Организация работы транспортно-экспедиционного предприятия. Организация работы транспортноэкспедиционного предприятия (на примере ооо АвтоТранс)
 Скачать 361.76 Kb.
|
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятийООО «АвтоТранс», предлагается инвестиционный проект, направленный на реализацию мероприятий по совершенствованию деятельности. Проект предусматривает затраты: - затраты на приобретение дополнительного оборудования для реализации программы по совершенствованию лояльности клиентов; - затраты на реализацию нового направления (подробная смета затрат указана ниже). Составим перечень работ с разбивкой по этапам предпроектного периода: 1. Выбор инвестиционного проекта. 1.1 Определение субъектов и объектов инвестиций. 1.2 Определение направления инвестиционного проекта. 2. Анализ инвестиционных возможностей. 2.1 Анализ спроса на услуги. 2.2 Анализ уровня цен на услуги. 2.3 Расчет издержек на проект. 2.4 Предварительный расчет доходности проекта. 2.5 Расчет нужной суммы инвестиций. 2.6 Изучение и утверждение результатов предварительных расчетов по инвестиционному проекту. 3. Технико-экономическое обоснование проекта. 3.1 Реализация маркетингового исследования. 3.2 Составление программы оказания услуг. 3.3 Формирование технических решений по реализации проекта. 3.4 Составление плана инженерного обеспечения. 3.5 Описание формирования предпроектных работ. 3.6 Составление финансовых документов. 3.7 Определение и выбор инвестора. 3.8 Расчет рисков по проекту. 3.9 Расчет сроков реализации проекта. 3.10 Расчет коммерческой эффективности проекта. 3.11 Изучение и принятие ТЭО в работу. 4. Составление юридической документации. 4.1 Внесение поправок в устав компании. 4.2 Перерегистрация компании. 4.3 Подготовка и согласование положений контракта с инвестором. 4.4 Составление трудовых договоров. 4.5 Подготовка договора аренды помещения. 5) Подготовка проектной документации. 5.1 Получение лицензии на оказание транспортных услуг. 5.2 Подписание контракта с инвестором. 5.3 Подписание контракта на аренду помещения. 5.4 Набор, отбор и найм персонала. 6. Подготовительные работы. 6.1 Получение автомобилей. 6.2 Получение необходимой документации. 7. Сдача в эксплуатацию. Рассчитаем длительность работ способом экспертных оценок. Для этого каждой работе пропишем минимально и максимально ожидаемое время длительности и определим ожидаемое время. Ключевая часть заработной платы подразумевается (в месяц): аналитик – 12000 руб.; маркетолог – 9500 руб.; финансист – 11000 руб.; юрист – 8000 руб.; механик – 12500 руб.; специалист по таможенному оформлению - 13500; Премиальные выплаты ожидаются в сумме 15% от основной заработной платы. Дополнительные расходы составляют от среднечасовой заработной платы у всего персонала: ЕСН - 30 %. От основной заработной платы: стоимость материалов - 10 %; накладные затраты - 15 %: командировочные затраты - 18 %; услуги сторонних компаний - 11 %: Длительность рабочего времени за один месяц равна – 176 часов. Ниже указаны основные расчеты (табл. 13 - 14). Таблица 13 Расчет стоимости оборудования и услуг
Таблица 14 Определение среднечасовой стоимости работ, руб.
Определим продолжительность работ в предпроектном периоде (Приложение 8). Построим график Ганта для подсистемы контроля внедрения предложенного мероприятия в ООО «АвтоТранс». Определение среднечасовой стоимости работ представлен в Приложении 9. То есть, расходы в предпроектном периоде (сумма вложений) будут равны: 1061500 + 1999925,12 = 1261425,12 руб. Рассчитаем переменные ежемесячные расходы при условии (табл. 15). Таблица 15 Расчет среднечасовой стоимости работ
- средний пробег в сутки одного автомобиля – 200 км; - средний расход топлива (газ) на 100 км пробега – 15 л; - стоимость 1 литра топлива – 12 руб. Цена ГСМ в год на три автомобиля будет равна: (15 л * 2 * 12 руб. * 22 дн. * 12 мес.) * 3 = 285120 руб. Стоимость запасных частей в год на три автомобиля будет равна: 14400 руб. Сумма внепланового ремонта в год на три автомобиля будет равна: 18000 руб. В таблицах 16 -17 приведены затраты. Таблица 16 Определение среднечасовой стоимости работ, руб.
