратегии и правительственных кампании направленных на поддержание экспорта были выбраны такие страны, как США, Канада и Япония. Определение стран для анализа осуществлялось по принципу наличия инструментов государственной поддержки в сфере экспорта, выделения средств на реализацию экспортной стратегии. Ниже представлены краткие комментарии и результаты анализа стратегических инструментов поддержки экспорта, используемых в вышеупомянутых государствах. США Общеизвестно, что государственная поддержка развития экспорта в США является важнейшей составляющей экономической политики США. Основным инструментом реализации экспортной политики является механизм экспортного кредитования, сущность которого заключается в предоставлении финансовых средств для поддержки экспорта. В целом, инструменты кредитования в механизме поддержки экспорта выступают мерой, позитивно влияющая нарост конкурентоспособности организации. Данный инструмент обладает четырьмя основными свойствами целевое назначение, срочность, платность, возвратность. Другими словами, срок возврата кредита и его стоимость (величина платы за пользование) влияют на конкурентоспособность креди- туемого. Таким образом, в США применяются пониженные процентные ставки по экспортным кредитам, а также значительно увеличены срок кредитования, что даёт компаниям револьверное пополнять свои оборотные средства. Вместе стем, важную роль в развитии механизмов экспортного финансирования выполняет деятельность Экспортно-им- портного банка США. Им осуществляется предоставление кредитов, кредитных гарантий и страхование кредитов иностранным покупателям американских товаров Также, государственная поддержка развития экспорта в США осуществляется Федеральными правительственными агентствами и включает в себя следующие направления продвижение экспорта, в т. ч направление комплексной информации, касающейся порядка получения финансирования, консультирование и предоставление нефинансовых мер по содействию развития экспорта помощь в разработке ТЭО, содействие в получении финансирования, ведение переговоров по вопросам заключения новых торговых контрактов с покупателями консалтинговые услуги распространение торговой информации экспортерам маркетинговое исследование рынка страны установление деловых контактов страхование, Правительство США предоставляет возможность гарантирования обязательств национальных компании в рамках экспортных контрактов, а также услуги, позволяющие снизить возможные риски. Данные услуги распространяются на экспортные операции и зарубежные инвестиции Во всей системе государственной поддержки экспорта США участвуют более 20 агентств на Федеральном уровне, которыми вносятся прямые или косвенные вклады в развитие американского экспорта. Канада Канада представляет собой индустриально развитое государство. В связи с этим в Канаде, как ив большинстве стран мира с экспортно-ориентированной экономикой, нет ка- кой-либо сетки распределения вида предпринимательства вот- дельную категорию, нуждающихся в поддержке экспорта. Главным государственным органом в зону ответственности которого входит внешнеэкономическая деятельность является Министерство иностранных дели международной торговли Канады (далее — МИДиМТ). Его главная задача — разработка торговой стратегии Канады, которая также включает в себя и вопрос ревизии международных договоров, направления регулирования внешнеэкономической активности, связанных с интересами и обязательствами Канады на международной арене. Одним из целей МИДиМТ является активное и инициативное участие в процессе повышения внешнеэкономической деятельности страны по направлениям, где имеется неиспользованный потенциал. Кроме того, в рамках МИДиМТ действует специальная служба содействия внешнеторговой деятельности Служба торговых представителей (Trade Commissioner Service, далее — TCS) [5]. TCS является уникальным инструментом продвижения интересов канадского бизнеса на рынки тех стран, где особенно сильна конкуренция. TCS объединяет в целом более 1050 сотрудников, включая около 900 так называемых торговых представителей, работающих в составе торговых отделов канадских посольств и консульств в более чем 140 зарубежных городах, а также 100 представителей в 12 региональных офисах в Канаде. Торговые представительства Канады за рубежом осуществляют участие в продвижении информации о канадских экспортерах в стране пребывания консультирование по маркетингу и исследование каналов реализации товаров предложение рекомендации по участию в отраслевых выставках и других торговых мероприятиях исследование рынка и поиск профильных иностранных компаний-покупателей и их привлечение для работы в качестве партнеров (клиентов) канадских экспортеров предоставление услуг по проверке контрагента, исследование вопроса деловой активности и финансовом состоянии потенциального партнёра; – юридическая консультация касательно действующего в стране пребывания законодательства, в том числе по учреждению дочерних организации и представительств, лицензиями разрешениям, таможенным вопросами т. д. Указанные услуги оказываются Службой торговых представителей на бесплатной основе. В целом, более 80% от общей деятельности торгового представительства Канады на территории иностранных государств (в плане разбивки рабочего времени) составляет выполнение предметных запросов канадских экс- портоориентированных компании. Согласно информации представленной на информационном ресурсе МИДиМТ, более 70% клиентов канадских торговых представительств представлены в сегменте МСБ, более 60% из них являются постоянными клиентами и пользователями консалтинговых услуг TCS. |