Mr manual 2021 год 2 содержание оглавление
 Скачать 5.36 Mb.
|
|
ПРОЦЕДУРЫ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ОБЩИЙ ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ КАССОВОЙ КНИГИ Форма отчетности КО-4, «Кассовая книга» (см. Приложение №1) применяется для учета поступлений и выдач наличных денег организации в кассе. Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, где делается запись "В этой книге пронумеровано и прошнуровано _______ листов". Общее количество прошнурованных листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации. (Приложение № 1) 60 61 Кассовая книга на предприятии изготавливается при необходимости в случае, если на предприятие поступает запрос на предоставление Кассовой Книги от ИФНС и других контролирующих органов. Директору ПБО необходимо связаться со своим бухгалтером, чтобы проверить сумму разменного фонда ПБО (находящийся по адресу Ввод – Кассовые съемы и депозиты – закладка «Разменный фонд») Подготовка кассовой книги делится на три этапа: 1) Подготовка Вкладного листа кассовой книги и отчета кассира. 2) Подготовка Приходных кассовых ордеров. 3) Подготовка кассовых документов для передачи в ФНС и другие контролирующие органы. Этап 1. Подготовка вкладного кассового листа и отчета кассира. В программе McANALYZE в окне отчета (Рис.1) необходимо выбрать следующие условия: 1) номер ПБО; 2) период; 3) в закладке «По кассам» выбрать тип документа Вкладной лист кассовой книги/Отчет кассира; Рис.1 Далее «ОК», в появившемся окне (Рис.2) необходимо проверить остаток на конец дня; сумма остатка на конец дня должна быть равна сумме не сданных депозитов и разменного фонда ПБО. 62 Сумма сданных и не сданных депозитов отражена в таблице Кассовые съемы и депозиты (находящийся по адресу Ввод – Кассовые съемы и депозиты – закладка «Депозиты») (Рис. 3) Рис.2 Если суммы разнятся необходимо, внести корректировки даты инкассации в колонку «DPTBNO». Рис.3 63 Этап 2. Подготовка приходных кассовых ордеров. В программе McANALYZE в окне отчета (Рис.4) необходимо выбрать следующие условия: 1) номер ПБО; 2) период; 3) закладке «По кассам» выбрать тип документа Приходный кассовый ордер В меню кассовые съемы и депозиты в закладке съемы произвести проверку и удалить, при необходимости, задвоившиеся съемы. Проверка правильности составления кассовой книги осуществляется следующим образом: Сумма остатка на конец дня во вкладном листе кассовой книги и отчете кассира за выбранную дату должна быть равна сумме вечернего депозита за ту же дату плюс сумма разменного фонда ПБО. В случае если данные не сходятся необходимо проверить: во-первых, суммы по графе – Расход - в отчете кассира и вкладном листе кассовой книги за выбранную дату. Сумма по графе – Расход - под номером Р20******-001 должна быть равна сумме вечернего депозита за предыдущий день за минусом разменного фонда ПБО; сумма по графе – Расход - под номером Р20******-002 должна быть равна сумме первого дневного депозита (как правило это депозит «А») за выбранную дату, минус сумма +/- кассиров за этот день (данные из отчета по кассам); во-вторых, осуществить проверку кассовых съемов в закладке – Съемы – на предмет задвоения данных. При обнаружении задвоившихся данных их необходимо удалить. После этого необходимо заново вывести вкладной лист и отчет кассира и сверить суммы в графе – Остаток на конец дня – суммой вечернего депозита за выбранную дату. Все изменения, которые вводятся в таблицы из закладки - Кассовые съемы и депозиты – одинаково отображаются во вкладном листе кассовой книги и отчете кассира, следовательно, если данные в отчете кассира отражены, верно, то и во вкладном листе данные также верны. Также необходимо сверить данные по графе - Приход в отчете кассира по каждому кассиру – с данными по столбцу № 11 «Наличными» в ЖКО. Данные из ЖКО должны сходится с данными в отчете кассира по каждому отдельному кассиру. Если не сходится, необходимо проверить правильность заполнения ЖКО. 64 Этап 3. Подготовка кассовых документов для передачи в ФНС и другие контролирующие органы. После распечатки вкладного листа кассовой книги, отчета кассира и приходных кассовых ордеров необходимо проставить на всех документах подписи: 1) Во Вкладном листе кассовой книге и Отчете кассира в строке – Кассир - расписывается инструктор кассовой комнаты, в строке – БУХГАЛТЕР - расписывает директор ПБО. Расшифровку подписи ставить ОБЯЗАТЕЛЬНО!!! В строке «Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве (ставиться общее количество приходных ордеров, в Кассовой книге отражаются как документы, номер которых имеет следующее обозначение 20090931-011) приходных и (ставиться общее количество расходных ордеров, в Кассовой книге отражаются как документы, номер которых начинается на «Р», к примеру, Р20092631-001) расходных получил». 