Учебник. московский государственный университет путей сообщения
 Скачать 1.6 Mb.
|
|
Исполнительная дирекция: секретариат, канцелярия, хозяйственный отдел, юридический отдел, отдел безопасности, отдел кадров, отдел информацион-ного обеспечения и ИТ. Финансовая дирекция: Бухгалтерия: бухгалтерия страхового направления, бухгалтерия обще-хозяйственного направления, отдел расчета заработной платы, бухгалтерия филиалов и представительств. Финансовый департамент: отделы налогового учета, финансового пла- нирования, внутреннего аудита, работы с кредиторами и дебиторами и инвес- тиционный. Департамент учета и контроля. Департамент актуарных расчетов и формирования страховых резервов. Большинство компаний в процессе своего развития создают раз- личные обособленные подразделения (филиалы, представительства, агентства), кото-рые, обладая ограниченным набором функций и полномочий, выполняют роль приближения компании к место- нахождению потенциального клиента – страхователя. По уровню делегирования полномочий и обособленности веде-ния бизнеса выделяют следующие составные части компании. Головная организация. Здесь сосредоточены все элементы функцио-нирования и управления страховой компании, начиная от стратегического планирования, разработки методологии страхования и решения вопросов о перестраховании рисков и рассмотрения крупных убытков до формирования финансовой отчетности, включая расчет страховых резервов, лицензиро-вания новых видов страхования, принятия стратегических решений. Только в голов- ном подразделении компании принимаются решения о формировании структуры компании, об урегулировании всех (любых) заявленных убытков (вне зависимости от их величины и специфики), о перестраховочной поли-тике компании, о лимитах для филиалов по приему рисков и урегулированию убытков. Филиалы. В отличие от головной организации, филиалы страховой компании обладают ограниченными возможностями, хотя они и гораздо шире возможностей иных обособленных подразделений компании. Полно-мочия филиала и его руководителя определяются Положением о филиале. Филиал является обособленным подразделением компании, имеющим опре-деленную самостоятельность в принятии решений по страхованию и урегу-лированию убытков, размещению части средств и решению текущих орга-низационно- финансовых вопросов. Однако при приеме рисков на страхо-вание филиал, как правило, руководствуется методикой, разрабатываемой в головной организации, включая тарификацию рисков. Филиалы не осуще-ствляют расчет страховых резервов, что является, исключи- тельной преро-гативой головной организации. Филиалы, как правило, не занимаются исходящим перестрахованием принятых рис- ков, а урегулирование убытков сверх установленных для фи-лиала лимитов осуществляют только по согласованию с головной органи-зацией. В последние годы наблюдается тенденция к концентрации головных подразделений страховых компаний в Москве и преобразованию регио-нальных страховых компаний в филиалы московских компаний, что ведет к значительному сужению полномочий подразделений в регионах, оставляя за ними в качестве основной функции осуществление аквизиционной деятель-ности. Представительства. Представительства являются специфическими обособленными подразделениями компаний, выполняющими роль «пред-ставителя интересов» компании, без особых полномочий. В ряде случаев представительствам делегируется право осуществить котировку рисков и принимать (в рамках установленных лимитов) решения о предоставлении страховой или перестраховочной защиты от имени головной организации. Представительства (или региональные департаменты) играют роль квази-политического интегратора филиалов или агентств компании. Они осуще-ствляют «идейное» руководство деятельностью филиалов (например, в рам-ках федерального округа) и помогают их продвижению. Институт предста-вительств характерен также для перестраховочных компаний: как правило, представительства выполняют роль буфера или связующего звена между местным страховщиком и головным подразделением перестраховочной компании. Риски акцептуются представительством, но все урегулирование убытков осуществляется, исключительно в головном подразделении пере-страховщика. Агентства (точки продаж). Основной и единственной их целью явля-ется аквизиционная деятельность – продажа и продвижение страховых про-дуктов. В процессе своей работы агентства могут осуществлять взаимо-действие с различными финансовыми институтами и контрагентами – бан-ками, лизинговыми компаниями, туристическими компаниями и т.д., фор-мируя каналы продвижения (продажи) страховых продуктов. Агентства не занимаются урегулированием убытков, андеррай- тингом рисков и тем более финансовым планированием. Их единственная задача –максимизировать сбор страховых премий. Однако они играют крайне важ-ную роль в работе со страхователями и в формировании представления о системе страховой защиты, с одной сто- роны, и об ожиданиях страхователей (о качестве страхового продукта и его характеристиках) – с другой, доводя эту информацию до разработчиков страховых продуктов и андеррайтеров. В ряду каналов продвижения страховых продуктов (аквизи- ционной деятельности) можно выделить следующие основные варианты, активно при-меняемые сегодня в деятельности страховых компаний: офисные продажи (фронт-офисы); агенты, агентства, точки продаж; брокеры – используются в основном при работе с крупными корпоративными клиентами; аффилиро-ванные структуры (для кэптивов) – при страхова- нии рисков материнских компаний; банковский канал – залоговое страхование, ипотечное страхо-вание, продажи стандартных продуктов через филиальную сеть банков (ОСАГО, каско); лизинговые компании – аналог залогового страхования, в основном при работе с юридическими лицами; автосалоны; турагентства, туроператоры; интернет-продажи. Чем крупнее компания и чем более развитыми являются ее филиальная сеть и структура обособленных подразделений, тем более интегрирована и многофункциональна система управления компанией. Так, в рамках крупных филиалов строится система двойного подчинения: административного и функционального (профессионального). При этом в сложных (нестандарт-ных) ситуациях, связанных с деятельностью подразделения по оценке риска, возможности приема риска на