Учебник. московский государственный университет путей сообщения
 Скачать 1.6 Mb.
|
|
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ» _____________________________________________________ Кафедра «Финансы и кредит» С.В. Лукашев, В.Л. Киреев Страхование Учебное пособие Москва – 2015 федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ» ____________________________________________________ Кафедра «Финансы и кредит» С.В. Лукашев, В.Л. Киреев Страхование Рекомендовано редакционно-издательским советом университета в качестве учебного пособия для бакалавров профиля «Финансы и кредит» Москва – 2015 УДК 368 Л 84 Лукашев С.В., Киреев В.Л. Страхование: Учебное пособие. – М.: МИИТ, 2015. – 221 с. В учебном пособии рассматриваются основные вопросы страхования: понятие страхового риска, классификация страхования, организация страхо-вой деятельности, управление страховой организацией, основы андеррай-тинга, актуарные расчеты в страховании, заключение договоров страхования Рецензенты: Ю.И. Соколов, д.э.н., профессор кафедры «Экономика и управление на транспорте» МИИТа. Н.А. Новицкий, д.э.н., зав. сектором инвестиций в инновационное развитие ФГБУН «Институт экономики» РАН. © МИИТ, 2015 Глава 1. Основы страхования 1.1. Сущность и содержание страхования Неблагоприятные случайные события – постоянные спутники чело-веческого общества. Их источниками являются природно-климатические условия, производственно-технологические процессы, изменение эконо-мической конъюнктуры, политика и правовые отношения, социально-демографические процессы и др. Если о наступлении неблагоприятных событий известно заранее, общество в целом и отдельный хозяйствующий субъект могут обеспечить необходимую защиту от этих явлений или их последствий, однако зна-чительное число явлений имеет случайную природу и может быть только спрогнозировано с разной степенью достоверности. Реализовавшиеся неблагоприятные случаи наносят ущерб (имуществу) или вред (личности), что побуждает общество к выработке соответствующего способа защиты (рис. 1.1). Случайные неблагоприятные события Ущерб, наносимый ими Осознание потребности в защите Способ защиты   Рис. 1.1. Процесс возникновения способа защиты Осознание потребности в защите и способы защиты от неблаго-приятных случайных событий тесно связаны с эволюцией общества. На ранних этапах его экономического развития основными направлениями деятельности были сельское хозяйство и торговля, а основными источниками неблагоприятных случаев – природа. Воздействие сил природы (стихийные бедствия, эпидемии, неурожай) на начальной стадии развития общества было невозможно предотвратить, но можно было минимизировать их последствия. Как свидетельствует история, одним из наиболее ранних способов защиты от последствий неблагоприятных случаев является самозащита (самостра-хование), которое основано на покрытии ущерба, нанесенного неблаго-приятным случаем, за счет собственных ресурсов, накапливаемых заранее в целевом фонде. Такая раскладка ущерба осуществляется путем форми-рования специального целевого фонда и его использования при наступлении неблагоприятного случая. Самозащита (самострахование) позволяет минимизировать последст-вия неблагоприятных случаев при небольшой или средней для хозяйства величине ущерба, однако защититься таким образом от крупного ущерба нельзя – это может быть не по силам одному хозяйству или слишком долго придется накапливать ресурсы (известно, что в купеческих семьях фонд самострахования накапливался из поколения в поколение). Кроме того, самозащита (самострахование) не снижает ущерб и не уменьшает общую потребность в средствах – она позволяет более равномерно распределить эту потребность во времени. В связи с этим возникает понимание необходимости объединения ресурсов нескольких субъектов для совместной защиты от неблагоприятных случаев. При этом несколько участников защиты совмест-но создают целевой фонд для компенсации ущерба пострадавшему, что позволяет разделить ущерб между участниками страхования. Со временем способы защиты от последствий неблагоприятных случаев, основанные на выравнивании ущерба путем формирования и использования целевого фонда, используются все шире, при этом складывается устойчивая система экономических отношений между участниками – страховая защита. Страховая защита – это экономические отношения обусловленное возможностью наступления случайных неблагоприятных событий и покры-тия нанесенного ими ущерба путем его выравнивания за счет средств спе-циализированного фонда. Существенными признаками этих отношений являются: – случайный характер проявления неблагоприятного события; – объективная необходимость покрытия последствий неблагоприятных случаев; – «осуществление раскладки» последствий неблагоприятных случаев во времени и между участниками