2) В приходном кассовом ордере в строке «Главный бухгалтер» расписывается директор ПБО, в строке «Получил кассир» ставит свою подпись инструктор кассовой комнаты. Расшифровку подписи ставить ОБЯЗАТЕЛЬНО!! В – Квитанции - в строке «Главный бухгалтер» расписывается директор ПБО, в строке – Кассир - ставит свою подпись инструктор кассовой комнаты. Расшифровку подписи ставить ОБЯЗАТЕЛЬНО!! 3) На приходном кассовом ордере в поле – М.П.(штампа) - ставиться печать ПБО, таким образом, чтобы одна половина печати была проставлена на приходном кассовом ордере, вторая половина печати на квитанции к приходному кассовому ордеру. Далее необходимо разделить приходный кассовый ордер на две части по линии разреза. 4) Снять копии с Вкладного листа кассира и отчета кассира, а также приходного кассового ордера (квитанция к приходному кассовому ордеру остается на предприятии ее предоставлять в ИФНС не нужно). Документы необходимо разложить отдельно и в хронологическом порядке, пронумеровать и сшить. 5) Отправить документы в ЦО для утверждения Главным бухгалтером и уполномоченными сотрудниками. ПАМЯТКА ПО СБОРУ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ ДОКУМЕНТОВ В НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ. При получении требования о предоставлении документов от ИФНС и других контролирующих органов необходимо подготовить копии следующих документов: 1) Копии актов КМ-3 о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным чекам за период указанный в требовании. 2) Копии КМ-7 с приложенными копиями Z-отчетов за период указанный в требовании. 3) Копии вкладного кассового листа и отчета кассира за период указанный в требовании. 4) Копии приходных кассовых ордеров за период указанный в требовании. 5) Оригиналы лент ККТ за период указанный в требовании, все ленты в обязательном порядке необходимо пересчитать. Ленты должны быть переданы в ИФНС в отдельном коробе, на коробе должно быть указано количество лент. Далее документы должны быть прошиты и пронумерованы: документы, при прошитии, должны быть подобраны в хронологическом порядке, и разделены на две части отдельно сшиваются копии вкладного листа, отчета кассира и приходных кассовых ордеров, и отдельно сшиваются копии ЖКО, актов КМ-3, КМ-7 с приложенными копиями Z-отчетов. 65 Прошитые и пронумерованные документы передаются в бухгалтерию ЦО для подписи уполномоченными лицами. Во время проведения налоговой проверки, касающейся соблюдения кассовой дисциплины на ПБО, необходимо иметь ввиду, что за соблюдение этой процедуры на предприятии ответственность несет директор ПБО! ВНИМАНИЕ! При визите налогового инспектора необходимо проверить документы удостоверение инспектора и попросить предоставить письменный запрос на предоставление документов. Документы предоставляются в сроки указанные в письменном запросе. ЕЖЕДНЕВНЫЕ ОТЧЕТЫ Перечень ежедневных процедур и отчетов: 1. Оформление покупюрной ведомости 2. Оформление кассовой наличности в MyStore 3. Оформление распечатки – Смена кассового ящика 4. Оформление банковского депозита в MyStore 5. Оформление бланка по количеству собранных депозитов 6. Препроводительная ведомость 7. КМ – 7 (сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и сведения о выручке организации и формы Продажи по безналичному расчету Оформление покупюрной ведомости При пересчете выручки кассир обязан заполнить покупюрную ведомость. В нее он заносит следующие данные: - количество и сумму купюр каждого достоинства - итоговую сумму выручки - дату - номер кассы, на которой работал - свой номер - свою подпись. Оформление кассовой наличности в MyStore Для оформления кассовой наличности работник кассовой комнаты входит в MyStore. Выбирает в главном меню: - деньги - управление кассовыми ящиками - обсчет касс Выбирает нужный номер кассы и буквенное обозначение съема и вводит фактическую сумму выручки по кассе, номер кассира, сумму кредита и буквенное обозначение банковского депозита. 