страхование, урегулирования крупного убытка или формирования плана развития, специалисты или руководители подраз-деления согласуют свои решения как с непосредственным (региональным административным) руководством, так и с ведущими андеррайтерами (спе-циалистами) в головной компании. Таким образом, отдел находится в двой-ном подчинении: руководителю филиала и руководителю направления в головном подразделении компании. Как правило, филиалу устанавливаются определенные лимиты, в рамках которых он принимает решения без пред-варительного согласования с дирекцией, а по рискам (убыткам) сверх лими-тов решения принимаются либо непосредственно дирекцией, либо полу-чается согласие дирекции на решение данного вопроса (прием риска, урегу-лирование убытка). В основном это связано с системой перестраховочной защиты рисков, которую осуществляет исключительно голов-ное подраз-деление компании, а также со страхованием нетипичных (методически слож-ных) рисков. В связи с законодательным разделением фирм на компании, осуще-ствляющие страхование жизни, и компании, осуществляющие страхование иное, чем страхование жизни, в 2004- 2007 гг. активно проходил процесс отделения дочерних страховых компаний от своих материнских компаний путем выпуска акций (долей) для специализации бизнеса. Таким образом, создавались компании с «приставкой» «жизнь» («лайф»), в которые пере-водилась часть прежнего бизнеса материнской компании, связанная со стра-хованием жизни. После введения в 2003 г. Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев авто- транспортных средств», а также в связи со значительным ростом в 2004 – 2006 гг. зало-гового страхования (через развитие про- грамм потребительского креди-тования) значительно активизи- ровалась деятельность страховых посредников и начали активно использоваться новые каналы продаж, которые не были востре- бованы ранее, в т.ч. происходило бурное развитие агентств и точек продаж. Рост страхования также был обусловлен измене- ниями налогового законодательства, снявшего для юридических лиц ограничения по возмож-ности отнесения затрат по страхова- нию имущества на себестоимость товаров (работ, услуг). Специфика структуры страховой компании. Структура компаний подвержена изменениям и постоянно развивается и изменяется как с раз-витием самой компании, так и под влиянием внешних факторов, задаваемых рынком. В отличие от иных хозяйствующих субъектов (производственных, торговых, обслуживающих), деятельность страховой организации очень специфична, что, в свою очередь, отражается и на структуре страхо- вой компании. Факторы, определяющие специфику структуры страховой орга-низации: – финансовый характер деятельности – основной объект оперирования – денежные средства; – основным объектом деятельности компании является управление рис-ком, опосредованное формируемыми страховыми фондами; – ориентация на потребителя – страхование (услуга) – финансовая гарантия, которая не может существовать вне потребителя, а, следовательно, у страховщика не может быть временного лага между «выпуском» про-дукции и ее «реализацией» (нахождением потребителя на эту продукцию); – в связи с ограниченностью видов деятельности, которые может осу-ществлять сам страховщик (страховая компания), возникает целый ряд до-полнительных работ (услуг), выполнение которых необходимо для полно-ценности предоставляемой страховой защиты, но страховщик вынужден пере- давать их в аутсорсинг; – привлечение посредников – поскольку страхование – чрезвычайно сложный продукт, для его эффективного продвижения необходимо участие профессиональных страховых посредников, которые выступают «буфером» и «связующим звеном» одновременно – между компанией и потенциальным клиентом, доводя до него информацию о специфике страхового продукта и его качественных характеристиках; – страховые компании являются крупнейшими институциональными инвесторами, а их инвестиционная деятельность жестко регулируется госу-дарством с целью обеспечения надежности и платежеспособности компаний. Два главных структурных подразделения страховой компании – стра-ховая и финансовая дирекции. В рамках страховой дирекции осуществляется основная часть деятельности компании, связанная с привлечением рисков, с дальнейшей цессией рисков (перестрахованием), с андеррайтингом рисков, с урегулированием убытков и формированием политики компании по освоению рынка. Деятельность страховой дирекции компании направлена на работу с потребителем страховой услуги и с основными контрагентами
компании, включая перестраховщиков, и формирование базы для инвес-тиционной деятельности компании. Страховая дирекция является отраже- нием специфики деятельности страховой компании. Таблица 3.1 Основные виды страховщиков Огромное значение в деятельности компании играет ее финансовый блок (финансовая дирекция). Финансовое направление страховой компании, в отличие от других организаций, включает в себя не только блок бух-галтерского и налогового учета и контроля, отчетности и планирования, но еще и большой инвестиционный блок и блок актуарных расчетов. Последние два блока для страховой организации имеют важное значение. Деятельность и результаты работы инвестиционного отдела крайне важны не только с точки зрения формирования дохода, но и с позиции мониторинга соблюдения строгих законодательных норм по объему и структуре активов, в которые могут быть инвестированы страховые резервы и собственные средства ком-паний. На базе актуарных расчетов андеррайтеры компании строят свою тарифную политику, а рас- чет страховых резервов влияет на формирование финансового результата страховой компании и достоверность отчетности страховой организации. Страховая компания имеет значительную внутреннюю интег- риро-ванность, т.к. любое принимаемое решение по разработке и внедрению нового страхового продукта (нового вида страхования) автоматически за-трагивает деятельность большого количества подразделений компании, по-скольку влияет не только на необходимость вывода этого продукта на рынок (и работу фронт- офисов), но и на изменения в учетной политике компании, изменения в формировании страховых резервов, в системе перестраховочной защиты, в урегулировании будущих убытков, в изменении страховой, бух-галтерской, налоговой и статистической отчетности и т.д. |