страхования; – наличие специализированного фонда как источника покрытия ущерба. Необходимо отметить, что страховая защита как таковая не гаран-тирует защиты ни от наступления случайного неблагоприятного события, ни от его последствий – ущерба или вреда, хотя способствует минимизации этих последствий. Целью страховой защиты является защита от сбоев процесса воспроизводства и от резкого ухудшения финансового состояния отдельных субъектов (юридических или физических лиц) вследствие наступления этих событий. Раскладка ущерба в процессе страховой защиты может осуществ-ляться: – во времени, когда в благоприятные годы создается целевой фонд, ко-торый используется в неблагоприятные годы; – Страховая защита между заинтересованными в получении компенсации лицами, когда в формировании целевого фонда принимают участие несколько субъектов и ущерб одного из них раскладывается на всех. Соответственно, существуют два способа страховой защиты (рис. 1.2).  Раскладка ущерба по времени Раскладка ущерба между субъектами, заинтересованными в защите  Самострахование (самозащита) Страхование  Рис. 1.2. Способы страховой защиты Способ осуществления страховой защиты, основанный на раскладке субъектом ущерба только во времени, называется самострахованием (самозащитой). Самострахование означает, что субъект покрывает (компенсирует) возникший вследствие случайного события ущерб за счет заранее созданного самостоятельно, из собственных источников целевого фонда – защищает себя сам. Юридическое или физическое лицо, осуществляющее самостра-хование, создает запас на случай потребности в ресурсах при наступлении случайного события: например, домовладелец может накапливать деньги на случай пожара; служащий – на случай увольнения, болезни или просто «на черный день». Промышленные и торговые предприятия, фирмы также со-здают целевые фонды, чтобы обеспечить непрерывность деятельности при наступлении неблагоприятных случаев. Резерв может быть создан как в натуральном, так и в денежном выражении. Самозащита предполагает осознание субъектом возможности небла-гоприятного случая и подготовку к нему путем формирования соответст-вующих резервов. Однако субъект может этим пренебречь и при внезапных убытках покрыть их за счет текущего дохода, ссуды банка, спонсоров. В этом случае страховая защита отсутствует и применяются другие методы управ-ления риском. Основным достоинством самозащиты (самострахования) явля-ется возможность юридического или физического лица самостоятельно рас-поряжаться сформированным фондом и использовать его немедленно, как только в этом возникнет необходимость. Самострахованию как способу защиты от случайностей присущи определенные недостатки. Главным недостатком с позиций обеспечения защиты от неблагоприятных случаев является принятие юридическим или физическим лицом на себя всех последствий этих случаев, т.е. отсутствие раскладки ущерба на других субъектов, заинтересованных в защите. Другие недостатки: нуждающийся в страховой защите субъект не всегда имеет возможность самостоятельно сформировать страховой фонд в необходимом объеме, соответственно, ущерб не будет покрыт (профинансирован); кроме того, неблагоприятное событие может произойти до достижения фондом необходимой величины. При создании страхового фонда в натуральной форме: а) средства изымаются из оборота и не приносят прибыли; б) если неблагоприятное событие не произошло, а материальные ценности имеют ограниченный срок хранения, их необходимо реализовывать (возможно, с убытком) или использовать не по назначению (например, семенное зерно как фураж); в) необходимы затраты на хранение материальных ценностей. Вследствие отмеченных недостатков самострахование не всегда эффективно. Эволюция защиты от случайностей, осознание недостатков само-защиты (самострахования) и потребность в более эффективном методе за-щиты от неблагоприятных случайных событий в условиях зарождения и развития товарно-денежных отношений привели к возникновению страхо-вания. Выравнивание риска способом страхования осуществляется путем солидарной раскладки ущерба на платной основе, т.е. ущерб одного субъекта компенсируется из средств фонда, созданного за счет денежных взносов других субъектов – участников страхования. Идея солидарности заключается в том, что взносы уплачивают все субъекты, нуждающиеся в защите, а выплаты из фонда получают только те из них, чьи застрахованные объекты пострадали от заранее оговоренных неблагоприятных случаев. Те участники страхования, чьи интересы не были затронуты случаем, совместно (солидарно) финансируют компенсацию ущерба пострадавшим. Суть солидарной раскладки ущерба хорошо иллюстрирует русская поговорка: «С миру по нитке – голому рубашка». В социально-психологическом аспект цель страхования – оказание взаимопомощи. Страхование можно рассматривать как способ раскладки единичного ущерба на всю совокупность субъектов – участников страхования, что дает отдельным участникам уверенность в компенсации ущерба при наступлении заранее оговоренного неблагоприятного случая, следовательно: – для осуществления солидарной раскладки ущерба объединяются субъекты, подверженные опасности наступления одних и тех же случайных событий; – эти субъекты должны сформировать целевой денежный фонд достаточного объема, чтобы обеспечить выплату возмещения; – в общем целевом денежном фонде взносы отчуждаются от субъекта, нуждающегося в страховой защите, и возникает потребность в управлении этим фондом, т.