66 Оформление распечатки (POS) – Смена кассового ящика После пересчета наличности кассы работник кассовой комнаты производит оформление распечатки – Смена кассового ящика и проверяет: количество возмещений/коррекций, кредиты, бесплатные наименования. На все вышеперечисленные процедуры должен иметься чек с подписью. Промо Ожидаемая выручка кассира Кредит Оплата по банковским картам 67 Оформление банковского депозита в MyStore Войдите в MyStore, выберите главное меню: - деньги - банковские депозиты - ввод банковских депозитов. Введите сумму наличности закрываемого депозита и номер депозитной сумки (число, месяц и год инкассации). Сохраните информацию (F7). Сумма автоматически считается компьютером (наличность внесенных в MyStore касс для данного депозита) Сумма наличности закрытого депозита Разница должна равняться нулю Буквенное обозначение депозита Дата инкассации (число, месяц, год) 68 ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ АВТОМАТИЗИРОВАННОГО ФАЙЛА СОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ФОРМАТЕ EXCEL (НКО ИНКАХРАН) Для удобства заполнения и автоматизации процесса оформления сопроводительных документов разработан файл в формате Excel. Перед заполнением документа после открытия файла необходимо включить Макросы. Для этого на верхней панели нужно зайти в Параметры: Затем необходимо нажать на строку включить это содержимое и далее на ОК. 69 Один раз нужно нажать на Ввести данные точки инкассации. В появившемся окне нажать на Посмотреть текущие данные, отобразятся все реквизиты, которые не нужно менять! Необходимо заполнить только первую и третью строку, т.е. ввести ПИН ПБО и адрес ПБО и далее нажать на Сохранить и выйти. Для инкассации выручки, сдачи размена и сдачи средств Благотворительного Фонда оформляются три отдельных файла. В каждом файле уже прописаны реквизиты, которые не меняются, вносятся только соответствующие ПИНы и адрес ПБО, затем все три файла сохраняются на компьютере. 1.Инкассация выручки Ввести ПИН по инкассации выручки Ввести номер и адрес ПБО 70 2.Доставка размена 3.Инкассация средств Благотворительного Фонда Ввести ПИН по инкассации выручки Ввести номер и адрес ПБО Ввести ПИН по Благотворительному Фонду Ввести номер и адрес ПБО 71 Ежедневно перед инкассацией заполняется раздел с суммовыми значениями нажатием кнопки Заполнить ведомость. В появившемся окне заполняется дата, номер сумки и количество сдаваемых купюр и монет. При этом автоматически рассчитывается общая сумма. Чтобы распечатать препроводительную ведомость, накладную и квитанцию к сумке нужно нажать на ПЕЧАТЬ. Внимание: документы перед печатью посмотреть невозможно. Если допущены ошибки, необходимо в форме нажать на Очистить поля и заполнить заново или поправить ошибку в нужном поле. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ АВТОМАТИЗИРОВАННОГО ФАЙЛА СОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ФОРМАТЕ EXCEL (СБЕРБАНК) 1. Инкассация выручки Для удобства заполнения и автоматизации процесса оформления сопроводительных документов разработан файл в формате Excel. Перед заполнением документа после открытия файла необходимо включить Макросы. Для этого на верхней панели нужно зайти в Параметры: 72 Затем необходимо нажать на строку включить это содержимое и далее на ОК. Один раз нужно нажать на Ввести данные точки инкассации. В появившемся окне нажать на Посмотреть текущие данные, отобразятся все реквизиты, которые не нужно менять! Необходимо заполнить строки: - ПИН: не заполнять - адрес: обязательно номер и адрес ПБО - наименование банка вносителя: узнаете в своем отделении (используете из предыдущей ведомости) - БИК банка вносителя: узнаете в своем отделении (используете из предыдущей ведомости) - счет ДЕБЕТ и КРЕДИТ: узнаете в своем отделении (используете из предыдущей ведомости) и далее нажать на Сохранить и выйти. 