Таким образом, расходы на заработную плату в год будут равны: 52888,50 * 12 = 634662,00 руб. Таблица 17 Ежегодные расходы по проекту, руб.
Рассчитаем стоимость автотранспортных услуг (таблица 17). Таблица 17 Стоимость автотранспортных услуг
Совокупность способов, используемых для расчета эффективности вложений, делятся на группы: динамические; статические. Первые дают возможность принять во внимание фактор времени и основаны на расчете нынешнего уровня (иначе говоря, на дисконтировании) денежных потоков, которые связаны с реализацией инвестиционного проекта. Вместе с тем допускается: известны денежные потоки на конец (начало) каждого периода реализации проекта; рассчитана норма дисконта, в соответствии с которой деньги будут инвестированы в этот проект. Денежный поток инвестиционного проекта - это зависимость от времени денежных поступлений и платежей при воплощении порождающего его проекта, рассчитываемая для всего расчетного периода. Денежные потоки от финансовой деятельности принимаются во внимание лишь на этапе определения эффективности участия в проекте. Денежные потоки по проекту: цена оборудования и НМА: 1054500 руб. прочие расходы (Трудовые затраты; Регистрация в ИФНС, оформление необходимой документации) – 206925 руб. выручка от реализации услуг – 2217600 руб. переменные расходы – 317520 руб. постоянные расходы – 814662 руб. амортизация = 210900 руб. Рассчитаем денежные потоки (Приложение 9). При определенной норме дисконта рассчитаем нынешний размер всех оттоков и притоков денежных средств на протяжении экономической жизни проекта, а также сравним между собой. Итог - положительная или отрицательная величина, демонстрирующая удовлетворяет или нет проект принятой норме дисконта. Если определенная этим методом чистая современная стоимость потока платежей положительна (NPV > 0), значит, на протяжении своей экономической жизни проект покроет изначальные инвестиции I0, обеспечит получение прибыли по заданному стандарту r, а также ее некий резерв, равный NPV. NPV ниже нуля демонстрирует, что заданная норма прибыли не поддерживается и проект является убыточным (Приложение 10). При NPV равным 0, проект лишь покрывает текущие издержки, однако не дает дохода. Если NPV выше 0, проект принимается, в противном случае - отклоняется. Определим NPV проекта при ставке дисконта равной рентабельности собственного капитала по чистой прибыли (12%) плюс уровень инфляции (12%) и рисковая ставка размером 7% (табл. 18). r = 0,12 + 0,12 + 0,07 = 0,31 или 31%. Таблица 18 Расчет NPV, руб.
Получается, NPV проекта равен 608,0 тыс. руб. Индекс рентабельности демонстрирует, сколько дает проект дохода единицу предполагаемых первоначальных расходов. Рентабельность проекта составит: 48,2%. Раз IRR больше ставки дисконтирования (31%), ясно, что проект с коммерческой точки зрения пригоден и рекомендуется к реализации. Расчеты показали, что: - NPV = 608,0 тыс. руб. - PI = 1869,4 / 1261,4 = 1,482 Срок окупаемости = 1261,4/583,012 = 2,2 года. Рассчитанные значения указывают на то, что проект выгоден и рекомендуется к внедрению, потому что за 2,8 года есть возможность окупить первоначальные инвестиции, а прибыль, полученная от реализации проекта, будет больше в сравнении с альтернативными вложениями денежных средств для компании. Выводы по главе 3 Можно выделить два пути дальнейшего развития предприятия: повышение лояльности клиентов в целях поддержания благоприятной репутации у потребителей и высокого имиджа предприятия и осуществления постоянной работы по планированию на предприятии, учитывая меняющиеся внешние факторы; выход на новые географические рынки: грузоперевозки из Китая в целях выхода на новые географические рынка; оказания полного спектра услуг; расширение видов услуг и увеличения объемов реализации. ООО «АвтоТранс», предлагается инвестиционный проект, направленный на реализацию мероприятий по совершенствованию деятельности. Расчеты показали, что: - NPV = 608,0 тыс. руб. - PI = 1869,4 / 1261,4 = 1,482 Срок окупаемости = 1261,4/583,012 = 2,2 года. Рассчитанные значения указывают на то, что проект выгоден и рекомендуется к внедрению, потому что за 2,8 года есть возможность окупить первоначальные инвестиции, а прибыль, полученная от реализации проекта, будет больше в сравнении с альтернативными вложениями денежных средств для компании. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||