е. в страховщике. А А   Р Р Страховой фонд А А Р Р    Q   Р А А Р Рис. 1.3. Схема взаимодействия страхового фонда и его участников: А – субъекты, нуждающиеся в страховой защите; P – взнос; Q – возмещение ущерба Понятие страхового фонда используется в широком и узком смысле слова. В широком смысле слова страховой фонд – это совокупность материальных запасов и финансовых резервов общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, наносимого сти-хийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями. В узком смысле слова под страховым фондом понимаются денежные средства, аккумули-руемые способом страхования. С этих позиций целевой фонд, создаваемый при самостраховании (самозащите), в широком смысле слова является страховым, а в узком – нет. Источником страхового фонда являются взносы отдельных участников страхования, которые объединяются для защиты при наступлении случай-ного события от потенциального ущерба (или потребности в дополнительных средствах). Денежный фонд имеет целевое назначение, т.е. использование средств фонда производится при необходимости на выплату компенсации участникам страхования (рис. 1.3). Сравнительная характеристика способов создания страхового фонда представлена в табл. 1.1. Таблица 1.1 Сравнительная характеристика способов создания страхового фонда
К достоинствам формирования фонда способом страхования относятся: – возможность компенсации крупного ущерба путем раскладки его на широкую совокупность участников страхования; – получение страховой защиты отдельным страхователем с момента вступления в страховую совокупность, поскольку страховой фонд уже сформирован; – страховой фонд находится в управлении страховщика – специа-лизированной страховой компании, являющейся профессионалом в стра-ховании. В то же время страхование не решает всех проблем: – круг неблагоприятных случайных событий, которые могут быть приняты на страхование, ограничен теми, последствия которых могут быть выровнены путем солидарной раскладки ущерба; – отчуждения страхового фонда от участников страхования и передача управления им страховщику может иметь следствием неэффективность управления страховым фондом, а также удорожание страховой защиты, которая приобретает форму товара, и ее цена включает в себя элементы, являющиеся источником финансирования деятельности страховщика. Опыт экономического развития показывает, что для обеспечения страховой защиты необходимо использование обоих методов выравнивания риска: самозащиты и страхования. Фонды самострахования (самозащиты) в настоящее время формируются как физическими, так и юридическими лицами. ФОНДЫ создаются на добровольной основе, за исключением акционерных обществ, которые на основании Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N9 208-ФЗ «Об акционерных обществах» обязаны создавать резервные фонды в объеме не менее 5% уставного капитала. Важную роль в организации страховой защиты играют государст-венные страховые резервы, которые создаются в натуральной и денежной форме и предназначены для ликвидации последствий таких случайных неблагоприятных событий, как стихийные бедствия, аварии, катастрофы, эпидемии и пр. Так, для ликвидации чрезвычайных ситуаций создаются и используются: – резервный фонд Правительства РФ по предупреждению и ликви-дации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий; – запасы материальных ценностей для обеспечения неотложных работ по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, находящиеся в составе государственного материального резерва; – резервы финансовых и материальных ресурсов федеральных органов исполнительной власти (например, резерв медицинского имущества Минис-терства здравоохранения и социального развития РФ); – резервы финансовых и материальных ресурсов субъекта РФ, органов местного самоуправления и организаций. Порядок создания, использования и выполнения резервов финансовых и материальных ресурсов определяется законодательством РФ, законо-дательством субъектов РФ и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления и организациями. Государственные страховые резервы по способу формирования явля-ются самозащитными, поскольку