73 Файл сохраняются на компьютере и используется на ежедневной основе для инкассации выручки. Ежедневно перед инкассацией заполняется раздел с суммовыми значениями нажатием кнопки Заполнить ведомость. В появившемся окне заполняется дата, номер сумки и количество сдаваемых купюр и монет. При этом автоматически рассчитывается общая сумма. Чтобы распечатать препроводительную ведомость, накладную и квитанцию к сумке нужно нажать на ПЕЧАТЬ. Внимание: документы перед печатью посмотреть невозможно. Если допущены ошибки, необходимо в форме нажать на Очистить поля и заполнить заново или поправить ошибку в нужном поле. Ввести номер и адрес ПБО Ввести данные, узнаете в своем отделении или используете из предыдущей ведомости Не заполняете 74 2. Инкассация средств Благотворительного фонда Для удобства заполнения и автоматизации процесса оформления сопроводительных документов разработан файл в формате Excel. Перед заполнением документа после открытия файла необходимо включить Макросы. Для этого на верхней панели нужно зайти в Параметры: Затем необходимо нажать на строку включить это содержимое и далее на ОК. 75 Один раз нужно нажать на Ввести данные точки инкассации. В появившемся окне нажать на Посмотреть текущие данные, отобразятся все реквизиты, которые не нужно менять! Необходимо заполнить строки: - ПИН: не заполнять - адрес: обязательно номер и адрес ПБО - наименование банка вносителя: узнаете в своем отделении (или из ведомости по инкассации выручки) - БИК банка вносителя: узнаете в своем отделении (или из ведомости по инкассации выручки) - счет ДЕБЕТ и КРЕДИТ: не заполняете и далее нажать на Сохранить и выйти. Файл сохраняется на компьютере и используется для инкассации благотворительных взносов 1 раз в месяц. Перед инкассацией заполняется раздел с суммовыми значениями нажатием кнопки Заполнить ведомость. В появившемся окне заполняется дата, номер сумки и количество сдаваемых купюр и монет. При этом автоматически рассчитывается общая сумма. Чтобы распечатать препроводительную ведомость, накладную и квитанцию к сумке нужно нажать на ПЕЧАТЬ. Внимание: документы перед печатью посмотреть невозможно. Если допущены ошибки, необходимо в форме нажать на Очистить поля и заполнить заново или поправить ошибку в нужном поле. Ввести номер и адрес ПБО Ввести данные, узнаете в своем отделении Не заполняете Не заполняете 76 77 ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ АВТОМАТИЧЕСКОГО ВВОДА ФОРМЫ КМ-7 (СВЕДЕНИЯ О ПОКАЗАНИЯХ СЧЕТЧИКОВ КОНТРОЛЬНО-КАССОВЫХ МАШИН И СВЕДЕНИЯ О ВЫРУЧКЕ ОРГАНИЗАЦИИ) И ФОРМЫ -ПРОДАЖИ ПО БЕЗНАЛИЧНОМУ РАСЧЕТУ. Инструкция по заполнению формы «КМ-7» . Цель: Автоматизация заполнения формы KM-7 и передачи данных о показателях счётчиков фискальных регистраторов в центральный офис. Необходимые документы: Распечатки из фискальных принтеров при закрытии системы (Z1-отчёты) Войдите в MyStore раздел С Деньги – Фискальные данные. Выберите пункт меню КМ-7 Предварительная подготовка (Реквизиты) В Главном окне нажмите кнопку “Реквизиты” и занесите реквизиты ПБО. Организация: ЗАО МОСКВА-МАКДОНАЛДС или ООО МАКДОНАЛДС Подразделение: Укажите название и адрес вашего ПБО Прим: ПБО “Пушкинский”, 103050 Москва, Большая Бронная ул., дом 29 В полях Директор и Старший Кассир укажите соответствующие фамилии и инициалы. В строке ИНН укажите ИНН вашего ПБО: ЗАО: ИНН 7710044132 или ООО: ИНН 7710044140 Код компании не заполняется, Код ПБО – номер ПБО Внимание!!! Реквизиты могут меняться! Необходимо следить за актуальной информацией! 78 Операции с кассами в программе КМ-7 Все операции с кассами в программе КМ-7 производятся в меню Кассы: 79 Добавление ФР в программу Для добавления фискального регистратора (ФР) необходимо зайти в меню “Кассы” и нажать на кнопку “Новая касса” для введения новой кассы. Следует занести Номер кассы, Номер производителя и Регистрационный номер ФР. По завершению ввода данных ФР необходимо нажать кнопку “ОК”. Процесс добавления нового ФР на этом завершён. Внимание! Для СПАРК-115К “Номер производителя” – это “ККТ №” на чеках. А регистрационный номер (“Рег”) можно увидеть на чеке расширенного теста. Чтобы его вывести необходимо: 1. Открыть переднюю крышку ПТК и дождаться, чтобы загорелся красный индикатор ERROR 2. Нажать кнопку “Прогон бумаги” 10 раз (FEED) 3. Закрыть крышку |