создаются на государственном уровне как инструмент самозащиты государства на случай неблагоприятных событий. Здесь нет взносов участников и раскладки ущерба между участниками страхования. Достоинством государственных страховых резервов является объем, позволяющий оказывать реальную помощь при наступлении серьез-ных неблагоприятных событий. Современному этапу развития экономики более соответствует метод страхования. Эффективность, доступность для предпринимателей и физиче-ских лиц обусловили его широкое распространение. Способом страхования создаются такие важнейшие с социальных и экономических позиций фонды, как фонд социального страхования, пенсионный фонд, фонды обязательного медицинского страхования и некоторые другие. Они предназначены для социальной поддержки населения за счет обязательных платежей юриди-ческих и физических лиц. Большую роль в обеспечении страховой защиты общества и отдельных юридических и физических лиц играет коммерческое страхование, которое предполагает создание страховых фондов и управление ими специализи-рованной организацией (страховщиком) на платной основе. Компенсация ущерба физических и юридических лиц при наступлении неблагоприятного случая позволяет защитить как физических, так и юридических лиц, обес-печить бесперебойность общественного воспроизводства. Для определения сущности страхования необходимо выявить главные типичные признаки этого явления. Проблема состоит в том, что страхование в современном мире является сложной системой отношений, институтов, мероприятий, видов деятельности, в связи с чем, может рассматриваться в различных аспектах: экономическом, финансовом, правовом, социальном, психологическом и др.‚ при этом на первый план выходят те или иные его проявления. Так, с позиции экономики основным в страховании является обеспечение защиты от опасных случайностей жизни и деятельности граж-дан, процесса воспроизводства на микро- и макроуровне; с позиции фи-нансов – обеспечение формирующихся в процессе страхования доходов и расходов участников; специалисты в области права рассматривают страхо-вание с позиций имущественного правоотношения как сделку, договор; при рассмотрении с социальных позиций приоритетом является защита общества и личности от случайных неблагоприятных событий; с точки зрения пси-хологии страхование можно рассматривать как «бегство» от риска, обеспе-чение чувства защищенности страхователя. Рассматривая страхование как способ страховой защиты, необходимо отметить следующие его сущностные признаки. 1. Причиной, обусловливающей объективную необходимость страхо-вания, являются убытки от случайных неблагоприятных событий, а целью страхования – их компенсация. Следовательно, страхование всегда имеет в своей основе случайные неблагоприятные события, приносящие убытки. 2. Компенсация ущерба осуществляется путем его раскладки между участниками страхования. 3. Раскладка ущерба обеспечивается путем формирования за счет взносов участников страхового фонда и его использования на компенсацию ущерба. Следовательно, компенсация ущерба осуществляется путем перерас-пределения средств участников страхования. Перераспределение средств происходит в границах страхового фонда, когда каждый участник делает взнос в фонд, а выплаты из фонда получают только те из них, y которых возникла потребность в средствах при наступлении случайного неблаго-приятного события. Сущностные признаки страхования выявляют главное в отношениях субъектов при осуществлении страхования – это отношения по поводу компенсации наносимого неблагоприятными случаями ущерба путем его выравнивания между участниками страхования посредством формирования и использования целевого фонда. Сопоставим понятия «страховая защита» и «страхование» (табл. 1.2). Таблица 1.2 Сравнительный анализ понятий «страховая защита» и «страхование»
Сопоставление показывает, что понятие «страхование» является более узким, чем «страховая защита». Экономическое содержание страхования объединяет экономические отношения между его участниками, цель этих отношений и средство ее достижения. Целью страховых отношений, как отмечается выше, является компенсация ущерба, нанесенного неблаго-приятными случаями. Страхование основано на идее разделения ущерба между множеством субъектов – участников страхования, заинтересованных в страховой защите. Вступая в страховые отношения, страхователь приобре-тает уверенность в том, что при наступлении случайного неблагоприятного события его ущерб будет компенсирован за счет взносов других участников страхования. Это означает, что тот, кто не пострадал, не получает воз-мещения, но каждый участник страхования получает страховую защиту. Экономические отношения между участниками – это элемент содер-жания страхования, который в историческом аспекте подвергся значите-льным изменениям. На начальных этапах развития страхования специфи-ческие страховые отношения возникали только между лицами, заинтере-сованными в компенсации ущерба, которые участвуют в формировании целевого фонда своими взносами. В дальнейшем, когда была осознана необходимость профессионального управления страховым фондом, в систему отношений включилась специализированная организация-страхов-щик. С приобретением страховой услугой товарной формы в страховые отношения включается посредник, способствующий расширению круга участников страхования. Потребность общества в компенсации ущерба от все более серьезных опасностей, в том числе имеющих социальное значение, привела к включению в отдельных сферах государства в число участников страхования, а также круга специалистов по оценке риска и управлению им. В настоящее время участниками страховых отношений являются: – лица, заинтересованные в получении страховой защиты (страхова-тели, застрахованные лица, выгодоприобретатели); – страховые организации и общества взаимного страхования; – посредники (страховые агенты и страховые брокеры); – страховые актуарии; – государство в лице федерального органа страхового надзора. Отношения, которые складываются между этими физическими и юридическими лицами в процессе компенсации ущерба от неблагоприятных случаев путем его выравнивания на основе формирования и использования страхового фонда, раскрывают содержание страхования. Страховыми явля-ются отношения: – страховщика с физическими и юридическими лицами по поводу формирования страхового фонда и выполнения обязательств по компенсации ущерба за счет этого фонда; – между страховщиками при совместном несении ответственность выполнении обязательств по крупным рискам (сострахование и перестра-хование); – страховщика со страховыми брокерами, актуариями, а также госу-дарственными структурами по поводу осуществления страхования. Следует отметить, что в условиях рынка страховые отношения тесно переплетены с финансовыми отношениями, а также налоговыми, кредит-ными и др. Опосредует страховые отношения страховой фонд. В рамках страхового фонда осуществляется выравнивание риска путем солидарной раскладки ущерба, которая и является средством достижения цели – компен-сации ущерба (рис. 1.4). Случайные события имеют разный характер, в том числе: – событие, которое может произойти, а может и не произойти; если произойдет – то неизвестно когда и неизвестно с кем (например, дорожно-транспортное происшествие); – событие, которое неизбежно произойдет, но неизвестно когда (на-пример, смерть человека). Подход к формированию страхового фонда для этих групп событий будет различным. Далее, к событиям, которые могут произойти, а могут и не произойти, относится широкий спектр случайностей – от пожара, несчаст-ного случая, кражи, аварии, затрагивающих отдельные объекты, до зем-летрясения, урагана, наводнения, причиняющих ущерб одновременно боль-шому числу объектов. Вероятность наступления таких событий неоднородна во времени (известно, что бывают благоприятные и неблагоприятные годы) и по территории. Перераспре-деление средств участников страхования   Взносы участников Компенсация ущерба страхования Рис. 1.4. Выравнивание риска путем формирования и использования страхового фонда Раскладка ущерба предполагает его перераспределение: – между участниками страхования; – по территории; – во времени. Необходимость территориальной раскладки ущерба обусловлена раз-ной подверженностью объектов с различным территориальным располо-жением случайным неблагоприятным событиям в определенный промежуток времени. Так, в отдельные годы некоторые области страдают от засухи, в то время как в других регионах складываются благоприятные погодные условия для выращивания урожая сельскохозяйственных культур. Та же засуха может способствовать росту числа пожаров и тяжести их последствий. Значительный ущерб могут нанести стихийные бедствия, затраги-вающие определенные территории. Компенсация ущерба участников страхо-вания, находящихся на этих территориях, предполагает раскладку ущерба путем переложения его части на участников страхования, находящихся на территории, не затронутой неблагоприятным случаем. Крупные неблаго-приятные события, например стихийные бедствия или техногенные ката-строфы, могут нанести ущерб сразу многим участникам страхования, что поставит страховщика перед необходимостью больших единовременных компенсационных выплат. В связи с этим при формировании страхового фонда должна быть обеспечена широкая территориальная раскладка ущерба. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером наступления заранее оговоренных событий. С помощью статистического анализа может быть определена средняя частота наступления того или иного события, но реально интервал между случайными событиями трудно определить с достаточной степенью точности, особенно если речь идет о событиях природного характера (наводнения, землетрясения). Даже такие случайные события, как дорожно-транспортные происшествия, пожары и т.д., происходят в одни периоды времени чаще, чем в другие. Для того чтобы компенсировать убытки неблагоприятного периода, необходимо заранее сформировать фонд достаточного объема, при этом в благоприятные годы взносы участников в страховой фонд превышают расходы на компенсацию ущерба, в неблагоприятные годы, наоборот, выплаты их фонда могут превышать поступления. Страхование представляет собой единый целостный процесс, в котором временное и территориальное выравнивание ущерба завершается раскладкой ущерба между участниками страхования, обеспечивающей компенсацию ущерба. Реализация экономической сущности страхования обеспечивается его функциями. Если рассмотреть страхование как компенсацию ущерба от неблагоприятных случаев путем его раскладки в границах целевого фонда, созданного за счет взносов участников, можно определить, что: – компенсация ущерба от неблагоприятных случаев – это цель стра-хования; – раскладка ущерба – способ достижения цели; – целевой фонд – инструмент, с помощью которого обеспечивается раскладка. Следовательно, сущность страхования проявляется в компенсации ущерба, остальные его свойства лишь создают условия для этого. Отсюда страхованию присуща функция компенсации, которая опосредует отношения участников страхования и выражает его общественное назначение. Следует отметить, что физическое или юридические лицо при на-ступлении случайного события может не понести ущерба, но у него воз-никает дополнительная потребность в средствах (бракосочетание, рождение ребенка, неполучение запланированного дохода вследствие случайности и др.). При проведении страхования в таких случаях принято говорить о защите имущественных интересов участника страхования, хотя защита имущественных интересов – очень широкое понятие, которое выходит за границы страховых отношений и, в частности, может осуществляться внеэкономическими методами. Страховым отношениям объективно присуще выравнивание риска, которое также является функцией страхования. Функции компенсации и выравнивания риска неразрывно связаны между собой: выравнивание риска осуществляется путем компенсации ущерба, а компенсация ущерба осу-ществляется путем выравнивания риска. В то же время это различные функции, что можно видеть с позиции системы интересов. Так, на мик-роуровне страхователь заинтересован в компенсации ущерба, а страховщик в выравнивании риска в целях выполнения принятых обязательств и обеспечения собственной платежеспособности. На макроуровне наряду с интересом в обеспечении бесперебойности воспроизводственного процесса путем компенсации ущерба может быть заинтересованность в выравнивании риска для какой-либо группы субъектов, участвующих в воспроизводстве, например сельскохозяйственных предприятий определенного региона. В социальном страховании выравнивание риска может рассматриваться в системе мер по обеспечению социальной справедливости. Функцию страхования следует отличать от функций страховщика как субъекта рынка и от функций таких категорий, как финансы, цена и др. В современных условиях денежные отношения в процессе страховой дея-тельности представляют собой развернутую сложную систему, которая формируется при реализации различных экономических категорий. Так, финансы опосредуют формирование доходов и расходов страховщика. Если учесть, что к доходам страховщика относятся, в том числе страховые взносы, а к расходам – выплаты возмещения, становится очевидной совместная реализация функции страхования и финансов при раскладке ущерба в граница страхового фонда. Контрольная функция финансов обеспечивает возможность контроля за целевым назначением и эффективностью исполь-зования страхового фонда. Функции финансов опосредуют так же инвести-ционную деятельность страховщика. При определении величины взноса физического или юридического лица в страховой фонд проявляются в том числе функции цены. Рассмотрение сущностных признаков страхования и его содержания дает возможность определить страхование как отношения, целью которых является компенсация ущерба (дополнительной потребности в средствах) при наступлении страхового случая путем раскладки ущерба на основе формирования и использования целевого фонда. В Законе РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации (далее – Закон об организации страхового дела) дано следующее определение страхования. Страхование –это отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. В этом определении отражены цель страхования (защита интересов субъектов при наступлении страховых случаев); круг субъектов, чьи интересы могут быть защищены; источник выплат (денежные фонды). |